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内部应收账款抵消会计处理
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 开心果 发表的提问：
想应聘服装批发和零售的内账会计，需要突击学习哪方面的账务处理？应聘时需要注意什么？
您好，可以突击一下实操里的一些课程。还有这里的：http://www.acc5.com/course/cat_11/1.html 应聘就要表现的大方得体、自信，对账务处理要表现出老练一点。
286楼
2023-03-26 20:50:58
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开心果：回复笑笑老师 主要是内账，也需要看这些课程吗
2023-03-26 21:20:00
笑笑老师：回复开心果您好，不管什么账都是一样的。
2023-03-26 21:31:14
开心果：回复笑笑老师 做外账兼做内账，是不是将外账的发票复印一下，作为内账的凭证附件
2023-03-26 21:49:23
笑笑老师：回复开心果您好， 是的
2023-03-26 22:14:07
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 寂寞的大炮 发表的提问：
：母子公司有往来款项，母公司向两个子公司分别借20万元往来款计入科目：其他应收款；产生利息，母公司账务处理：借 财务费用 贷 应付利息；子公司账务处理：借：应收利息 贷 其他业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 ；另母公司的上级控股公司向母公司借款60万元，也产生相关利息收入；账务处理同上；所以母公司有利息收支，母子公司合并报表时，利息收入和支出可以抵消吗？如果抵消，账务该怎么处理，增值税部分该怎么处理？备注：母公司为小规模纳税人，子公司为一般纳税人，请帮解答一下
不可以抵消，增值税计入管理费用
287楼
2023-03-27 14:49:29
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寂寞的大炮：回复袁老师 请问，相关政策和依据是什么？
2023-03-27 15:34:06
袁老师：回复寂寞的大炮会计准则，收入和支出不能抵消
2023-03-27 15:57:44
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 王樟英 发表的提问：
您好，问一下交的海关保证金60万元我做的其他应收款，现在只收回了6万还有56万元确定收不回来了说是我们要罚款，然后老板说叫我分摊做，我该怎么做会计分录怎么做账务处理呢？
你好，罚款按准则需要一次性转入营业外支出，要是分摊的话可以入长期待摊费用，分次转入营业外支出
288楼
2023-03-27 15:09:41
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王樟英：回复王瑞老师 那我要怎么做会计分录？
2023-03-27 15:22:07
王瑞老师：回复王樟英借：营业外支出 贷：其他应收款 或借：长期待摊费用 贷：其他应收款 借：营业外支出 贷：长期待摊费用
2023-03-27 15:33:59
苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 薰衣草 发表的提问：
老师请问原来未实现的内部交易损益计提了存货跌价准备的，合并报表做账务处理抵消以后，第二年全部售出以后为何还要补做一个补提的分录呢？
这个是调整第一年计提的存货跌价，这个调整是在每年你编制合并报表时都要调整的，因为这个只是在报表层面体现了，而账务上没有体现
289楼
2023-03-27 15:16:28
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薰衣草：回复苳苳老师 是啊，我画的第一个是的，那第二个分录呢？
2023-03-27 15:49:50
苳苳老师：回复薰衣草第二个是在本期你销售货物出去，那么相应的存货跌价也要结转
2023-03-27 16:07:18
薰衣草：回复苳苳老师 正常结转不是是要做相反的分录吗？但为什么这个分录看似补提呢？只是借方科目从资产减值损失换成了营业成本
2023-03-27 16:30:46
苳苳老师：回复薰衣草结转正常销售出去的存货跌价准备，借：存货跌价准备，贷：主营业务成本，那么调整的就做相反的
2023-03-27 16:48:10
薰衣草：回复苳苳老师 哦，是这样的，谢谢老师！
2023-03-27 17:09:11
苳苳老师：回复薰衣草不客气，麻烦给个五星好评
2023-03-27 17:31:11
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 自觉的纸鹤 发表的提问：
企业内部交易抵消问题
你好，你是什么问题，同学 内部抵消就是把个别报表确认的购销分录抵消处理
290楼
2023-03-27 15:27:44
