首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
应交增值税税金的会计分录
分享
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
我想咨询一下 转让金融商品应交增值税的会计分录 不是太明白
您好，具体您说这个分录的借贷方是哪一方您不明白呢？看看我能解答吗？谢谢。
106楼
2023-01-29 16:46:40
全部回复
超越平凡：回复王雁鸣老师 产生转让收益的时候 借：投资收益 贷：应交税费-转让金融应交增值税 产生收益 不应该投资收益在贷方吗
2023-01-29 17:08:07
王雁鸣老师：回复超越平凡您好，产生收益时，借：其他货币资金-证券户，贷：交易性金融资产，投资收益。计算应交增值税时，借：投资收益 贷：应交税费-转让金融应交增值税。或者直接，借：其他货币资金-证券户，贷：交易性金融资产，投资收益，应交税费-转让金融应交增值税。
2023-01-29 17:36:38
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小蝶 发表的提问：
老师宾馆业的小卖部买饮料的收入的会计分录贷方需要做应交增值税吗
需要做贷应交税费应交增值税
107楼
2023-01-29 17:05:59
全部回复
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 动听的钥匙 发表的提问：
8月1日，甲公司出售持有的A公司股票30 000股，实得价款650 000元，转让该金融商品应交增值税2 830元，款项已收到，会计分录
你好 借：银行存款650000 贷：交易性金融资产 ＝650000-2830   应交税费－应交增值税－销项税 2830
108楼
2023-01-30 16:00:53
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 常吕珍 发表的提问：
#提问#老师，麻烦帮我看看我的会计分录对不对。 （1）今天代开发票25500（含税），增值税是742.72元，公账已扣增值税，会计分录: 借:应交税费-应交增值税742.72 贷:银行存款742.72 （2）对方给我们打款是25500，会计分录: 借:银行存款25500 贷:主营业务收入24757.28 应交税费-应交增值税742.72
你好 ，嗯额，就是这样写的呢，正确
109楼
2023-01-30 16:23:17
全部回复
常吕珍：回复王晶老师 好的，谢谢老师
2023-01-30 16:45:55
王晶老师：回复常吕珍嗯额，不用客气的哒
2023-01-30 16:56:54
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
月末结转增值税的时候会计分录直接是：<br>借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）<br>贷：应交税费—未交增值税<br>这个分录对吗
你好，是的，借：应交税费—应交增值税--转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税没错
110楼
2023-01-30 16:42:17
全部回复
豆豆：回复徐阿富老师 谢谢老师辛苦了
2023-01-30 17:20:34
豆豆：回复徐阿富老师 老师，那月末的时候，我还需要单独做会计分录，把进项税额和销项税额两个科目先单独转入应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗
2023-01-30 17:35:30
徐阿富老师：回复豆豆你好，月末把应交增值税下的所有子目都用一份凭证转到应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目
2023-01-30 18:04:51
豆豆：回复徐阿富老师 老师我去年的都没结转怎么办呀
2023-01-30 18:24:11
徐阿富老师：回复豆豆没关系的，年底数据现在补做下也可以的
2023-01-30 18:38:06
豆豆：回复徐阿富老师 我就每个月月末直接做的会计分录 借：应交税费—应交增值税--转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税没错
2023-01-30 19:06:48
豆豆：回复徐阿富老师 好的知道了老师辛苦了
2023-01-30 19:23:42
徐阿富老师：回复豆豆你好，那不对的，要先把子目转到应交税费—应交增值税--转出未交增值税
2023-01-30 19:48:03
豆豆：回复徐阿富老师 老师那我今年把去年的补做一下可以吗
2023-01-30 20:08:21
徐阿富老师：回复豆豆你好，可以的，补做一笔就好
2023-01-30 20:33:31
豆豆：回复徐阿富老师 谢谢老师
2023-01-30 20:43:35
徐阿富老师：回复豆豆不客气，祝你工作顺利，欢迎以后有问题还找我提问，请为我五星评价，谢谢
2023-01-30 20:56:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 遥望星空p 发表的提问：
小规模计提税金 交纳税金，分录对不对计提:借应交税费-增值税 销项贷 应交税费-未交增值税缴纳 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
你好，是不对的 正确的应当是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款等科目
111楼
2023-01-30 17:05:58
全部回复
遥望星空p：回复邹老师 老师，确认了收入 就有增值税，计提和缴纳不是都有分录吗？
2023-01-30 17:35:56
邹老师：回复遥望星空p你好，小规模纳税人是没有增值税计提的说法的
2023-01-30 17:46:42
：回复遥望星空p老师,小规模每季度前两个月都不计提增值税么?
