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应交增值税税金的会计分录
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 秀儿 发表的提问：
老师，我是广告业开出的票做会计分录，税金的咋计是应交增值税还是
您好！不需要计提增值税，入账时候，把不含税与税额分别入账，税额入应交税费-应交增值税（销项税额）
91楼
2023-01-11 16:28:43
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 杨 发表的提问：
多缴的税，会计处理是借应交税费-未交增值税，贷应交税费-应交增值税转出多交增值税，上交时不需要借 做应交税费-应交增值税（转出多交增值税)贷应交税费-未交增值税的分录吗
你好，多缴部分留在未交的借方，在下期应交的也就是下期转入未交的贷方数做抵减
92楼
2023-01-11 16:36:07
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ sincere 发表的提问：
当月应交的增值税会计分录应该是 结转时 借 应交税费 -应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税税-未交增值税 上缴时 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款 对吗
是的，分录是正确的。
93楼
2023-01-11 17:05:05
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sincere：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2023-01-11 17:17:56
张艳老师：回复sincere不客气的，祝您学习愉快。
2023-01-11 17:34:43
sincere：回复张艳老师 老师，那在余额表当中，应交税费-应交增值税-转出未交增值 这个科目为什么期末还有余额
2023-01-11 18:02:06
张艳老师：回复sincere由于没有做增值税结转分录，这个科目会挂有余额的
2023-01-11 18:17:05
sincere：回复张艳老师 老师，那怎样处理才能没有余额
2023-01-11 18:35:32
张艳老师：回复sincere借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
2023-01-11 18:49:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 逢考必过 发表的提问：
分录借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 是这样吗？金额和分录
你好，你这是进项的明细帐吗？
94楼
2023-01-11 17:26:03
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逢考必过：回复郭老师 是的，因为月末要结转进项和销项，所以帮我看看是不是这样做的分录和余额
2023-01-11 17:42:56
郭老师：回复逢考必过你好，结转的进项是这么做金额，就是填写进项发生额合计
2023-01-11 17:56:53
逢考必过：回复郭老师 那我以后每个月月末结转进项就是这样做，是吗？销项也是这样吗
2023-01-11 18:21:18
逢考必过：回复郭老师 那我合计的金额和分录是对的吗？就是这样做的吗？
2023-01-11 18:50:23
郭老师：回复逢考必过你好是的，都是这么做。
2023-01-11 19:07:35
郭老师：回复逢考必过合计的金额，这个是什么意思？
2023-01-11 19:30:31
逢考必过：回复郭老师 就是4月进项税额的合计
2023-01-11 19:50:53
郭老师：回复逢考必过结转到转出未交增值税就没有余额的，没结转就有余额。
2023-01-11 20:15:13
逢考必过：回复郭老师 我等下录这进项结转分录，那进项明细就没有余额了，余额就已经在未交增值税那里了，是吗？
2023-01-11 20:28:10
郭老师：回复逢考必过你好在转出未交增值税里面。
2023-01-11 20:38:48
逢考必过：回复郭老师 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 9298.83 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税9298.83 这分录的余额就是写进项结转那个税额合计数吗
2023-01-11 21:02:57
逢考必过：回复郭老师 就是写这个9298.83吗？
2023-01-11 21:30:51
郭老师：回复逢考必过你好是的，填写这个金额。
2023-01-11 21:44:02
逢考必过：回复郭老师 转出进项税额，我图片的明细余额就在贷方，我理解对吗？
2023-01-11 22:12:07
郭老师：回复逢考必过你好，也是结转到转出，未交增值税的。
2023-01-11 22:32:20
逢考必过：回复郭老师 进项税额转出之后，总觉得这个贷方余额不对，因为我们销项发票税额41505.85-进项税额9298.83=实际缴纳税额
2023-01-11 22:58:24
逢考必过：回复郭老师 就是进项税额转出也是转到转出未交增值税，是吗？那我的明细没有错，是吗？
2023-01-11 23:23:38
郭老师：回复逢考必过销项减去进项加上进项转出，这个是你们单位需要交纳的增值税。
2023-01-11 23:53:17
逢考必过：回复郭老师 把进项税额转出到转出未交增值税科目，那销项税额还是要缴纳41505.85元，不像发票那样抵扣了就不用交税了吗？
2023-01-12 00:11:04
逢考必过：回复郭老师 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 9298.83 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税9298.83 这个金额你说天对了，可转出未交增值税余额反而是增加了，不是应交的增值税
2023-01-12 00:38:18