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自觉的纸鹤：回复陈诗晗老师 看图片
2023-03-27 16:07:30
自觉的纸鹤：回复陈诗晗老师 老师能不能稍微快点啊，我问宁的是图片上的题目呢，有点着急，麻烦老师了
2023-03-27 16:26:36
陈诗晗老师：回复自觉的纸鹤你这里抵消分录和你这里的减值分录处理都没问题
2023-03-27 16:39:46
陈诗晗老师：回复自觉的纸鹤你是哪里有疑问 你抵消分录你抵消多了 你出售了40%，你只需要抵消60%，而不是抵消全部
2023-03-27 16:51:03
陈诗晗老师：回复自觉的纸鹤营业成本抵消的金额为80000×60%
2023-03-27 17:07:43
自觉的纸鹤：回复陈诗晗老师 答案是85000啊，老师
2023-03-27 17:32:16
自觉的纸鹤：回复陈诗晗老师 老师你是不是看错了，40是在库，25出售，35是在产品
2023-03-27 17:56:33
陈诗晗老师：回复自觉的纸鹤首先你这里抵消的是 图片，看
2023-03-27 18:15:39
舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 一一 发表的提问：
我是想问下全资控股的公司，有关顺流交易，内部交易损益要怎么抵消处理合并报表
借：营业收入 贷：营业成本 存货
291楼
2023-03-27 15:56:59
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一一：回复舟舟老师 未分配利润那块要抵消吗
2023-03-27 16:35:14
舟舟老师：回复一一第一年的分录就是这个 以后年度要计入年初未分配利润
2023-03-27 16:47:08
舟舟老师：回复一一借：年初未分配利润（上年的） 贷：营业成本（倒挤） 存货（剩余未实现） 这样的分录一直编到存货全部对外销售
2023-03-27 17:12:53
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 玲琳 发表的提问：
货款账户有误退回的账务处理，收到货款时:借银行存款 贷:应收账款，退回时做相反方向的会计分录吗
退回时做相反分录就可以了
292楼
2023-03-28 14:31:49
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
装了一部电梯，房东说后续5年内可以给我们抵房租，这种应该进行账务处理呢？
你好！电梯发票是税的名称？你们单位的还是房东的？
293楼
2023-03-28 14:45:38
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咩咩：回复QQ老师 我们单位的名字
2023-03-28 15:17:18
咩咩：回复QQ老师 怎么处理呢老师
2023-03-28 15:28:38
QQ老师：回复咩咩您好！电梯你们做固定资产处理了吗？这样的话，五年内不再确认房租费用，除非支付金额超过您们确认固定资产的金额
2023-03-28 15:39:16
咩咩：回复QQ老师 是滴，我们计入了固定资产，那现在分录是怎么做呢？
2023-03-28 16:02:37
咩咩：回复QQ老师 可以回复下吗，谢谢
2023-03-28 16:28:50
QQ老师：回复咩咩你好，这边你正常确认固定资产，后期房租你们能取到发票吗？
2023-03-28 16:40:43
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 矮小的小土豆 发表的提问：
出口免抵退账务这么做是对的吗？ 货物出口并确认收入实现时， 根据出口销售额（FOB价）做如下会计处理： 借：应收账款（或银行存款等） 　　 贷：主营业务收入（或其他业务收入等） 月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算“免抵退税不予免征和抵扣税额”做如下会计处理： 　　借：主营业务成本 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算“应退税额”做如下会计处理： 　　借：应收补贴款——出口退税 贷：应交税费——应交增值税（出口退税）
一、 上述账务处理是基本正确的。 二、货物出口并确认收入实现时， 根据出口销售额（FOB价）做如下会计处理： 借：应收账款（或银行存款等） 　　 贷：主营业务收入（或其他业务收入等） 二、月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算“免抵退税不予免征和抵扣税额”做如下会计处理： 　　 借：主营业务成本 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 三、月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算“应退税额”做如下会计处理： 　　 借：其他应收款——出口退税 贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 五、收到补贴款时的分录是： 借：银行存款 贷：其他应收款——出口退税
