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会计需要管帐上的余额吗？
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 不凡 发表的提问：
以前会计做的帐上有应付利润余额几十万，这笔钱是应该给股东分红的吧，给股东分红就要交20%的税？
你好，是的，给股东分红就要交20%的股息红利个人所得税的
286楼
2023-03-27 15:56:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 知性的吐司 发表的提问：
在智能财税共享平台上新增二级明细会计科目时，只需要输入上级科目以及需要添加的二级明细科目名称即可，不用添加余额方向。，是对的吗
同学你好 这个一级科目已经设置了
287楼
2023-03-28 14:33:37
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 言者 发表的提问：
总帐到年底时，现金在借方有余额，结转下年时，是不是在年底的帐簿上余额填上“零”
不用填即可
288楼
2023-03-28 14:58:15
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言者：回复袁老师 好的，谢谢
2023-03-28 15:20:52
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 白沙的云 发表的提问：
年中建帐 金碟期初数据累计借方 累计贷方是本年总数 期初余额是上月底余额数 本年累计损益实际发生额是损益类帐目发生总数吗
你好！是的
289楼
2023-03-28 15:26:59
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.65w
引用 @ 汪亚武 发表的提问：
年末财政零余额帐户用款额度清零，会计分录：借：财政拨款收入，贷：零余额账户用款额度，对吗
同学，你好 嗯嗯，是的
290楼
2023-03-29 14:17:11
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 冷静的方盒 发表的提问：
收到上一年度多交的所得税退税，根据总账余额表计算的当期资产负债表的未分配利润会改变。 在当期的财务报表里还需要单独体现吗？当期报表里的 期初余额需要更改吗？
如果说你是当期的未分配利润会改变，那里的财务报表里面同样是要体现在那个未分配利润的里面。期数的话需要更改。
291楼
2023-03-29 14:30:54
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冷静的方盒：回复陈诗晗老师 退所得税后，结转以往年度损益后，只是未分配利润的期末余额有变化。当期未分配利润按期末借方+本年利润期末借方余额 计算当期的未分配利润。 余额表里的未分配利润的期初数并未改变。老师回答的需要更改的是哪个数？
2023-03-29 14:55:10
陈诗晗老师：回复冷静的方盒你需要更改你那个资产负债表的期初的未分配利润。虽然说你的那个明细账里面其实没有发生变化，但是你这个退税始终是上亿年的利润所导致的，如果说你不更改的话，你利润表和资产负债表的勾稽关系就不会成立。
2023-03-29 15:12:16
冷静的方盒：回复陈诗晗老师 如果直接在本期的资产负债表里修改期初未分配利润，没有数据支持，单独拎出来算吗？ 而且报表做不平。 现在只根据总账余额表填制资产负债表看到退税只是影响本期的期末未分配利润，按余额表的数额填制是平的。 对于修改期初未分配利润无从下手。
2023-03-29 15:27:40
陈诗晗老师：回复冷静的方盒你这个调整是不是通过以前年度损益科目去调整呢？那么以前年度损益科目调整的是你之前年度的利润，你肯定是要调整你的年初未分配利润啊。
2023-03-29 15:44:57
陈诗晗老师：回复冷静的方盒怎么会没有数据支撑呢？你的评价以前年度损益调整，这个就是之前年度的利润调整。
2023-03-29 16:03:48
冷静的方盒：回复陈诗晗老师 有结转以前年度损益调整，期初的未分配利润数没有变化，这个调整只影响了未分配利润期末余额，加上当期未结转的本年利润得出的本期报表的未分配利润。  期初余额在总账余额表里都没有变化。  填制的时候还是按之前的期初数填的。  报表填完数据是没问题，只是我一开始的问题就是你说的期初数需要变动吗？ 变动的话又没数据支持，我又觉得你说得有道理。 有没有处理过同类账务的同行解答？
2023-03-29 16:32:33
陈诗晗老师：回复冷静的方盒你之所以没有变化，是因为你做账，你是在这一期做的，他肯定不会有变化呀，但是你为什么在这一期做，要用以前年度损益调整这个科目了，说明你应该去调整之前年度的利润，而不是影响你本期报表的数据，所以说，你直接去修改你的期初的这一部分就行了。就是以前年度损益调整对应的利润，你去调整你的期初未分配利润。期末未分配利润不受影响，还是按照你正常的那个明细账里面的那个余额处理就行了。
2023-03-29 16:56:29
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 亲亲宝贝 发表的提问：
个人帐户银行卡一直用来还车贷款未入过帐，现需要入帐余额怎么入帐呢 内帐
你好！问老板，看这个余额是当公司借的还是白送给公司
292楼
2023-03-29 14:50:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ yoyo 发表的提问：
老师你好，月末的应收账款的余额需要加上预收账款的贷方余额吗
你好，应收账款余额是加上预收账款借方余额，而不是贷方余额 　应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备”
293楼
2023-03-29 15:17:59
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yoyo：回复邹老师 那现在预收账款余额在贷方是不是要减去预收账款
2023-03-29 15:35:15
邹老师：回复yoyo你好，预收账款余额在贷方就计入预收账款就是了，而不是计入应收账款的