2023-01-30 18:10:21
遥望星空p：回复邹老师 谢谢老师，才知道 小规模不计提税金 那八月和九月都有收入并且开了发票，税金在10月按季缴纳 ，直接在报表上填不含税收入和税额就可以了？
2023-01-30 18:32:33
邹老师：回复遥望星空p你好，是做收入与增值税的分离 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 是这样做分录，发生计入贷方，缴纳计入借方，而不需要另外去计提的
2023-01-30 19:02:13
遥望星空p：回复邹老师 请问，老师，小规模的工资需要计提吗？分录和一般纳税人有何不同？
2023-01-30 19:21:35
邹老师：回复遥望星空p你好，是需要计提，分录是一致的，并不会因为是小规模而与一般纳税人不同的
2023-01-30 19:39:01
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 风之玲 发表的提问：
金税三期和银行公账是联网的吗？可以分析得出按税点买票的业务？如何优化两套账课时8里说的，借：原材料100 应交税费-应交增值税（进项税额）17贷：银行存款10（10个税点）应付账款107(虚的）金税三期能分析出来？难道这个不是只有看了会计分录才能分析得出来的吗？
你好！暂时还不能分析出来。而且加税点是正常的了。不能说明有问题
112楼
2023-01-31 16:03:48
全部回复
风之玲：回复宋生老师 “而且加税点是正常的了”？你的意思是在外面买增值税专用发票进行虚假抵扣是正常的合法的？难道不是取得虚开的增值税发票吗？难道不是被税局查处后不能抵扣进项税且要被罚款，金额大的要承担刑事责任吗？
2023-01-31 16:20:15
宋生老师：回复风之玲你好！我不是这个意思，我是说如果你买东西报个不含税价，另外再报个含税价，你按含税价来是正常的。 而且你先付10块，账上挂107应付也没有任何问题。
2023-01-31 16:42:31
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 娇 发表的提问：
怎么做会计分录，我开出的发票做的会计分录是，借应收账款，贷营业收入，应交税费/应交增值税/销项税额
我开出的发票做的会计分录是，借应收账款，贷营业收入，应交税费/应交增值税/销项税额 可以
113楼
2023-01-31 16:26:51
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 海丽 发表的提问：
一般纳税人，会计交增值税时会计分录做成了，借：应交税费——应交增值税，贷：银行存款，请问这个现在怎样做分录调整，然后18年应交增值税明细科目也没有结转
你好 一般纳税人缴纳税费应该明细到三级科目 做错了就红冲 重新做 然后结转 把进项和销项等转到转出未交增值税等科目
114楼
2023-01-31 16:38:25
全部回复
海丽：回复meizi老师 这个凭证就做在19年，还是做到18年去
2023-01-31 17:01:17
meizi老师：回复海丽你好 你18年年结没 没年结在18年去结转增值税
2023-01-31 17:16:27
海丽：回复meizi老师 都装订了，我也刚到这公司，是不是科目错了，在19年红冲，然后做一笔正确的，增值税进销项额也在19年结转到未交增值税
2023-01-31 17:29:47
meizi老师：回复海丽你好 那如果你18年没结转 你19年补结转
2023-01-31 17:55:19
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ Demi 发表的提问：
以前的会计在2016年做的一笔分录借:应交税费-增值税-已交税金 贷:银行存款。已交税金一直有余额，后续应该做一笔什么分录冲？
您好，说明之前多交税了。 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费-增值税-已交税金 这个月就可以少交税了 祝您工作顺利
115楼
2023-01-31 16:52:58
全部回复
Demi：回复宸宸老师 那个税是2016年要交的，能不能补做一个分录借:应交税费-转出未交增值税 贷:应交税费-已交税金？？
2023-01-31 17:22:24
宸宸老师：回复Demi同学您好 也可以的， 不过你这笔后面还是要转到 “应交税费——未交增值税的” 我是把你两笔分录直接合成一笔了，结果都是一样的呢。 祝您工作顺利
2023-01-31 17:50:47
Demi：回复宸宸老师 不懂，能不能年末结转的时候结转掉？
2023-01-31 18:03:50
宸宸老师：回复Demi就是说，前面你们多交税了。 这个月补一笔我刚说的分录就可以了 祝您工作顺利
2023-01-31 18:15:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 郝平平 发表的提问：
