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内部应收账款抵消会计处理
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 涵 发表的提问：
借款的是从公司内账卡上走的，报销的都是有发票的，把报销抵消的款进内账现金账，报销的费用正常按外账处理可以吗
你好！有发票的可以在外帐处理
106楼
2023-01-29 17:08:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ k1 发表的提问：
应收账款，预算会计要不要做处理
你好，应收账款，预算会计不要做处理
107楼
2023-01-30 15:59:01
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k1：回复紫藤老师 收到款后怎么，借：资金结存，贷：事业预算收入 对吗
2023-01-30 16:28:18
紫藤老师：回复k1借银行存款 贷应收账款
2023-01-30 16:41:27
k1：回复紫藤老师 预算会计，还是不做账务处理吗
2023-01-30 17:04:56
紫藤老师：回复k1预算会计，不做账务处理
2023-01-30 17:30:37
k1：回复紫藤老师 这样事业收入比预算收入要多是吧 月底最后一天夸月
2023-01-30 17:49:26
紫藤老师：回复k1事业收入比预算收入要多
2023-01-30 18:05:20
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 名花解语 发表的提问：
其他应收款，借人家款，利息收回一部分，另一部分收不回来，得怎么做会计处理呢
您好 计入营业外支出处理
108楼
2023-01-30 16:23:57
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名花解语：回复bamboo老师 之前的利息是已经入账了哦
2023-01-30 16:42:31
bamboo老师：回复名花解语您收不回的一部分 是本金还是利息?
2023-01-30 17:03:06
名花解语：回复bamboo老师 利息，而且是去年就已经先去入利息了
2023-01-30 17:29:59
bamboo老师：回复名花解语那您去年分录怎么写 的？
2023-01-30 17:45:38
名花解语：回复bamboo老师 入财务费用利息收入呀
2023-01-30 18:08:03
bamboo老师：回复名花解语那您利息有没有计提？
2023-01-30 18:37:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 海之吻 发表的提问：
单到货未到且支付部分款，会计账务应该怎么处理？
借预付贷银存
109楼
2023-01-30 16:37:11
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海之吻：回复郭老师 为什么不是借在途物资？？
2023-01-30 16:55:01
海之吻：回复郭老师 不考虑增值税吗？
2023-01-30 17:23:12
郭老师：回复海之吻货物没有到实际做账可以不用做在途物资
2023-01-30 17:43:12
海之吻：回复郭老师 货到后该怎么做账？
2023-01-30 18:10:50
郭老师：回复海之吻借原材料贷预付 预付贷方表示应付未付
2023-01-30 18:37:58
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 香蕉河马 发表的提问：
收到应收账款时，预算会计怎么处理，会计分录怎么做？
你好，不需要做预算会计, 往来款没有对应的与预算会计科目的
110楼
2023-01-30 16:54:29
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 耍酷的小猫咪 发表的提问：
2018年年末，B公司决定采用备抵法核算坏账损失，年末应收账款余额为2 000 000元，估计坏账损失率为10％。2019年3月21日，B公司确认坏账300 000元。当年年末应收账款余额为2 400 000元。2020年6月10日，上年核销的坏账被全部收回。当年年末应收账款账户余额为2 600 000元。 要求：根据上述资料计算B公司每年年末应计提的坏账准备金额并进行相关的会计处理。