逢考必过：回复郭老师 销项减去进项加上进项转出，这个句话我不懂理解，麻烦老师指导一下
2023-01-12 01:08:07
郭老师：回复逢考必过交纳的增值税等于销项减去进项，这个能理解，如果有进项转出的话，需要加上进项转出。
2023-01-12 01:33:57
郭老师：回复逢考必过如果销项100进项20，进项转出20，你需要交100的增值税，这个能理解吗？
2023-01-12 02:02:09
逢考必过：回复郭老师 就是比如实际是我们应缴纳销项的全部税额50万，但有进项税额45万，所以可以抵扣45万销项税额，到最终我们应缴纳5万的税，是这样理解吗？
2023-01-12 02:21:19
郭老师：回复逢考必过你好是的，没有问题，但是没有体现进项转出。
2023-01-12 02:49:08
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 333882 发表的提问：
老师好，请问以下分录正确？ 1、小规模企业开出发票分录： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 2、计提增值税的会计分录： 借：应交税费——应交增值税 贷：应交税费——未交增值税 3、计提附加税 借：营业税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 4、缴纳时 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
你好，1、小规模企业开出发票分录： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 缴纳增值税 借 应交税费——应交增值税 贷银行存款
95楼
2023-01-11 17:41:59
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333882：回复紫藤老师 老师 科目只能选 应交税费—应交增值税（销项税额） 另外我想再请问一下，什么情况下需要计提增值税？
2023-01-11 18:08:18
紫藤老师：回复333882小规模没有应交税费—应交增值税（销项税额）
2023-01-11 18:24:40
333882：回复紫藤老师 那我需要新增设一个科目是？
2023-01-11 18:54:22
紫藤老师：回复333882应交税费——应交增值税
2023-01-11 19:14:15
333882：回复紫藤老师 再请问一下，什么情况下需要计提增值税？？？
2023-01-11 19:33:35
紫藤老师：回复3338821、小规模企业开出发票分录：  借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税缴纳增值税借 应交税费——应交增值税 贷银行存款
2023-01-11 19:43:54
333882：回复紫藤老师 前面我已经收到你发的这个信息了。主要是前两天我询问老师说计提增值税怎么做分录。后发了这个分录。 计提增值税的会计分录： 借：应交税费——应交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 就有些搞不清楚了。
2023-01-11 19:57:56
紫藤老师：回复333882你好，这个是一般纳税人的 
2023-01-11 20:15:09
333882：回复紫藤老师 现在情况是，我这边的财务软件不能加“应交税费-应交增值税”。应该怎么办？
2023-01-11 20:28:39
紫藤老师：回复333882如果你是小规模的，有的
2023-01-11 20:40:46
333882：回复紫藤老师 估计前财务人员最初建账时，建到一般纳税人了。我问一下软件工作人员。 请问，如果真的科目不能设置“应交税费-应交增值税”科目，应该怎么办？
2023-01-11 21:08:13
紫藤老师：回复333882最初建账时，建到一般纳税人了，你更正
2023-01-11 21:37:48
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 奋斗 发表的提问：
小规模纳税人取得10万以下收入免交增值税如何做会计分录，增值税计入应交税费-应交增值税下面哪个明细科目，税金及附加用计提吗，应交税费-应交增值税转到哪里最后
借应交税费 应交增值税减免税 贷营业外收入 没有增值税和消费税 那就没有附加税不用计提 了
96楼
2023-01-27 18:07:42
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 小新 发表的提问：
老师您好：税控盘年费280会计分录一般纳税人交服务费的分录： 借：管理费用 贷：银行存款(或库存现金) 抵减增值税应纳税额时： 借：应交税费——应交增值税(减免税款) 贷：管理费用 这个分录里，借：应交税费——应交增值税（减免税款） 结转到哪里呢？
您好，结转到转出未交增值税。 借： 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（减免税）
97楼
2023-01-27 18:26:41
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小新：回复大海老师 老师 借： 应交税费-应交增值税-转出未交增值税这个科目期末有余额么？
2023-01-27 18:40:26
大海老师：回复小新这个科目期末再转到应交税费-未交增值税。 转出未交增值税的数=当月销项-当月进项 只要保证“应交税费-未交增值税”没有余额或者不欠税就行了。
2023-01-27 19:06:24
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 畅畅家 发表的提问：
购买的税控盘抵扣增值税，上个月计入管理费用，这个月要抵扣了，会计分录是：借：应交税金-应交增值税（减免税款）贷：管理费用。还是：借：应交税金-应交增值税（减免税款）贷：营业外收入？
您好 一般纳税人抵减时， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 　　贷：管理费用 　　小规模纳税人，抵减时， 　　借：应交税费—应交增值税 　　贷：管理费用
98楼
2023-01-27 18:44:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ?徐微微 发表的提问：
