同学你好 20年末 借，信用减值损失5000 贷，坏账准备5000 21年 借，坏账准备50000 贷，应收账款50000 21年末 借，信用减值损失55000 贷，坏账准备55000

您好 某企业在2020年末应收账款余额为1000,000 ¥ 1000000*0.05=50000 借：信用减值损失 50000 贷：坏账准备 500000 2021年五月确认M客户所欠账款¥50,000 借：坏账准备 50000 贷：应收账款 50000 为坏账当年应收账款余额为¥2,000,000 2000000*0.05=100000 100000%2B50000-50000=100000 借：信用减值损失 100000 贷：坏账准备 100000

如果确实是未达到收入条件的预收 那么就在账上挂着 应收账款超过两年的 要评估一下收回的可能性

同学你好你看一下吧。

同学您好，首先要统一会计政策口径，调整为一致后做合并，抵销

您好，是的，多出来未分配利润是正常的。

你好，这种情况应该是作为职工福利费了，所以才会从应付职工薪酬这个科目过渡。

2017年5月1日，母公司把账面价值10万的存货以15万卖给了子公司（100%股权），子公司尚未将存货对外出售，很显然，对于合并层次来说，收入是没有的，成本也是没有的，存货的价值也应该保持原有的10万不变，那么抵消分录就是： 借：营业收入 150 000， 贷：营业成本 100 000， 存货 50 000， 还有个非常重要的问题，那就是递延所得税，税务机关不认可你的合并报表，只认可子公司个别报表，因此本年底存货的计税基础为15万，合并层面的账面价值为10万，资产的账面价值<计税基础，为可抵扣暂时性差异，即： 借：递延所得税资产 12 500， 贷：所得税费用 12 500。

您好 2018年12月31日，应收账款余额为3000000元，“坏账准备”科目无余额； 3000000*0.05=150000 借：信用减值损失 150000 贷：坏账准备 150000 2019年6月20日，确认应收乙单位的账款120000元已无法追回，予以转销； 借：坏账准备 120000 贷：应收账款 120000 2019年12月31日，应收账款余额为2800000元； 2800000*0.05=140000  140000%2B120000-150000=110000 借：信用减值损失 110000 贷：坏账准备 110000 2020年9月30日，确认应收丙单位的账款50000元已无法追回，予以转销； 借：坏账准备 50000 贷：应收账款 50000 2020年12月31日，应收账款的余额为1500000元。 1500000*0.05=75000 75000%2B50000-140000=-15000 借：坏账准备 15000 贷：信用减值损失 15000

你好 一、计算2018年年末，应计提多少坏账准备，并写出会计处理 90*5%加上3-4=3.5 借，信用减值损失3.5 贷，坏账准备3.5 二、计算2019年年末，应计提多少坏账准备，并写出会计处理 59*5%减1减90*5%=-2.55 借，坏账准备2.55 贷，信用减值损失2.55