2018年计提坏账准备 借：信用减值损失 2000000*10%=200000 贷：坏账准备200000 2019年确认坏账 借：坏账准备 200000 信用减值损失 100000 贷：应收账款 300000 2019年末确认坏账准备 借：信用减值损失240000 贷：坏账准备240000 2020年收回核销的坏账 借：银行存款 300000 贷：应收账款 300000 借：应收账款 300000 贷：坏账准备300000 此时坏账准备余额540000 2020年末应计提坏账260000，那么应该转回280000 借：坏账准备280000 贷：信用减值损失 280000
111楼
2023-01-30 17:08:58
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耍酷的小猫咪：回复宇飞老师 某企业2019年5月31日银行存款日记帐余额为898 507．33元，银行对账单的企业存款余为898 631．36元。经查对，发现以下未达账项： （1）28日企业委托银行收取的货款361．20元，银行已经入账，企业尚未入账。 （2）29日企业送存支票236．76元，银行尚未登记入账。 （3）30日银行已代付水费125．75元，但转账付款通知尚未送达企业。 （4）30日企业开出转帐支票125．34元，银行尚未收到支票办理转账。 要求：根据上述资料，编制银行存款余额调节表
2023-01-30 17:30:59
宇飞老师：回复耍酷的小猫咪这个我说下思路吧，调节表有两种思路 思路一 企业账面存款余额=企业账面银行存款余额-银行已付而企业未付账项%2B银行已收而企业未收账项 思路二 银行对账单调节后的存款余额=银行对账单存款余额-企业已付而银行未付账项%2B企业已收而银行未收账项 根据上面公式选择一种进行编制即可，代入对应的数据。
2023-01-30 17:58:46
耍酷的小猫咪：回复宇飞老师 小李刚参加工作，在A公司做出纳员工作，遇到过下列情况： （1）在两次例行的现金清查中，分别发现现金短缺100元和现金溢余50元。小李弄不明白原因，为保全自己的面子，息事宁人，现金短缺的100元他自己补上，现金溢余的50元自己收起。 （2）每次编制银行存款余额调节表时，只根据公司银行存款日记账的余额，加或减对账单中企业的未入账款项来确定公司银行存款的实有数，而且每次做完银行存款余额调节表后，立即将未入账的款项登记入账。 要求：分析小李对上述业务的处理是否正确，给出正确答案。
2023-01-30 18:28:40
宇飞老师：回复耍酷的小猫咪第一个肯定不行的，要查明原因，而不是为了息事宁人。 第二个除了考虑未达账项还要考虑是否有记账错误，而且未入账的款项也不能登记进银行日记账。
2023-01-30 18:46:06
耍酷的小猫咪：回复宇飞老师 B公司为增值税一般纳税人。2019年6月1日，B公司采购原材料一批，其收到的增值税专用发票列明的原材料采购价款为100万元，增值税额为13万元。B公司按应付金额向收款方开出并不带息的商业承兑汇票一张，付款期限为3个月。材料已到达并验收入库。2019年9月1日票据到期时，B公司由于银行存款不足，未能按期支付票款。 要求：对B公司上述业务进行相关的会计处理。
2023-01-30 19:08:58
宇飞老师：回复耍酷的小猫咪借：原材料 进项 贷：应付票据 借：应付票据 贷：应付账款
2023-01-30 19:25:10
耍酷的小猫咪：回复宇飞老师 2019年7月8日，A公司因资金紧张，将一张出票日为6月15日、期限为120天、票面金额为300 000元的不带息银行承兑汇票提交银行进行贴现，银行的贴现率为12％。 要求：计算A公司的该应收票据的到期价值、贴现息、贴现净额，并对A公司的该应收票据贴现业务进行相关的会计处理。
2023-01-30 19:43:51
宇飞老师：回复耍酷的小猫咪票据贴现净额=应收票据到期价值-贴现息 票据到期价值＝票据面值*（1%2B年利率*票据到期天数/360） 或者 ＝票据面值*（1%2B年利率*票据到期月数/12） 贴现息=票据到期价值×贴现率×(贴现天数/360) 同学，建议其他题目自己先思考下，有个别疑问再咨询老师，这样子也可以加深理解。
2023-01-30 19:57:42
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 欣喜的雪碧 发表的提问：
公司需要参与政府部门的创卫行动，其中所开展的创卫行动，如清洁费等，对方开不了发票，每个月只给一般的收据，原来的会计专门在财务系统里设了一个“收据”的单位，入账时入“其他应收款”，单位就选选择“收据”，贷银行存款，这里不明白她为什么可以处理，不是白条不可以入账吗？但是每年的审计也没见提出来有问题，这里的会计处理原理是什么？
