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预开发票未出库的会计处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 郑美芳 发表的提问：
购方因销售折让向我方递交红字信息表，我方开出红字信息显示详细见正数发票及清单，我该怎么做会计处理，发票打印出来没有明细
你好，你应该开销售折让的才对，名称就是销售折让，借应收账款负数贷主营业务收入，附属应交税费负数。
76楼
2023-01-03 17:53:58
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，企业库存盘亏，查明原因属于未开票出库，如何做账务处理？ 现在有盘亏的库存金额，如何确定未开票收入的金额呢？
您好 请问未开票收入做账了吗
77楼
2023-01-04 16:24:07
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ A会计学堂 ～李晓悦老师 发表的提问：
未开发票收入怎么入账，会计分录是什么？税务申报计入未开票栏次后，后续怎么处理，特别说明一下，这部分未开票的以后是不会再开到发票的
借银存贷主营业务收入应交税费 未开具发票一栏就可以
78楼
2023-01-04 16:52:26
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答疑郭老师：回复A会计学堂 ～李晓悦老师后续不用动就可以
2023-01-04 17:11:44
A会计学堂 ～李晓悦老师：回复答疑郭老师 税务这块后续怎么处理？未开票收入这栏
2023-01-04 17:39:51
答疑郭老师：回复A会计学堂 ～李晓悦老师不用处理 你又不需要开发票
2023-01-04 17:50:29
A会计学堂 ～李晓悦老师：回复答疑郭老师 怎么算出税款交税呢？
2023-01-04 18:01:56
答疑郭老师：回复A会计学堂 ～李晓悦老师含税金额/（1+税率）*税率
2023-01-04 18:30:04
A会计学堂 ～李晓悦老师：回复答疑郭老师 这些未开票的必须要纳税吗？
2023-01-04 18:59:22
答疑郭老师：回复A会计学堂 ～李晓悦老师是的 不做收入有风险的
2023-01-04 19:13:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 倩 发表的提问：
已办理出库，还未开发票，如何入帐
你好借；库存商品或原材料贷；应付账款-暂估
79楼
2023-01-04 17:05:32
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倩：回复邹老师 出库
2023-01-04 17:33:50
邹老师：回复倩你好借；发出商品贷；库存商品
2023-01-04 17:57:30
倩：回复邹老师 这样就看不到应收了
2023-01-04 18:14:23
邹老师：回复倩你好，没有开具发票不会做应收账款处理的
2023-01-04 18:36:41
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ yyb 发表的提问：
建筑业小规模纳税人当月收到工程款，已预缴税款未开票会计处理？
你好！开发票确认收入就可以，申报时会自动递减已交税金
80楼
2023-01-04 17:31:11
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yyb：回复QQ老师 下月再开票，本月如何做会计处理
2023-01-04 17:58:27
QQ老师：回复yyb你好！计入预收账款
2023-01-04 18:09:09
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 若清水 发表的提问：
商品未入库，单发票已开回，怎么做账务处理？
你好！你借材料采购 贷应付账款等
81楼
2023-01-04 17:50:59
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若清水：回复宋生老师 但是我没做这个科目也不想开这个科目，可不可以先不入账发票，等实际商品入库再入账发票数据
2023-01-04 18:15:51
宋生老师：回复若清水你好！你可以直接入账。等入库就不再入账
2023-01-04 18:37:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师您好根据 财会【2016】 22号文《增值税会计处理规定》房地产开发企业简易计税的预收款，收到预收账款和开发票的账务处理怎么做？
借；银行存款 贷；预收账款 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费
82楼
2023-01-05 16:39:45
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钟灵毓秀：回复邹老师 预收账款时先不做价税分离吗？一般计税的也是这样做的吗？
2023-01-05 16:53:40
邹老师：回复钟灵毓秀你好，是的，是的 确认收入了才需要价税分离的
2023-01-05 17:09:42
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 温暖的小鸽子 发表的提问：
款付，货到，发票未到的会计处理
贷到票未到，借库存商品贷银行存款暂估
83楼
2023-01-05 16:51:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 烽哥 发表的提问：
房地产开发企业预缴增值税和认证进项发票的会计处理?
你好 预交增值税 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 贷；银行存款 认证进项发票 借；开发成本等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
84楼
2023-01-05 17:09:37
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烽哥：回复邹老师 那开了发票计提增值税怎么进行账务处理?