2023-03-29 15:47:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 摩登 发表的提问：
原来会计做的手工帐，我现在是用友软件做帐，就是帐本上的余额登到财务软件里去，后面才发现帐本上做重了一笔原材料，无对方科目，原材料(负数) 贷:未分配利润(负数)，是这样调帐吗
你好，之前的分录是怎么做的？
294楼
2023-04-02 17:18:12
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摩登：回复郭老师 原来会计帐本上记重了，我翻了下他的凭证，凭证没记重，我是根据他帐本上的余额结转的，肯定试算不平衡，因为相差不多，人为调平的 我这是内账
2023-04-02 17:46:47
郭老师：回复摩登那你可以这么调整的。
2023-04-02 18:12:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 会计小白-张婷 发表的提问：
为什么记帐软件分类帐的应付帐款余额和导出来的资产负债表上的应付帐款科目余额不一样呢
你好，是不是有应付账款明细的借方余额？
295楼
2023-04-02 17:31:41
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会计小白-张婷：回复邹老师 有借方余额呢
2023-04-02 17:47:13
邹老师：回复会计小白-张婷你好，借方余额需要在预付账款填写的，所以就会造成不一致的
2023-04-02 18:01:19
会计小白-张婷：回复邹老师 我的应付帐款科目余额表上的余额是370万，导出的报表是745万呢，怎么回事啊老师
2023-04-02 18:29:52
邹老师：回复会计小白-张婷你好，是不是有应付账款借方余额有375万
2023-04-02 18:55:52
会计小白-张婷：回复邹老师 现在报表上是预付帐款375万
2023-04-02 19:07:00
会计小白-张婷：回复邹老师 我按这个表申报的话行吗，上次税局找我来着，说应收700多万，存货才100多万，不正常，会出预警的，这月我都不敢报了
2023-04-02 19:26:06
邹老师：回复会计小白-张婷你好，把应付账款明细借方余额填写到资产负债表的预付账款栏次就是了
2023-04-02 19:45:36
会计小白-张婷：回复邹老师 应付帐款=应付（贷）+预付（贷）对吧老师，可我的好像不等呢，您觉得是哪里出问题了
2023-04-02 20:11:05
邹老师：回复会计小白-张婷应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额 如果不对就需要去检查是不是报表出具错误了
2023-04-02 20:38:06
会计小白-张婷：回复邹老师 老师我能力有限，实在找不出问题在哪里，我给您截个图你给我看一下吧，
2023-04-02 20:53:46
邹老师：回复会计小白-张婷应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额 你好，根据你账面应付账款明细余额+预付账款明细余额填写到资产负债表预付账款就是了 这个没有什么诀窍，需要自己根据明细一个个统计计算的
2023-04-02 21:20:54
会计小白-张婷：回复邹老师 另外您看一下这个资产负债表有什么大问题吗，就是异常的地方，这是往税局报的表，哪里需要改一下
2023-04-02 21:44:34
邹老师：回复会计小白-张婷你好，其他应付款的余额负数需要在其他应收款填写才是的
2023-04-02 22:10:43
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 杨明华 发表的提问：
请问我是出纳，需要填写会计的记帐凭证吗
您好 这个看单位会计分工 现在私人企业 很多出纳需要填写出纳方面的记账凭证的
296楼
2023-04-02 17:50:44
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杨明华：回复bamboo老师 就是现金跟银行存款吗
2023-04-02 18:21:30
bamboo老师：回复杨明华是的 就是涉及到现金跟银行存款的记账凭证
2023-04-02 18:35:07
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 刘玲 发表的提问：
月末会计科目:应交税费-应交增值税的余额一定要和月末纳税申报表上面的余额一致吗？
您好1小规模是的。
297楼
2023-04-02 17:59:09
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刘玲：回复宋生老师 一般纳税人难道可以不是？
2023-04-02 18:22:18
宋生老师：回复刘玲您好！一般纳税人的科目很多。
2023-04-02 18:43:40
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 温故知新M 发表的提问：
你好，画T型帐如果这个科目期初有余额，要写在上面吗
是的。同学要写上去的
298楼
2023-04-02 18:14:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 俏皮的小鸭子 发表的提问：
你好，请问制作会计分录时“期初余额”后需要划红线吗？
你好 你好 不用划红线的  
299楼
2023-04-03 14:44:14
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ Q 发表的提问：
想问下，如果应收帐款年末有借方余额，那怎么办？需要结转吗？
不需要结账 直接挂账就可以了
300楼
2023-04-03 15:08:58
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Q：回复轶尘老师 那如果第二年对方还款了，会计分录怎么做呀？
2023-04-03 15:30:14
轶尘老师：回复Q借：银行存款 贷：应收账款
2023-04-03 15:51:13
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