294楼
2023-03-28 15:00:30
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矮小的小土豆：回复江老师 不用考虑美金账户转结问题吗？
2023-03-28 15:46:17
江老师：回复矮小的小土豆美金账户转汇，结汇是属于另一块的内容。你没有咨询此问题
2023-03-28 16:03:18
舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 小音调 发表的提问：
老师 我还是很迷惑 不是说内部投资交易中 不考虑顺逆流未实现的内部交易吗？那为什么合并报表中又有内部抵消？不知道应该怎么理解这两件事？是说内部投资交易不影响母子公司各自实现的净利润但是交易是要抵消的？
对的 在计算公允净利润时不需要考虑内部交易 但是要编制抵消分录 这是与个别报表权益法不同的地方
295楼
2023-03-28 15:26:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Emma 发表的提问：
公司有个应收款，对方倒闭了，我们想处理成坏账，税务那边怎么处理，公司内部怎么处理，需要什么手续吗，因为金额比较大
你这个要税前扣除，就要跟税务局说，看税务局要求你们提供什么资料你们就按要求准备资料。 公司内部做坏账就可以了。
296楼
2023-03-29 14:15:42
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雪儿老师
职称：中级职称
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 莲 发表的提问：
问个中级会计实务第二章存货的问题：用于连续生产的应税消费品，交了的消费税可以抵，具体怎么抵的？（会做交税时的会计分录，到了抵扣时是怎么处理的？）
你开始不是借：应交税费-应交消费税 （部分消费税） 贷：银行 最后卖的时候借：税金及附加 贷：应交税费-应交消费税（总的消费税） 所以你实际交的=总-部分
297楼
2023-03-29 14:23:57
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 363366017 发表的提问：
公司与关联公司业务往来，应收账款、应付账款均有挂账，例：借：应付账款5000 贷：银行存款5000 （借款）借：主营业务收入3000 贷：应收账款3000；是否可以用 借：应收账款3000 贷：应付账款3000，抵消部分应付账款
可以的。这个没关系。
298楼
2023-03-29 14:46:23
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 宏艳 发表的提问：
内部抵消，分顺流 逆流吗？
您好，抵消的时候是区分的哈
299楼
2023-03-29 15:06:48
全部回复
宏艳：回复小锁老师 那么，上图，题，怎样作
2023-03-29 15:18:31
小锁老师：回复宏艳您好，可以发个文字吗，图片看不到哈
2023-03-29 15:39:28
宏艳：回复小锁老师 老师，现在，清楚了吧
2023-03-29 16:00:43
小锁老师：回复宏艳发一个文字吧同学，应该我网络不好，加载不出来现在
2023-03-29 16:16:15
宏艳：回复小锁老师 资料三：2×18年12月10日，甲公司向联营企业丙公司销售成本为100万元的C产品，售价150万元已收存银行。至2×18年12月31日，该批产品未向外部第三方出售。甲公司在2×17年11月20日取得丙公司20%有表决权股份，当日，丙公司各项可辨认资产、负债的公允价值均与其账面价值相同。甲公司采用的会计政策、会计期间与丙公司的相同，丙公司2×18年度实现净利润3050万元。 根据资料三，计算甲公司2×18年持有丙公司股权应确认投资取益的金额，并编制相关会计分录
2023-03-29 16:44:41
小锁老师：回复宏艳150*20%=30万，3050*20%=610万元，确认投资收益是610－30=580万元
2023-03-29 16:59:23
宏艳：回复小锁老师 甲公司2×18年12月10日持有丙公司股权应确认投资收益(3050-(150-100)]*20%=600(万元)。 借：长期股权投资—损益调整600 贷：投资收益600 这是答案
2023-03-29 17:22:19
小锁老师：回复宏艳他把内部交易单独抵消了，合并报表的层面
2023-03-29 17:41:46
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 安安安 发表的提问：
商会借款内部的股东，收到的利息。商会应该计入什么科目
你好！确认营业外收入
300楼
2023-03-29 15:17:59
全部回复
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