zhongzhidui：回复邹老师 @邹老师：查不出来什么原因 是四年前的事情了

zhongzhidui：回复邹老师 @邹老师：也有可能是查帐没有补做销售的原因吧

邹老师：回复zhongzhidui你好，需要查出具体原因，然后做相关调整分录

zhongzhidui：回复邹老师 @邹老师： 是多年的退税率和增值税率的差额进项税额转出原先会计没做会计分录造成的 可一下子补做会计分录会造成主营业务成本增加太多 该怎样调整

邹老师：回复zhongzhidui你好，那只能是一次性调整 的

bamboo老师：回复叶叶叶lll是少计提了 就我上面那样写分录 如果是计提后 缴纳的时候没写分录 就像您那样写分录 就可以了

叶叶叶lll：回复bamboo老师 之前全都计提了就差缴纳的。增值税也是按原来的吧

bamboo老师：回复叶叶叶lll是的 那就按您上面写的分录那样做就可以了

追寻的钢铁侠：回复bamboo老师 应交增值税的明细科目是什么

bamboo老师：回复追寻的钢铁侠小规模纳税人不设置三级科目 就我上面那样写就好了

追寻的钢铁侠：回复bamboo老师 明细账上会出现余额吗

bamboo老师：回复追寻的钢铁侠二级明细帐会出现余额

追寻的钢铁侠：回复bamboo老师 为什么资产负债表的应交税金上面会显示负数

bamboo老师：回复追寻的钢铁侠您缴纳了其他税费没有计提么？ 或是您确认收入后有没有价税分离写分录？

豆豆：回复言岩老师 老师，那月末的时候，我还需要单独做会计分录，把进项税额和销项税额两个科目先单独转入应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗

言岩老师：回复豆豆你好。 1.月末结转时，凡有应交增值税的，均应从应交税费-应交增值税明细帐转到应交税费-未交增值税明细帐上。 转入未交增值税时：       借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税            贷：应交税费-未交增值税   交税时：       借：应交税费-未交增值税            贷：现金或银行存款 2、年度结转时，对应交增值税各明细科目余额，作结平处理。 平时每月的明细科目借贷方余额可不结平，在年底一次性结平各明细科目余额，结转前要看应交增值税科目是贷方余额还是借方余额.   2.1若应交增值税是贷方余额，则先按正常月份，结转到未交增值税科目，然后将增值税三级科目的余额作相反方向分录结转，结转后“应交增值税”科目余额为0。      借：应交税费-应交增值税-销项税额            贷：应交税费-应交增值税-进项税额                应交税费-应交增值税-转出未交增值税   2.2若应交增值税是借方余额，说明有留抵，则只留其余额作为进项税额科目余额到下年抵扣，剩余其他按原明细科目余额作相反方向分录结平。 3、如果年末没有在软件中做以上凭证进行对转结平，也可以在软件中直接将应交增值税的相关明细科目年初余额直接修改结平即可。

豆豆：回复言岩老师 谢谢老师，万分感谢，辛苦了老师

言岩老师：回复豆豆你好。不客气的。祝你工作愉快。

爱雪：回复郭老师 是的，是小规模

郭老师：回复爱雪你好，小规模就到二级科目就可以借应交税费-应交增值税贷营业外收入-补贴收入

爱雪：回复郭老师 我用软件用账，软件里科目设置应交税金下应交增值税下还有三级科目，所以我是设的，应交税金-应交增值税-小规模，减免的话，借 ：应交税金-应交增值税-小规模 贷：营业外收入，可以吗

郭老师：回复爱雪你好，小规模到二级就可以，这个可以到二级的

爱雪：回复郭老师 我知道，可是财务软件做账，应交增值税下设有三级科目（进项税 销项税等），我不能再另设置一个应交增值税科目吧

郭老师：回复爱雪你好，咨询你软件售后，可以增加一个二级科目就可以，没有规定必须是二级科目

柠檬茶：回复玲老师 我们是软件做帐，一定要有三级明细

玲老师：回复柠檬茶小规模的增值税就到二级科目 让你的软件售后给你设置一下

小陈陈：回复邹老师 这些老师！

小陈陈：回复邹老师 谢谢老师！

邹老师：回复小陈陈不客气，祝你学习愉快，工作顺利

Lu丽容：回复王雁鸣老师 这样做分录，那每月还需结转销项和进项吗

王雁鸣老师：回复Lu丽容您好，可以不用每月结转，年底结转一次即可。

Lu丽容：回复王雁鸣老师 那年底一次结转分录怎么做?金额怎么确定呢

王雁鸣老师：回复Lu丽容您好，年底结转的分录，就是借：“应交税金一应交增值税一销项税额”，贷：“应交税金一应交增值税一进项税额”和“应交税金一应交增值税一已交税金”。金额以小的为依据。