没有原理，是为了不担责任，就不做处理，把他挂账住，
112楼
2023-01-31 15:58:39
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ LT 发表的提问：
出纳10月，11月，12月，1月现金借款给饭堂啊姨用于饭堂开支，3月份出纳跟饭堂啊姨对账，四个月共借款26615元，饭堂开支24512.3，结存2102.7，，怎么会计处理？内账
借：管理费用--福利费 24512.3 贷：其他应收款--食堂周转金 24512.3
113楼
2023-01-31 16:18:18
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LT：回复张艳老师 老师，您好！这个内账是从17年1月开始做的，之前没做过，建账时出纳没告知有这笔数，其他应收款期初数没有24512.3这笔？怎么处理？
2023-01-31 16:34:00
张艳老师：回复LT做内帐讲的企业真实发生的，找到当时食堂借周转金的借据，你也加上那笔分录就好了
2023-01-31 16:50:43
LT：回复张艳老师 老师，您好！借其他应收款26615贷库存现金26615,借管理费用-福利费24512.3，贷其他应收款24512.3,发现现金期末数对不上出纳的现金数，账面金额比实际金额少了26615元，不知道怎么处理？
2023-01-31 17:15:48
张艳老师：回复LT这么和您讲吧，内帐的库存现金和外帐的库存现金就没有对上的时候，外帐的库存现金有时是利用冲减其他不正规的科目用的。我只能说这么多了。
2023-01-31 17:32:07
LT：回复张艳老师 好的，谢谢老师！
2023-01-31 17:43:22
张艳老师：回复LT不客气，祝学习愉快，工作顺利。请给予好评，谢谢！！
2023-01-31 18:04:21
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 萱晨妈 发表的提问：
37. 企业委托加工应税消费品，如果收回后用于连续生产，委托方对于尚未支付的受托方代收代缴的消费税的会计处理，正确的是（　）。 B.借记“应交税费——应交消费税”科目，贷记“应付账款”科目 连续生产的不是直接计入委托加工物资吗？
您好，直接出售的才是计入托加工物资
114楼
2023-01-31 16:40:03
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 带着梦想去旅行 发表的提问：
应收账款和实际收到的款项有很大的差额怎么处理？实际收到的是十一万，应收账款挂着15万，怎么处理那收不回来的应收账款？对方是强制给了消费餐券抵的货款，没有可能给任何凭据给我企业。
你好，同学。 这个要根据你企业实际情况来确定。 如果款项回收不是特别好，会差异大的。
115楼
2023-01-31 17:05:59
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带着梦想去旅行：回复陈诗晗老师 是啊，所以问老师怎么账务处理合适？
2023-01-31 17:45:45
陈诗晗老师：回复带着梦想去旅行这个不是账务处理的问题，是你企业实际经营导致的。 你做账是根据你发生的经济业务进行处理。
2023-01-31 18:08:34
带着梦想去旅行：回复陈诗晗老师 那您的意思收不回来的钱一直挂账上吗？总是要处理吧？有几种方式？
2023-01-31 18:25:25
陈诗晗老师：回复带着梦想去旅行你这另外 的部分是为何收不回，是暂时收不回还是永久 收不回
2023-01-31 18:41:31
带着梦想去旅行：回复陈诗晗老师 永远收不回，而且这是常态化，每个月都会这样
2023-01-31 19:02:03
陈诗晗老师：回复带着梦想去旅行比如你应收100，他给了你消费券100， 你是 借 预付账款 贷 应收账款 你消费这100时，再抵消 预付
2023-01-31 19:13:31
带着梦想去旅行：回复陈诗晗老师 预付的原始凭证是什么？
2023-01-31 19:34:14
带着梦想去旅行：回复陈诗晗老师 不会给开发票的
2023-01-31 19:51:27
陈诗晗老师：回复带着梦想去旅行你去消费不开发票给你？那你这是消费的什么？
2023-01-31 20:21:01
带着梦想去旅行：回复陈诗晗老师 人家会说餐券不开发票
2023-01-31 20:46:09
