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预开发票未出库的会计处理
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 沛艳 发表的提问：
采购商品入库，发票未回且又出库了，待发收票后账务怎么处理？
你之前暂估吗，没有就借库存商品 贷应付账款，借主营业务成本 贷库存商品 出库是销售吗，
46楼
2022-12-23 17:32:10
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沛艳：回复maize老师 老师，你好。之前做过一笔暂估的。
2022-12-23 17:52:51
maize老师：回复沛艳冲掉借库存商品 负数，贷应付账款暂估款负数，
2022-12-23 18:07:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 陈葛 发表的提问：
建筑施工购买材料，材料入库时发票未到，怎么处理会计分录
借原材料贷银行存款，领用借工程施工贷原材料。
47楼
2022-12-23 17:49:55
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售商品未开销售发票会计怎么处理
暂估入 帐
48楼
2022-12-23 18:14:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 英特优优 发表的提问：
老师，建筑施工企业预收账款80000，未开发票，一般计税项目。我要怎样做会计处理，麻烦写一下完整的会计分录
你好，先做借银行贷预收账款，这样就行了，开发票确认收入的时候 借预收账款贷主营业务收入贷销项
49楼
2022-12-24 17:20:47
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英特优优：回复朴老师 建筑施工企业预缴增值税，不用做账务处理，直接在申报表里申报就行了对吗
2022-12-24 17:34:55
朴老师：回复英特优优预缴增值税 借银行贷应交税费应交增值税-已交税额
2022-12-24 18:03:58
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 美好的生活 发表的提问：
老师您好，想请问商业销售已出库未开票做发出商品处理，发出商品因怎么做分录？
借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：库存商品
50楼
2022-12-24 17:27:20
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美好的生活：回复张艳老师 老师，发出商品还不能确认收入吧
2022-12-24 17:55:50
张艳老师：回复美好的生活如果要是计入发出商品的话，是不符合确认收入的情形。 借：发出商品 贷：库存商品
2022-12-24 18:13:06
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 26294018991 发表的提问：
本月已收到货款，但发票只开了一半出去，不够票，未开，账务处理的会计分录怎么做才好，需要做未开票收入吗
您好，您最好是先做未开票销售收入，然后次月开票了再红冲未开票收入，然后再按开票的金额做账
51楼
2022-12-24 17:47:29
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26294018991：回复文老师 能具体写一下分录吗，还有申报时需要在未开票收入时填上吗
2022-12-24 18:15:29
文老师：回复26294018991借应收账款贷主营业务收入-未开票收入应交税费-应交增值税（销项税额），是的，申报的时候需要填在未开票收入里面的
2022-12-24 18:33:40
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 扬 发表的提问：
老师，采购商品，钱已付，商品已经入库，发票未回的会计分录怎么做，库存商品怎么处理
借 库存商品-暂估入库 贷 应付账款
52楼
2022-12-24 18:06:50
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 璐宝 发表的提问：
请问老师公司已像对方开出发票，但并未收到款，会计分录怎么处理
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税
53楼
2022-12-24 18:11:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 光亮的哈密瓜 发表的提问：
未完工的工程已开发票，但未收到工程款，如何进行会计处理
你好！ 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
54楼
2022-12-25 17:43:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 娴┏ (^ω^)=☞ 发表的提问：
有出到库存产品，但是发票尚未收到，怎么处理
挂库存商品贷应付账款暂估款就可以，月末做借主营业务成本贷库存商品收到发票有差额冲掉按发票做
55楼
2022-12-25 17:53:45
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娴┏ (^ω^)=☞：回复maize老师 现在查到是确实有库存，但没有问企业要发票。2020年的，可以2021年补发票么？然后在2021年冲掉暂估，然后按发票的做
2022-12-25 18:13:08
maize老师：回复娴┏ (^ω^)=☞可以，这个是可以，这个商品还没有销售出去吧？
2022-12-25 18:31:45
娴┏ (^ω^)=☞：回复maize老师 销售出去了，同时也开了发票
2022-12-25 18:47:26
maize老师：回复娴┏ (^ω^)=☞销售出去，这个对应这个 之前暂估结转成本没，20年时候，成本是不是少结转了？
2022-12-25 19:01:03
maize老师：回复娴┏ (^ω^)=☞少结转需要补上，借以前年度损益调整，贷库存商品 借库存商品 贷应付账款，可以补回来发票，金额不大你可以汇算清缴扣除下面直接纳税调减，金额大最好是反结账补12月再做汇算清缴，
2022-12-25 19:30:53
maize老师：回复娴┏ (^ω^)=☞这个是要是20年销售出去话，
2022-12-25 19:52:33
娴┏ (^ω^)=☞：回复maize老师 成本结转了。我现在查出来，想着能不能在2021年开发票，然后冲销掉暂估，重新结转成本
2022-12-25 20:15:25
maize老师：回复娴┏ (^ω^)=☞可以，可以这个对应5.31号之前补回发票，之后这个也可以对应去改之前年报，纳税调减，最好是5.31号之前取得发票回来比较好
2022-12-25 20:28:52
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 欢呼的小熊猫 发表的提问：
某区事业单位尚未实施国库集中收付改革,现收到同级区财政局拨付的当月预算资金250000元,请做出该事业单位的会计处理。 财务会计系统 借:____ 贷:____ 预算会计系统 借:____ 贷:
借，零余额账户用款额度 贷，财政拨款收入 借，资金结存 贷，财政拨款预算收入
56楼
2022-12-25 18:11:59
全部回复
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
发票已到货未到和发票未到货已到的会计处理
发票未到货到，做暂估处理。借库存商品贷应付账款暂估。。发票到了货没到暂不处理
57楼
2022-12-26 17:33:03
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学堂用户fkxe3t 发表的提问：
某区事业单位尚未实施国库集中收付改革,现收到同级区财政局拨付的当月预算资金250000元,请做出该事业单位的会计处理。 财务会计系统 借:____ 贷:____ 预算会计系统 借:____ 贷:____
借，零余额账户用款额度 贷，财政拨款收入 借，资金结存 贷，财政拨款预算收入
58楼
2022-12-26 17:48:53
全部回复
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 奕初 发表的提问：
采购材料已入库，并实际出库，只是发票未到，如何账务处理？
您好，借：原材料 贷：应付账款-暂估 借：生产成本 贷：原材料
59楼
2022-12-26 18:08:59
全部回复
奕初：回复微微老师 发票如果到了怎么账务处理？
2022-12-26 18:23:41
微微老师：回复奕初借：应付账款-暂估 贷：应付账款
2022-12-26 18:39:50
奕初：回复微微老师 当年如果发票未到，怎么调整？
2022-12-26 19:03:47
微微老师：回复奕初不需要调整的呢。按照上面的分录做就好
2022-12-26 19:33:12
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
我想咨询一下，关于产品入库，销售出库以及发票开具结算的重量都不一样的情况下，会计如何处理
你好，要查明是什么原因造成的。
60楼
2022-12-27 17:14:25
全部回复
会计学堂辅导老师：回复QQ老师 产品有水份
2022-12-27 17:38:29
会计学堂辅导老师：回复QQ老师 产品有水份，水分差异，还有合同结算的差异
2022-12-27 18:04:02
QQ老师：回复会计学堂辅导老师你好！合理损耗的话是可以做其他出库调整库存
2022-12-27 18:15:13
会计学堂辅导老师：回复QQ老师 会计账务处理，是不是可以计入销售费用呢？冲销库存商品
2022-12-27 18:39:54
QQ老师：回复会计学堂辅导老师你好！合理损耗可以计入成本
2022-12-27 19:09:30
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