张张张朵：回复江老师 老师，那比如我们在5月付了5月份租金，发票7月才收到，那5月的租金也要在7月才作为费用入账？那就不体现实质重于形式了吧？ 毕竟是5月的租金

江老师：回复张张张朵这个是计提租金，按权责发生制，需要计提租赁费用。

张张张朵：回复江老师 老师，您是说5月付款票未到借：预付账款，贷：银行存款。同时在5月预提费用借：管理费用-租金？那贷方是什么？

江老师：回复张张张朵借：管理费用——租赁费 贷：预付账款

张张张朵：回复江老师 老师，这个预付账款和付款时的预付账款是一样的吗？就是后面的往来单位

江老师：回复张张张朵到了发票之后，冲销计提的分录，按发票入账处理。

张张张朵：回复江老师 老师，您是说冲字重现借：管理费用，贷：预付账款？

张张张朵：回复江老师 冲销

江老师：回复张张张朵一、预提5月份的租金 借：管理费用——租赁费1000 贷：预付账款——XX个人1000 二、预提6月份的租金 借：管理费用——租赁费1000 贷：预付账款——XX个人1000 三、预提7月份的租金 借：管理费用——租赁费1000 贷：预付账款——XX个人1000 四、7月份收到租赁的发票，冲销5、6、7月份的租赁费 1、冲销5月份的租赁计提费用 借：管理费用——租赁费-1000 贷：预付账款——XX个人-1000 2、冲销6月份的租赁计提费用 借：管理费用——租赁费-1000 贷：预付账款——XX个人-1000 3、冲销7月份的租赁计提费用 借：管理费用——租赁费-1000 贷：预付账款——XX个人-1000 4、按发票的金额入账 借：管理费用——租赁费 贷：预付账款——XX个人

张张张朵：回复江老师 非常感谢老师，那提前付款时的预付账款-XX，和预提费用时贷：预付账款XX，这两个的二级科目往来单位都是一样的？预提费用的预付账款不用出现暂估这两个字字眼？

江老师：回复张张张朵这个不用暂估的字样，直接全部在二级明细科目核算了

酱拐拐：回复暖暖老师 同步也有个先后秩序吧？总有先右后，双胞胎出生也有哪个前一秒 哪个后一秒把

暖暖老师：回复酱拐拐先认证再做账的就可以

柒柒?：回复meizi老师 老师我是一般纳税人，可以给下我整个分录么？

meizi老师：回复柒柒? 你好    借库存商品-暂估贷应付账款-暂估  借银行存款贷主营业务收入  应交税费-应交增值税-销项税  借主营业务成本贷库存商品 。收发票红冲：借库存商品-暂估  红字贷应付账款-暂估红字； 然后按发票做 ：借库存商品贷应付账款

柒柒?：回复meizi老师 老师我可不可以不这么麻烦，直接以收货的时间做记账凭证，然后发票贴后面就是，就做三笔分录，入库收发票借：库存商品 进项税额 贷：银行存款 销售商品借：银行存款 贷：主营业务收入 销项税额 结转成本借：主营业务成本 贷：库存商品？

meizi老师：回复柒柒?你好 你要体现业务。 正规的是按我上面来写 

柒柒?：回复meizi老师 我是代理记账，不想搞那么麻烦，我这三笔分录简单的体现了下进销结转，业不行么？

meizi老师：回复柒柒?你好  那你 代理记账的话。 你就按你的情况来做 。但是这样会影响你账数据的

柒柒?：回复meizi老师 老师，怎么会影响了？您是说可以银行流时间会对不上是吗？都是本月发生的，关系不大吧？

meizi老师：回复柒柒?你好      本月发生的就不影响的。 这个没事。 按你做的 

米粒：回复郭老师 税费是票面上面的哪个金额啊？

郭老师：回复米粒不是 看你们实际销售出去的

米粒：回复郭老师 我账上没有这个固定资产哦

米粒：回复郭老师 账上有这个车，做了固定资产。这个就是发票吧，加税合计10000

郭老师：回复米粒你好，你们销售价格是多少？你收到了多少钱？

兔子?：回复半缘君老师 个税里有个学位税收减免，跟国家补贴，怎么理解呢？

半缘君老师：回复兔子?参与学历教育的考生，每个月有400元的个人所得税税收减免，比如说您每月要缴纳500元个人所得税，参加学历教育后，可减免400元，每月只需缴纳100元，最多可延续48个月，相当于是19200元。

简简单单：回复吴月柳 深圳世贸超市业务27

吴月柳：回复简简单单中间有张住宿的发票是专用发票

青青：回复邹老师 老师，收到发票，借，管理费用-办公费可以吗？

邹老师：回复青青你好，可以的

青青：回复邹老师 老师，如果到下个月我拿到发票，没有消费200元，在200元以下，我只按照发票金额冲销一部分预付款吗？

邹老师：回复青青你好，是的

????：回复邹老师 现在的情况是成本帐很乱，我应该怎么处理

邹老师：回复????根据你的经验，从材料，人工，制造费用入手

????：回复邹老师 可以详细一点吗，我也知道从这几方面入手，问题是怎么去把成本规划起来降低成本，并且计算更加准确

邹老师：回复????你好，需要降低成本需要从采购，领用，生产等各环节进行控制，而这些基本上不是财务人员能控制的

'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 前面挂应付后面就冲应付对吗

bamboo老师：回复'' じ小奋斗ゝ是的 前面挂应付后面就冲应付

'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 那前面挂劳务的是什么

bamboo老师：回复'' じ小奋斗ゝ劳务可以用其他应付款

'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 当月转账当月收到成本票是不是直接做一笔就好了，比如像我收到材料发票和劳务发票的，分别是什么

bamboo老师：回复'' じ小奋斗ゝ当月转账当月收到成本票可以一起做 借：原材料 制造费用-劳务费 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款

陈诗晗老师：回复动人的网络工程合同去开具就可以啦 增值税，附加税，所得税