陈诗晗老师：回复带着梦想去旅行反正他给你的这个不开票，是不合理的，除税法上是说不过去的。如果说你确实无法取得发票，你在消费的时候，通过他的收据啊，或者是其他单据，正常的把这个预付账款给处理掉，后面在汇算的时候做纳税调增处理。
2023-01-31 20:59:03
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
计提的坏账准备抵消，借：应收账款 母子公司个表中已经抵消，不就多出20嘛
前面个表中已经抵消的是减了坏账准备之后的应收账款账面价值，不包括坏账准备的数额
116楼
2023-02-01 16:41:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 东财潘 发表的提问：
邹老师您好，投资公司的应收款贷方余额特处理别大，年末应做会计处理？谢谢
你好，是什么情况造成的贷方余额特别大
117楼
2023-02-01 16:52:07
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东财潘：回复邹老师 公司之间往来的借款，我一直不明白，公司有借款合同，是不是借款利息作为投资的收入，而借款的总金额不是视同销售的应收款项？
2023-02-01 17:13:57
邹老师：回复东财潘你好。利息做利息收入就是了 与视同销售有很大区别
2023-02-01 17:24:05
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 无米 发表的提问：
这个月有抵消之前的未开票收入申报，已经全部抵掉了，是按照没有收入做账务处理么？
你本月开票多少就销售额在开票栏次填写多少 冲销以前未开票多少就在未开票收入里面填写多少。
118楼
2023-02-01 17:02:59
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无米：回复马老师 怎么做凭证？
2023-02-01 17:18:08
马老师：回复无米开票的： 借应收等 贷主营业务收入 -开票收入 应缴税费增值税销项税 前期未开票的本月补开票 借应收等负数 贷主营业务收入--未开票负数 应交税费增值税销项税负数
2023-02-01 17:37:28
无米：回复马老师 那我这个月应当作为0销售额来做账么？
2023-02-01 18:05:11
马老师：回复无米那你要看不本月的销售额是多少了，补开票和冲销的是以前月份的，你这个月就没有收入了吗？如果没有就是0
2023-02-01 18:29:48
无米：回复马老师 这个月有销售，全部抵减了
2023-02-01 18:44:24
无米：回复马老师 我发的图片上有
2023-02-01 19:11:06
马老师：回复无米那你这个月没有销售收入的话就没有收入了！
2023-02-01 19:39:11
无米：回复马老师 有销售收入啊
2023-02-01 19:53:35
无米：回复马老师 但是未开票收入不是会抵掉么？全部抵掉了，所以这个月增值税是申报的0啊
2023-02-01 20:19:16
马老师：回复无米未开票收入你以前申报了，现在补开票了是抵扣了，抵扣后么有收入你就0申报
2023-02-01 20:48:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 何赫蒂 发表的提问：
对于总公司与分公司之间的内部往来，分公司设置的会计科目一定要与总公司一致吗？比如：应收账款-内部往来，对于总公司来说是应收账款，但对于分公司来说是应付账款才对呀，为什么分公司不能挂”应付账款-内部往来“？而只能挂”应收账款-内部往来“做什么对冲？
您好!实际上这并没有什么差别。 其实有个专门的内部往来科目的
119楼
2023-02-02 15:57:19
全部回复
何赫蒂：回复宋生老师 那做账时，会计科目一定要跟总公司对应上的科目才行，是吗？总公司挂的是’应收账款-内部往来’，那分公司也只能挂‘应收账款-内部往来’，不能挂”应付账款-内部往来，是吗？
2023-02-02 16:18:58
宋生老师：回复何赫蒂您好！不是的。分公司是应付。
2023-02-02 16:33:06
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ ???? 发表的提问：
应收账款应付账款 预付账款预收账款互相怎么抵消调账？
应收（预收）账款的负数就是预收（应收）账款 应付（预付）账款的负数就是预付（应付）账款
120楼
2023-02-02 16:18:18
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