2023-01-05 17:34:26
邹老师：回复烽哥你好，开具发票确认收入 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费（销项税额） 然后把销项税额与进项税额的差额结转到转出未交增值税
2023-01-05 18:00:17
烽哥：回复邹老师 好的，谢谢
2023-01-05 18:13:55
邹老师：回复烽哥不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-05 18:42:54
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ yyb 发表的提问：
建筑业小规模纳税人当月收到工程款，已预缴税款未开票会计处理？
你好！ 借：银行存款 贷：预收账款
85楼
2023-01-05 17:21:36
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yyb：回复蒋飞老师 已预缴的税款如何处理呢？
2023-01-05 17:43:31
蒋飞老师：回复yyb借：应交税费…预交增值税 应交税费…应交城建税 应交税费…应交教育费附加 应交税费…应交地方教育附加 贷：银行存款
2023-01-05 18:03:21
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 傻傻的百褶裙 发表的提问：
已经收款已经开票但是未发货的怎么处理？会计分录？
你好如。你好，如果是代保存的就正常做收入和结转成本的个路。您好，如果是代保存的就正常做收入和结转成本的费用。
86楼
2023-01-05 17:50:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 阳光总在风雨后 发表的提问：
老师好，问一下 1、货未发出、款未收到、发票已开出如何进行账务处理？ 2、货已发出、款已收到、发票未开如何进行账务处理？
1、确认需要缴纳的销项税就可以，借：应收账款 贷：应缴税费—应缴增值税—销项税 2、确认收入并结转成本 借：应收账款 贷：主营业务收入 应缴税费—应缴增值税—销项税 借：主营业务成本 贷：库存商品
87楼
2023-01-08 19:01:05
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阳光总在风雨后：回复辜老师 老师，1只是货物发出了，发票还没给对方开具就可以确认收入吗？2只是开具了发票，货物还没发出，所有权、风险还在我们公司吧，也能确认收入吗？
2023-01-08 19:16:41
辜老师：回复阳光总在风雨后1、货物发出来，风险转移了，没有开票也要确认收入的 2、你发出了发票就要确认销项税，不用确认收入
2023-01-08 19:31:48
阳光总在风雨后：回复辜老师 老师，具体分录怎么做呢？
2023-01-08 19:58:42
辜老师：回复阳光总在风雨后只是开出发票，，借：应收账款 贷：应缴税费—应缴增值税—销项税 货已发出、款已收到、发票未开 借：应收账款 贷：主营业务收入 应缴税费—应缴增值税—销项税 借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-01-08 20:10:06
阳光总在风雨后：回复辜老师 老师，货已发出、款已收到，发票未开的话，确认收入也要提现出销项税是吗？那后期开具发票的时候还需要做分录吗？不做分录的话开票时间跟确认收入时间不一致吧
2023-01-08 20:25:23
辜老师：回复阳光总在风雨后是的，后期开票不用账务处理的
2023-01-08 20:50:23
阳光总在风雨后：回复辜老师 那发票开具时间跟确认收入的时间不一致也可以吗老师？这样是正规的做法吗？我百度出了好几种答案，有点不太明白
2023-01-08 21:05:12
辜老师：回复阳光总在风雨后你没有开票，就要符合收入确认条件，就要按未开票收入确认收入 后续开票，你可以冲减之前的未开票收入及销项税，然后按发票确认收入及销项税
2023-01-08 21:26:32
阳光总在风雨后：回复辜老师 那成本是按未开票确认收入时候结转还是开完发票后确认收入及销项税的时候结转呢？
2023-01-08 21:44:10
辜老师：回复阳光总在风雨后确认未开票收入的时候，就要结转成本的
2023-01-08 21:55:27
阳光总在风雨后：回复辜老师 谢谢老师，还有个问题，如果开票后确认收入跟销项税与未开票时候确认的收入和销项税金额一样的话，还需要冲销之前的分录再按发票确认收入、销项税吗？
2023-01-08 22:13:21
辜老师：回复阳光总在风雨后一样的话，其实可以不用冲减的
2023-01-08 22:24:39
阳光总在风雨后：回复辜老师 老师，那未开票时候确认的收入的时候，需要把明细科目精确到暂估吗？
2023-01-08 22:42:49
辜老师：回复阳光总在风雨后这个不需要暂估的，这是符合收入确认条件的
2023-01-08 22:53:00
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 罗达 发表的提问：
新政府会计制度上年度一笔预付账款今年收到发票作支出,预算会计怎么处理
你好，新准则下只有涉及现金收支业务预算会计才做账，所以应该是去年给钱时做，收票不做
88楼
2023-01-08 19:15:32
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 陆 发表的提问：
2019.03月的收入未开票，预计在2019.04月开票，税务处理应该怎么做呢
申报所属期为3月的增值税申报表时，填附表一未开票收入，缴纳税款。然后4月就可以开16%的发票了，申报所属期为4月的增值税申报表时，填附表一未开票收入时要填负数，去大厅申报。
89楼
2023-01-08 19:42:26
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 文莉 发表的提问：
公司主营销售饲料，因为要办理跨区迁移无法开具发票，收到的饲料款没有开发票怎么做会计处理，若现给之前的客户开发票了又该怎么做账务处理？
您好！你先计入预收账款科目。 你不是不能开吗？怎么又开
90楼
2023-01-08 19:59:59
全部回复
文莉：回复宋生老师 借：银行存款 贷：预收账款 开发票后是确认收入，借：预售账款 贷：主营业务收入 对吧？迁移过程中税局把开发票的金
2023-01-08 20:24:28
宋生老师：回复文莉您好！是的。分录就是这样。
2023-01-08 20:50:57
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