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应交增值税税金的会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 王波波~ 发表的提问：
老师，请问计提当月应交增值税和缴纳增值税的会计分录？
你好 是小规模纳税人吗  
76楼
2023-01-05 17:28:13
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王波波~：回复玲老师 一般纳税人
2023-01-05 17:40:25
玲老师：回复王波波~借转出未交增值税贷未交增值税 借未交增值税贷银行存款。
2023-01-05 17:57:51
王波波~：回复玲老师 好的 谢谢老师
2023-01-05 18:08:13
玲老师：回复王波波~ 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-01-05 18:34:53
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 刘连 发表的提问：
15、计提本月清洁费70000元，计提增值税金及附加（本月应交增值税30000元）。会计分录
借管理费用 贷其他应付款 一般纳税人计提增值税 借应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷应交税费—未交增值税。
77楼
2023-01-05 17:50:59
全部回复
刘连：回复方老师 还有一个增值税附加 会计分录怎么写呢
2023-01-05 18:15:54
方老师：回复刘连借税金及附加 贷应交税费—城建税 —教育费附加 —地方教育费附加
2023-01-05 18:40:22
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
老师公司预交增值税这月用了部分还剩，那应交增值税的会计分录？
你好，预交增值税这月用了部分还剩结转，借应交税费－－未交增值税，贷应交税费－－预交增值税，下个月抵
78楼
2023-01-08 19:28:44
全部回复
暖暖：回复庄老师 老师如果我之前都是放在已交增值税金额，没有在预交里面放，那后面应该如何做？
2023-01-08 19:46:53
庄老师：回复暖暖你好，以前放在已交增值税也可以，不用处理了
2023-01-08 20:03:16
暖暖：回复庄老师 我是全部放了，这样不是和税务局应交增值税余额对不上？税务报表金额用了就会减少，而我应交增值税借方金额大，就是没有做处理？应该如何做？没明白老师第一个分录？
2023-01-08 20:27:04
庄老师：回复暖暖你好，第一个分录是预缴时，借应交税费－－预交增值税，贷银行存款，回机构所在地申报时结转抵扣，借应交税费－－未交增值税，贷应交税费－－预交增值税
2023-01-08 20:46:10
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Winter 发表的提问：
请问老师，增量留抵税额会计分录的贷方应交税费应交增值税的金额是记在借方的红字嘛。
借银行存款 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
79楼
2023-01-08 19:36:39
全部回复
Winter：回复maize老师 老师，为什么是记进项税额转出啊。
2023-01-08 20:19:34
maize老师：回复Winter这个之前留底税额你单独做留底税额分录吗，这个没有抵扣那这个就转出，
2023-01-08 20:46:43
Winter：回复maize老师 好像没有。那老师进项税额转出是记借方红字嘛。
2023-01-08 21:03:19
maize老师：回复Winter这个你也可以做借银行 借进项税额 负数
2023-01-08 21:26:00
Winter：回复maize老师 老师是进项税额负数还是进项税额转出负数。
2023-01-08 21:53:29
maize老师：回复Winter进项税额 负数，要不就做进项税额转出，这个你选择一个
2023-01-08 22:20:36
Winter：回复maize老师 2个科目都可以吗？那借贷方向还是借方负数嘛。
2023-01-08 22:41:12
maize老师：回复Winter这个你做进项税额，那这个就是负数，你要是做进项税额转出就是贷方，
2023-01-08 22:58:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 王洪艳 发表的提问：
当销当销项税大于进项税,月末要做一个结转的分录,借应交税金-未交增值税,贷应交税金-应交增值税(转出未交增值税) 当销项税小于进项税,月末是不是要做一个结转的分录,借应交税金-应交增值税(转出多交增值税)贷应交税金-未交增值税.还是多的进项税额下个月待抵不用做分录.项税大于进项税,月末要做一个结转的分录,借应交税金-未交增值税,贷应交税金-应交增值税(转出未交增值税) 当销项税小于进项税,月末是不是要做一个结转的分录,借应交税金-应交增值税(转出多交增值税)贷应交税金-未交增值税.还是多的进项税额下个月待
销项大于进项时，借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 销项小于进项，不需要做转出多交的分录 多交的留待以后月份抵扣就是了
80楼
2023-01-08 19:56:02
全部回复
