Mandy：回复辜老师 预收帐款在贷方的，录到预收帐款后 数据怎么变成了负数呢

辜老师：回复Mandy什么意思，你是录入期初数吗，预收账款是贷方核算的

Mandy：回复辜老师 是的，录入期初数据，录入预收帐款时，期初余额变成了负数，是对的吗

辜老师：回复Mandy这个应该是你科目属性设置的问题，预收账款会自动在借方反应

Mandy：回复辜老师 那出现负数是不对吗？要重新在哪设置吗

辜老师：回复Mandy你看一下你的预收账款的科目属性的方向，如果是借方显示，那就没有问题

Mandy：回复辜老师 录入预付帐款和预收帐款的期初余额后，期初余额自动显示了负数，我看了预收帐款的科目属性是在贷方，预付帐款科目属性在借方，

辜老师：回复Mandy那应该不会出现这个问题呀，

Mandy：回复辜老师 自动就成了这样的，怎么操作

辜老师：回复Mandy把你录入期初数的全部界面截图看一下

Mandy：回复辜老师 就是这样子的

辜老师：回复Mandy这个应该是没有问题的，你输入完后，看一下你的科目余额表就是了

Mandy：回复辜老师 哦，好的 谢谢

Mandy：回复辜老师 对了，科目余额表的预付帐款的贷方余额，是记在应付帐款吗

辜老师：回复Mandy是的，预付帐款的贷方余额为应付账款

快乐天使：回复刘茜老师 老师链接打不开

刘茜老师：回复快乐天使你看下 1、凭票入账不等于找替票入账 会计人员有根深蒂固的“凭票入账”观念。很多会计人第一想法是找发票报销，却苦恼于找不到合情、合理、合法的发票，于是想起了“邪路”，找替票报销，这种做法明显是违法的，会计人员可能会因此承担法律责任。 2、没有发票也可入账 如果费用果真发生了，没有发票该怎么办呢？无需着急，没有发票一样是可以入账的。如果有证据表明其他应收款是挂账的费用，同样能以费用的名义入账，只是这部分费用不可以在所得税前扣除。入账时需提供的证据可以是收据、小票等。 3、不能证实费用真实发生的，有被认定偷逃个税的风险 最极端的情况是，既没有取得发票又没有证据表明挂账的其他应收款是费用。这时会计做账要小心了。在这种情况下，如果直接费用化处理，费用除了不能在所得税前扣除，还可能面临被认定偷逃个税的风险。 4、计提坏账 除了做费用报销外，还可以考虑计提资产减值。其他应收款也是可以计提坏账准备的。做账与计税是两个不同的概念。针对长期挂账的其他应收款，应分类处置，属于费用的需费用化；属于薪酬、分红的，应补交个税；实在收不回来的借款，会计做账时可根据会计政策计提坏账。但要注意，计提的坏账不一定能得到税务的认可，在汇算清缴时要记得纳税调整。 5、股东大额借款 有些股东为了逃避个税，将工资、奖金、分红等长期挂在其他应收款，这正是税务要处罚的“自作聪明”。还有一种情况是股东从公司把钱拿走了。这是很敏感的事情。如果金额比较大，上述处理方式都不适用此情形。按照税务的规定，股东借款当年没有归还，而且不能证明是用于生产经营的，税务会将之视作分红。大股东欠账的三大风险，民营企业“家财务”的现象是一个顽疾——老板的钱就是公司的钱，公司的钱也是老板的钱。大股东借钱不还、债务长期挂账，可能导致这三个方面的风险。一是债务风险。欠债还钱这是天经地义的事。如果公司股东只有大股东一人，或大股东夫妻两人，这笔债务公司不会主动向大股东追偿。一旦公司发生了股权变更，第三方股东就可能要求大股东归还所欠公司的债务。二是税务风险。按照税务的规定，股东借款超过一年没有归还，而且不能证明是用于生产经营的，税务会将之视作分红，应按20%的税率缴纳个税。三是违法风险。如果大股东从公司借款，手续不完整，极易触发刑事责任。要防止上述3类风险，建议借款之前通过董事会决议或股东会决议，取得股东或者董事的支持，明确大股东借款不是个人私下的行为；或者签订借款协议，约定借款利息，借款期限，企业按月计提借款利息，明确借款属性。当然，更希望大股东能做到公私分明，规范财务管理。这是杜绝此类风险的最佳方法。

竹：回复张艳老师 会做完汇算清缴会计去确认什么去确认

竹：回复张艳老师 纳税调整只是在汇算清缴里，调整还是今年的帐上也要做调整

张艳老师：回复竹所得税汇算清缴是调表不调账，做完汇算清缴，会计就是需要补交所得税税款或办理退款。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。

白云：回复李爱文老师 是代收代付（就是帮别人收，然后再转岀去给他，但是中间有差额算是我们的劳务费）

李爱文老师：回复白云做其他应付款处理 借：银行存款 15000 贷：其他应付款15000 付款时 借：其他应付款12450 贷：银行存款 做劳务收入 借：其他应付款2550 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转劳务成本

白云：回复李爱文老师 是3月份代付12450，7月份代收15000，分录还是这样子吗

李爱文老师：回复白云就是上述的分录是这样的

5fsshz：回复邹老师 那，开现金支票1000元付1笔或几笔办公用品，做帐可以写借:管理费用，贷:银行存款么？

邹老师：回复5fsshz你好，可以这样做分录的

5fsshz：回复邹老师 但是有老会计讲，现金支票的必须做2笔，①借:现金贷:银存②借:管理费用贷:现金要体现出现金的收支。我做的不对。。。 直接做银行付是错的么？不体现金的收和支？

邹老师：回复5fsshz你好，你是用现金支票直接给到对方支付费用？ 还是先取现了，然后用现金去支付了费用呢？

5fsshz：回复邹老师 两种情况都有 多数是报帐需要多少钱，我就开多少金额的现金支票，取了分别付给报账人 老师，这两者要分别怎么做账吗？

邹老师：回复5fsshz你好 1，直接给个人开具支票报销 借；管理费用，贷；银行存款, 2，先取现再报销是 借；库存现金，贷；银行存款 借；管理费用，贷；库存现金

东至三骏财务：回复袁老师 是登记在电脑上面还是自己手工编制呢

袁老师：回复东至三骏财务都可以的啊

东至三骏财务：回复袁老师 是不是跟试算平衡表一样的啊

袁老师：回复东至三骏财务是的　　　　　　　　　　　　　　　　　　

So what、：回复阳老师 其他的现金日记账和银行存款日记账不需要打印了吧

So what、：回复阳老师 明细账是从1月到12月每个月都要打印嘛

阳老师：回复So what、你好，现金日记账和银行日记账需手工填写