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应交增值税税金的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 唠叨的小伙 发表的提问：
先开具发票金额100万，未收到款项 会计分录：借：应收账款 109 贷：工程结算 100 应交税费-增值税 9 还是 会计分录：借：应收账款 109 贷：主营业务收入 100 应交税费-增值税 9
你好，是工程的是吗 你们需要确认收入了吗 还是只是开了发票
121楼
2023-02-02 16:32:47
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 雯 发表的提问：
如进项300。 销项税450元。计提增值税。 分录是不是。 借：应交税金应交增值税销项税。 450。 贷 ：应交税金应交增值税进项税。300。 应交税金 应交增值税，转出未交增值税。150。 然后：借：应交税金-增值税转出未交增值税。150。 贷：应交税金-应交增值税未交增值税。150。 缴纳时候：借：应交税金，应交增值税未交增值税。150。 贷：。银行存款。 150元。
你好，对的是的分录是这么做的。
122楼
2023-02-02 16:40:39
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 顺心的嚓茶 发表的提问：
进项大于销项会计分录 可以是 借:应交税费 —未交增值税 贷:应交税费—应交增值税—销项税额
你好，借:应交税费—应交增值税—销项税额 借应交税费-应交增值税-转出多交增值税 贷应交税费-应交增值税-进项税额
123楼
2023-02-02 16:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 思静 发表的提问：
做内账时，交应交税费-应交增值税交了65000元怎做会计分录！
你好 借；税金及附加 贷；银行存款
124楼
2023-02-05 17:56:26
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思静：回复邹老师 增值税交了2000元
2023-02-05 18:13:19
思静：回复邹老师 怎么处理兮录
2023-02-05 18:30:49
邹老师：回复思静你好，借；税金及附加 2000 贷；银行存款 2000 内帐缴纳税款可以这样处理
2023-02-05 18:44:46
思静：回复邹老师 增值税是价外税可以这样做吗？这样做会增加公司费用，所得税会小少的！
2023-02-05 19:00:42
邹老师：回复思静你好，内帐可以这样处理，借；税金及附加 2000 贷；银行存款 2000 外账是这样处理的 借；应交税费——未交增值税 贷；银行存款
2023-02-05 19:15:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 心简单，世界就简单 发表的提问：
一般纳税人，去年缴增值税的时候做了一笔分录，发现错了，今年怎么调整，而且也没有做结转时候那一笔分录借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 　　贷：应交税金-应交增值税-未交税金 给个详细的分录？
借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费（销项税额） 借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 　　贷：应交税金-应交增值税-未交税金
125楼
2023-02-05 18:19:33
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心简单，世界就简单：回复邹老师 老师，我去年主营业务收入的分录正常做的，缴纳增值税时，就做了这一笔，而且没有用结转的分录借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 　　贷：应交税金-应交增值税-未交税金 ，就是没有用到转出未交增值税这个科目
2023-02-05 18:38:51
邹老师：回复心简单，世界就简单你好，就是做上面两笔分录 借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 　　贷：应交税金-应交增值税-未交税金 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费（销项税额）
2023-02-05 18:58:33
心简单，世界就简单：回复邹老师 我去年没有设应交税金--应交增值税-转出未交增值税这个科目，今年可以加上吗
2023-02-05 19:20:37
邹老师：回复心简单，世界就简单可以的
2023-02-05 19:41:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 李芬 发表的提问：
公司是做软件开发的 想问下 会计计提增值税 ，为什么硬件部分 作为未交增值税转出，借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，但软件部分就没有做这笔分录，而是在这个月直接 借：应交税金-增值税（软件）
首先明确一下，增值税是不需要计提的 硬件部分没有优惠政策 软件部分实际税负超过3%的享受即征即退，需要与硬件部分分开核算
126楼
2023-02-05 18:48:00
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李芬：回复邹老师 我们会计是上个月会计提硬件部分的税，难道会计一直弄错了
2023-02-05 19:06:48
邹老师：回复李芬增值税通过贷方，借方反应，不需要计提，发生在贷方，缴纳在借方
2023-02-05 19:18:36
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 方陈许 发表的提问：
老师，我们公司应交税费-已交税金科目下一余额一直在累加，请问要怎么结转呀？本月交上月的增值税该怎么做会计分录呢？
您好，借 应交税费 未交增值税 贷银行存款（本月交上月的） 要看下已交税费是交的什么
127楼
2023-02-06 15:41:49
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方陈许：回复小黎老师 上一个会计每月交增值税的时候直接借已交税金贷银行存款，然后已交税金这个科目就一直在累计了
2023-02-06 15:54:28
小黎老师：回复方陈许您好，那这个科目就应该是 未交增值税，这个科目可以跟最终的 应交税费，应交增值税 未交增值税 进项抵减
2023-02-06 16:08:06
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
四季度我要交3445的增值税，分录：借：应交税金---应交增值税—转出未交增值税 3445贷：应交税金---未交增值税 3445计提营业附加税：借：营业税金及附加 3445*7%贷：应交税费—城建税 3445*7%应交税费—教育费附加 免征应交税费—地方附加 免征次月交税的分录如下：借：应交税金---未交增值税 3445贷：银行存款 对吗？ 如果有给出正确 的分录我套用一下
你好！你是小规模还是一般纳税人
128楼
2023-02-06 15:49:13
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萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 小规模的
2023-02-06 16:04:30
宋生老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！小规模不需要这么麻烦。 借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等
2023-02-06 16:29:56
萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 您的意思，直接扣的时候一笔就可以吗？不需要12月计提？
2023-02-06 16:48:27
萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 不太明白您的意思，简单一点，四季度我要交3445的税，分录要如何写，老师 附加税3445*7& 如何写分录，你给个模版我，直接套用就行
2023-02-06 17:07:52
宋生老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！不是的。我的意思是，他没有什么未交增值税这些三级科目。
2023-02-06 17:25:44
萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 那分录要如何写呢 四季度我要交3445的税 分录如何写，麻烦老师了 另外还要交241.15的城建税 麻烦您给一个模版我，我直接填写数据就行了，多谢
2023-02-06 17:46:00
宋生老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！你4季度有多少收入。
2023-02-06 18:15:07
萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 114842.22 不含税
2023-02-06 18:34:19
萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 具体金额我可以自己算，我麻烦你给我一个会计分录，谢谢，还有附加税的
2023-02-06 18:46:39
萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 老师？
2023-02-06 19:10:47
萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 在吗老师？
2023-02-06 19:35:32
宋生老师：回复萌哒哒的小萝卜您好！分录上面已经给了。 借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等
2023-02-06 19:54:19
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 心简单，世界就简单 发表的提问：
一般纳税人，去年缴增值税的时候做了一笔分录 发现错了，今年怎么调整，而且也没有做结转时候那一笔分录借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 　　贷：应交税金-应交增值税-未交税金 给个详细的分录？
借：应交税费-应交增值税-未交增值税，贷：应交税费--应交增值税-销项税额
129楼
2023-02-06 16:18:09
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 天空乐怡 发表的提问：
借:应交税费-应交增值税进项税额50000 还一个是贷:应交税费-应交增值税销项税额40000 ，后面结转的分录是怎么样的。缴纳时会计分录又是怎么样的？
你好，可以看看这个：、财政部财会（2016）22号《关于印发增值税会计处理规定>>的通知中明确：转出未交增值税”和“转出多交增值税”分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额，“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。 2、本月应交税费账户中：销项税额504709.64元，进项税额转出3059.74元，进项税额469570.36元，减免税额330元，因此，本月转出未交增值税额为37869.02元，同时，应将未交增值税的37869.02元转入到未交增值税里去； 3，结转 借：应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-减免税款 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 同时 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费--未交增值税
130楼
2023-02-06 16:48:04
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天空乐怡：回复徐阿富老师 我的销项税额刚写错了，是60000，老师能帮我写一下，后面结转的分录与缴纳时的分录吗？
2023-02-06 17:02:47
天空乐怡：回复徐阿富老师 你让我看的，我理解不了
2023-02-06 17:27:00
徐阿富老师：回复天空乐怡你好，借应交税费-应交增值税销项税额60000 贷应交税费-应交增值税进项税额50000 贷： 应交税费-应交增值税-转出未交增值税10000 然后 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 10000 贷：应交税费--未交增值税10000
2023-02-06 17:40:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ ⒈辈吇顺嗻伱. 发表的提问：
老师，您好！ 请问小规模纳税人，预税增值税税款款，会计分录是不是：交时：借：交应税费-应交增值税，贷：银行存款，月未结转：借：应交税费-未交增值税，贷：应交税费-应交增值税，第二个月填写完申报表时，会计分录；借：应交税费-应交增值税，贷：银行存款（如果没有少交，或者多交的需退回的，是不是写贷：应交税费-未交增值税）
你好，预交,借：交应税费-应交增值税，贷：银行存款,不需要做月末结转到未交增值税 如果确认了收入就 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
131楼
2023-02-06 16:53:59
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 盐 发表的提问：
这个月应交增值税58.41，还要做什么分录吗 ？怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 58.41 贷：应交税费-未交增值税 58.41
132楼
2023-02-07 15:43:53
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 晨均 10463438 发表的提问：
老师，前会计19年末账上应交增值税为5415.94，实为7801.60，现要调增的会计分录怎么做呢
你好，同学。 你是什么情况要调增
133楼
2023-02-07 15:51:41
全部回复
晨均 10463438：回复陈诗晗老师 前会计是事业单位会计兼职的，账上全是乱的，看不所以然来，想直接把我今年接手的期数调正就好
2023-02-07 16:29:03
陈诗晗老师：回复晨均 10463438借 以前年度盈余调整 贷 应交税费 7801.6-5415.94
2023-02-07 16:45:38
晨均 10463438：回复陈诗晗老师 以前度盈余再转末分配利润吗
2023-02-07 16:55:45
陈诗晗老师：回复晨均 10463438是的，你最后的归属是未分配利润。
2023-02-07 17:18:26
晨均 10463438：回复陈诗晗老师 老师，再帮我看下回冲多提的折旧分录怎么做呢，麻烦帮我列下步骤
2023-02-07 17:36:50
陈诗晗老师：回复晨均 10463438多计提折旧 借 累计折旧 贷 以前年度盈余调整
2023-02-07 17:55:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 完美的蜗牛 发表的提问：
每个月的应交增值税该怎么做会计分录
你好，是小规模还是一般纳税人缴纳增值税？
134楼
2023-02-07 16:16:46
全部回复
柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ Jun 发表的提问：
甲公司出售了所持有的B公司 的股票，售价为450 000元，转让该金融商品应交增值税2830元。 会计分录
你好，同学！ 借，其他货币资金450000 贷，交易性金融资产一成本 贷，投资收益 借，投资收益2830 贷，应交税费一转让金融商品增值税2830 成本是当时买的时候入账成本
135楼
2023-02-07 16:29:20
全部回复
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