老师，小规模纳税人开票会计分录借：银行存款 贷：工程结算 应交税费-应交增值税 交纳税款的时借：应交税费-应交增值税 税金及附加 贷：银行存款
你好           你开票出去  可以直接贷方有主营业务收入核算的。   
99楼
2023-01-28 16:17:52
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?徐微微：回复meizi老师 收到！老师 税费这样做 行不行
2023-01-28 16:47:36
meizi老师：回复?徐微微你好   税费这样做是税金及附加单独去计提附加税哦。 这样 做不对的 
2023-01-28 17:14:41
?徐微微：回复meizi老师 是不是这样做的 老师
2023-01-28 17:32:03
meizi老师：回复?徐微微你好我给你做一下分录把 。你印花税现在新准则说了是不需要计提了。借：银行存款 贷：主营业务收入   应交税费-应交增值税   计提附加税：借税金及附加 贷应交税费 -应交城建税-  应交教育费附加  -应交地方教育费附加     借税金及附加-印花税贷银行存款         缴纳 ：借应交税费 -应交城建税-  应交教育费附加  -应交地方教育费附加贷银行存款      
2023-01-28 17:56:37
?徐微微：回复meizi老师 收到 谢谢老师
2023-01-28 18:23:30
?徐微微：回复meizi老师 开票时就需要计提 是不是老师
2023-01-28 18:36:41
meizi老师：回复?徐微微你好 是的。你有收入了 就要计提增值税   对应附加税也做计提哈 。   没事的 帮到你就好 满意请给予评价  
2023-01-28 18:59:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 思宇9207000 发表的提问：
月末会计分录借：应交税费未交增值税转出；贷：应交增值税未交增值税。那增值税销项（进项）科目的数额是不是一直累计下去？
你好，是的
100楼
2023-01-28 16:32:10
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 阳光的老虎 发表的提问：
公司当月现金交了航天的金税盘和维护费费820元（第一次购买），会计分录可以这样做么?借：应交税费——应交增值税——减免税款款820，贷：现金——820，结转时，借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税820，贷：应交税费——应交增值税——减免税款820
您好，可以的。
101楼
2023-01-28 16:43:21
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，之前少计提增值税3分，这个月补计提应交税金比实际应交多3分，怎么调整这笔分录 计提: 借应交税费-增值税-转车未交增值税 贷:应交税费-未交税金 缴纳 借:应交税费 贷:银行
同学你好 收入有变化吗
102楼
2023-01-28 17:08:58
全部回复
11876948484884：回复朴老师 收入没有
2023-01-28 17:26:30
朴老师：回复11876948484884同学你好 那就计入营业外
2023-01-28 17:37:30
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 瑜瑜 发表的提问：
建筑业跨区域在项目所在地预交增值税的会计分录是借：应交税费——应交增值税（已交税金）贷：银行存款 吗。还是借：应交税费——应交增值税 —销项税额 贷：银行存款
这个做应交税费——预交增值税
103楼
2023-01-29 16:07:21
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 冯小桃 发表的提问：
老师，我想请问我6月应缴增值税6万，用进项抵扣5万，还有1万未缴。我的会计分录应该是：借：应交税金-应交增值税60000。贷：应交税金-进项税金50000，应交税金-未交增值税10000。下个月缴纳税金的时候就是。借：应交税金-未交增值税10000，贷：银行贷款10000。对吗？那附加税金怎么做？
你好‘ 借：应交税费——应增（销）60000 贷：应交税费——应增（进）50000 贷，应交税费——应增（转出未交增值税）10000 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 10000 贷：应交税费——未交增值税10000 借，应交税费——未交增值税10000 贷，银行存款
104楼
2023-01-29 16:26:39
全部回复
冯小桃：回复立红老师 不能直接做到应交税费-未交增值税里面吗？中间必须转一次吗
2023-01-29 16:53:09
立红老师：回复冯小桃你好，是的，是需要转一次的。
2023-01-29 17:08:24
冯小桃：回复立红老师 那附加税是通过增值税征收的，那附加税也需要做进去吗？要做进去的话怎么做呢？
2023-01-29 17:22:49
立红老师：回复冯小桃你好，附加税不做在上面的分录里的，是单独做的 借，税金及附加 贷，应交税费一应城 贷，应交税费一应教育附加
2023-01-29 17:51:51
冯小桃：回复立红老师 你刚才说的单独做，也是做在6月里面吗？那我7月缴纳了费用的回单打印出来后，怎么做？
2023-01-29 18:12:06
立红老师：回复冯小桃你好 借，税金及附加 贷，应交税费一应城 贷，应交税费一应教育附加 这个是做在6月末 7月交税 借，，应交税费一应城 借，应交税费一应教育附加 贷，银行存款
2023-01-29 18:30:28
冯小桃：回复立红老师 好的。谢谢
2023-01-29 18:53:55
立红老师：回复冯小桃不客气的，祝您学习愉快
2023-01-29 19:13:15
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
从纽扣厂购买纽扣20000 应交增值税3400 会计怎样做会计分录？
借 原材料 20000 应交税费-应交增值税（进项税） 3400 贷 应付账款 23400
105楼
2023-01-29 16:40:40
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