小万老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，小规模纳税人缴纳增值税的会计分录，是借：应交税费应交增值税，还是，借：应交税费简易计税？
是借：应交税费应交增值税，这个借：应交税费简易计税是一般纳税人简易征收时用的科目
81楼
2023-01-08 20:02:59
全部回复
芝：回复小万老师 哦明白了，谢谢老师
2023-01-08 20:28:21
小万老师：回复芝不客气哈，给个五星好评呗，谢谢啦
2023-01-08 20:57:19
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 舒适的早晨 发表的提问：
计提当月增值税，借：应交税金-转出未交增值税 贷：应交税金-未交增值税，下月缴纳，借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款 这个分录对吗？
借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税金-未交增值税 第一个那个是三级科目。
82楼
2023-01-09 16:19:45
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舒适的早晨：回复方老师 是的，到月底转出未交增值税在借方正确吗
2023-01-09 16:34:09
方老师：回复舒适的早晨正确的。
2023-01-09 16:57:44
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 李 佳 发表的提问：
请问应交增值税的会计分录怎么做
你好，请问是小规模还是一般纳税人？
83楼
2023-01-09 16:48:01
全部回复
吴月柳：回复李 佳是指计提分录还是缴纳分录？
2023-01-09 17:09:43
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 高兴的大神 发表的提问：
企业支付增值税的会计分录怎么做? 1、支付增值税时内账会计分录是: 借:应交税费-应交增值税-已交税金 贷:银行存款 我这样做了，不对，那个负责资产表仍然有应交税费是负数在上面。这个增值税是做年报表时必须交的增值税，已交了。但不知道为什么会显示负数？
您好，做了第1步，再做一步，借；税金及附加，贷：应交税费-应交增值税-已交税金，就行了。
84楼
2023-01-09 17:16:53
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 苹果鸡 发表的提问：
你好 管理费用增值税转出后，会计分录怎么做 借：管理费用 贷：应交税金-应交增值税-进项转出
是的，是这样账务处理的
85楼
2023-01-09 17:44:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 莎莎吾见了 发表的提问：
当月应交未交增值税税额问题 老师是不是一般纳税人。当月有营业收入并已经做了会计分录 都是需要先要 1：借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 然后再进行第二个会计分录 2：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 :应交税费-未交增值税 不能省了第一步？直接做第二步的分录？
可以直接做第二个不做第一个
86楼
2023-01-10 16:38:46
全部回复
莎莎吾见了：回复郭老师 月尾直接做、借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 :应交税费-未交增值税 那我的帐上。。应交税费-应交增值税（销项税额） 贷方不是一直有金额在吗？ 而我的应交税费-应交增值税（转出未交增值税）同时也是在借方一直有金额在
2023-01-10 17:09:42
郭老师：回复莎莎吾见了你好 是的 是的 是的
2023-01-10 17:36:42
莎莎吾见了：回复郭老师 那我这金额一直挂着不是有问题吗？
2023-01-10 17:47:23
郭老师：回复莎莎吾见了可以年末在结转的
2023-01-10 18:04:02
莎莎吾见了：回复郭老师 那要是规范做这些增值税分录。我应怎么办才好 是每月尾都把二个会录做了，还是其实是等年底一次过结转？ 我之前就是会计分录做得不规范。现在需要全部调整。怕做错了
2023-01-10 18:28:30
郭老师：回复莎莎吾见了你好 月末结转或者年末结转都可以的
2023-01-10 18:50:36
莎莎吾见了：回复郭老师 老师。你的意思是说，我不想麻烦就可以年尾一次过结转。这样也是合规范的 像要是我当月有收入增值税只是记 应交税费-应交增值税（销项税额。 次月直接做。借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷 银行 这样就不合规范了？
2023-01-10 19:16:12
郭老师：回复莎莎吾见了不是 你们单位是一般纳税人的吗
2023-01-10 19:30:16
莎莎吾见了：回复郭老师 是的。我公司是一般纳税人 我之前因为会计分录都是 借 应收帐 贷 主营业务 贷 应交税费-应交增值税（销项税额 次月直接 借：应交税费-应交增值税（销项税额 贷：银行 现在我公司的会计说我这样不够规范。要我调整所有分录（因为我之前这样记错，。其实应交的增值税是不受影响，所以调帐就是只花时间，但是我怕我调了都是不合规范就不好了）
2023-01-10 19:51:37