采用”预交增值税“科目核算的施工企业，预交30万，销项-进项=-20万，怎么做会计分录？需要做”转出多交增值税“的相应分录吗？如何确认”转出多交增值税“的金额？
你是一般纳税人是吗？预缴的借应交税费预缴增值税贷银行存款。
116楼
2023-01-31 17:02:59
全部回复
郝平平：回复郭老师 是的
2023-01-31 17:17:14
郝平平：回复郭老师 需要做转出多交增值税处理吗
2023-01-31 17:39:35
郭老师：回复郝平平不需要的挂预缴税款就可以
2023-01-31 18:04:14
郝平平：回复郭老师 销项小于进项的时候也不需要吗
2023-01-31 18:28:29
郭老师：回复郝平平不用的 预缴之际抵扣未交增值税就可以
2023-01-31 18:50:29
郝平平：回复郭老师 月末的时候，什么情况下用到转出多交增值税呢
2023-01-31 19:04:30
郭老师：回复郝平平不用结转，你需要交税的时候借未交增值税，贷预缴增值税。
2023-01-31 19:16:11
郝平平：回复郭老师 好的，谢谢老师。
2023-01-31 19:46:08
郝平平：回复郭老师 我还是想不通，撇开预交增值税不谈，销项小于进项不需要做任何分录吗
2023-01-31 19:58:40
郭老师：回复郝平平，你是月末结转进项销项的吗？是的话结转到转出，未交增值税就可以刘迪。
2023-01-31 20:25:19
郝平平：回复郭老师 是的，月末做相应结转，比如我问问题里说的，进项比销项大20万，预交增值税30万，做会计分录借未交增值税30，贷转出多交增值税 30吗
2023-01-31 20:53:38
郭老师：回复郝平平如果进项10，销项20 借应交税费应交增值税转出未交增值税 应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税进项 预缴是20借预缴增值税贷银行存款。
2023-01-31 21:09:13
郭老师：回复郝平平上面就是完整的分录。
2023-01-31 21:37:21
郝平平：回复郭老师 请老师看看我的举例好么，我要的是转出多交增值税这个科目的分录
2023-01-31 21:57:31
郭老师：回复郝平平你好，转出多交这个科目可以不用的。
2023-01-31 22:18:17
郝平平：回复郭老师 好的。
2023-01-31 22:29:44
郭老师：回复郝平平不用客气的。
2023-01-31 22:45:26
郝平平：回复郭老师 老师根据你的举例，预交20，销项20，进项10 预交税款时: 借:应交税费~应交增值税~预交增值税 20 贷:银行存款 20 月末结转时 预交增值税部分 借：应交税费～未交增值税 20 贷:应交税费~应交增值税~预交增值税20 销项大于进项部分 借：应交税费~应交增值税~转出未交增值税 10 贷：应交税费~未交增值税 10吗？
2023-01-31 22:58:18
郭老师：回复郝平平你不需要交增值税，预交增值的部分不需要结转，第二个分录不要做。
2023-01-31 23:14:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 舒适的牛排 发表的提问：
一次性开票，分期确认收入的会计分录中 借 应付账款 货 应交税费 应交增值税 销项税额 金额怎么填？
借应收账款 贷预收帐款、 应交税费、应交增值税。 应收账款是发票的价税合计， 预收账款是发票的不含税金额， 应交税费应交增值税，这个是发票的税额。
117楼
2023-02-01 16:23:43
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 愿无岁月可回头 发表的提问：
根据这个写会计分录，借方为什么不写上应交增值税
你好，这是普通发票不可以抵扣进项税
118楼
2023-02-01 16:43:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 忘寒 发表的提问：
本月应交增值税是到下月再交，那这个月要做什么会计分录吗
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 做这个分录就可以了
119楼
2023-02-01 16:59:59
全部回复
忘寒：回复邹老师 那我下个月交税后，分录是借;应交税费-应交增值税，贷：银行存款对吗？可是快帐里应交增值税里后面还有好多明细科目的，怎么办？
2023-02-01 17:27:23
邹老师：回复忘寒你好，是的 没有合适的可以自己设置明细核算的
2023-02-01 17:38:18
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 橄榄树 发表的提问：
上交增值税时，既有一般计税的增值税，又有简易计税的增值税，会计分录应怎么处理
您好 借：应交税费——未交增值税 应交税费——简易计税 贷：银行存款
120楼
2023-02-02 16:24:31
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料