郭老师：回复莎莎吾见了借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税销项， 月末借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税， 次月借应交税费，未交增值税贷银行存款。
2023-01-10 20:10:46
郭老师：回复莎莎吾见了借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税，做这个不就可以了吗？你的肖像和转出未交增值税都没有余额
2023-01-10 20:40:17
莎莎吾见了：回复郭老师 我以前都是做小规模，现在做一般纳税人就有点分不清楚了。所以不是太懂怎么样才规范
2023-01-10 21:10:03
郭老师：回复莎莎吾见了上面的做法就是规范的。
2023-01-10 21:32:16
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 我随悦动 发表的提问：
缴纳上月的增值税会计分录做借应交增值税_未交增值税 贷银河存款对吗
你好，应该是 支付增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
87楼
2023-01-10 16:48:50
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我随悦动：回复彩丽老师 老师那上月的应交增值税用结转吗
2023-01-10 17:12:28
彩丽老师：回复我随悦动你是小规模纳税人还是一般纳税人？
2023-01-10 17:32:05
我随悦动：回复彩丽老师 一般纳税人
2023-01-10 18:01:21
彩丽老师：回复我随悦动一般纳税人月末可以结转增值税
2023-01-10 18:24:55
我随悦动：回复彩丽老师 老师，我没有结转我直接交的时候做了借应交税金未交税增值税贷银行存款。这有问题吗？凭证需要调整吗
2023-01-10 18:50:21
彩丽老师：回复我随悦动也可以不做增值税结转分录
2023-01-10 19:08:45
彩丽老师：回复我随悦动只要科目余额表的应交税费_增值税的金额是对的就可以
2023-01-10 19:21:48
我随悦动：回复彩丽老师 老师，我们进了三台电脑总计一万二，我能直接做到管理费用吗，不走固定资产，外账
2023-01-10 19:34:10
彩丽老师：回复我随悦动可以直接做到管理费用
2023-01-10 19:51:51
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 123456 发表的提问：
认为应交税费-应交增值税（进项税额转出）结转时的分录我认为有问题 结转的会计分录：借：应交税费/应交增值税/未交增值税       贷：应交税费/应交增值税/进项税额转出 进项转出应在借方才对啊
你进项税转出的时候，就是贷应交税费/应交增值税/进项税额转出 结转的时候，应该是在借方
88楼
2023-01-10 17:16:11
全部回复
123456：回复辜老师 对啊，所以那个分录是错的 进项转出是贷方，结转就是借方才对 但是，所有的搜到的资料，都是结转还在贷方
2023-01-10 17:44:53
辜老师：回复123456结转是在借方的，你是搜索什么资料
2023-01-10 18:04:18
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 荷 发表的提问：
银行扣增值税时分录借应交税金一增值税一己交税金，贷银行存款，那么计提的分录该怎么做？
借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费
89楼
2023-01-10 17:30:50
全部回复
荷：回复袁老师 老师说的是增值税计提与后来扣款对应分录
2023-01-10 17:42:37
袁老师：回复荷这个是的
2023-01-10 18:03:07
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 米兔 发表的提问：
老师，老项目简易计税的增值税计提分录怎么写，一般计税是，借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税，那简易计税的增值税分录怎么写
简易计税不用计提，直接在缴纳的时候，借应交税费简易计税，贷银行存款。
90楼
2023-01-10 17:41:59
全部回复
米兔：回复糖果老师 那简易计税是在异地预交的，一次性3的税交完了， 还做预交分录不了，可以
2023-01-10 18:01:13
米兔：回复糖果老师 开发票，借：应收账款—交通局盈江928061.8 贷：主营业务收入—通村公路工程 901030.87 应交税费 —简易计税 27030.93 异地预交 增值税，法人个人卡交的，借：应交税费—简易计税27030.93 贷：其他应付款—法人名字，这样可以不
2023-01-10 18:26:00
糖果老师：回复米兔您好，嗯嗯，这样可以的。
2023-01-10 18:43:16
米兔：回复糖果老师 那税金及附加，企业所得税预交千分之二，都是是异地预交的。分录和一般计税一样还是
2023-01-10 19:11:52
糖果老师：回复米兔对的，附加税这些跟一般计税一样的
2023-01-10 19:33:39
米兔：回复糖果老师 谢谢老师
2023-01-10 19:57:33
糖果老师：回复米兔不客气的。 满意的话记得五星评价鼓励一下喔~
2023-01-10 20:10:14
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