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会计拿到票后应该先做什么
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 26294018991 发表的提问：
先付款，后来才到发票，保险发票，之前的会计，做的是借：应付帐款，贷：银行存款，我收到发票了，应该是借生产成本-基本生产成本保费，贷‘应付帐款，感觉是反了，应该他之前是预付帐款吧
你好 这个可以用应付账款来做的 对的
211楼
2023-03-02 15:47:06
全部回复
26294018991：回复meizi老师 如果发票，和钱都付了，直接可以借生产成本-基本生产成本保费，贷：银行存款
2023-03-02 16:16:31
meizi老师：回复26294018991你好是的 如果都付款了的话可以直接计入 但是保险费看是否需要分摊 如果按年缴纳的需要分摊下费用
2023-03-02 16:38:33
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 静 发表的提问：
老师，我们是9.2先收到货款，9.4发货，然后9.9号开的增值税专票，我应该怎么做会计分录，那些城建税，印花税，和教育费附加等要计提吗？要怎么做分录处理啊
收款，借：银行存款 贷：应收或预收，发货可以先不做，开票时做：借：应收或预收 贷：主营业务收入 应交税费~销项税，附加税月末一起提
212楼
2023-03-02 16:11:49
全部回复
静：回复吴月柳 好的，，谢谢老师
2023-03-02 16:30:58
吴月柳：回复静不客气
2023-03-02 16:50:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小溪 发表的提问：
公司分期支付购房款，应该怎样做会计分录呢？是借记预付账款-房款，贷记银行存款吗？然后等拿到正式发票再结转到固定资产？
你好！是的。正常就是这样。
213楼
2023-03-02 16:32:59
全部回复
小溪：回复宋生老师 好的，谢谢老师
2023-03-02 16:47:39
宋生老师：回复小溪你好！不用客气的了。
2023-03-02 17:08:01
小溪：回复宋生老师 老师，那应付未付的房款要怎么体现在资产负债表里呢？
2023-03-02 17:18:54
宋生老师：回复小溪你好！如果是这样，你可以先暂估了。
2023-03-02 17:31:03
小溪：回复宋生老师 老师，那分录要怎么做呢？
2023-03-02 17:45:56
小溪：回复宋生老师 在资产负债表里的哪些科目提现？
2023-03-02 18:07:36
宋生老师：回复小溪您好！在应付账款里面体现 借固定资产—XX房屋—暂估 贷应付账款
2023-03-02 18:31:18
小溪：回复宋生老师 老师，没有开发票的话，也可以入到固定资产里面吗？
2023-03-02 18:47:19
宋生老师：回复小溪你好！没有发票可以先暂估入账
2023-03-02 18:58:23
小溪：回复宋生老师 老师，那暂估价还用计提折旧吗？
2023-03-02 19:19:31
宋生老师：回复小溪你好!这个可以先折旧。
2023-03-02 19:41:01
小溪：回复宋生老师 老师，如果公司的购房款共计是800万，公司分四次付给对方购房款，已经用银行分三次共计付了600万了，还有200万房款未付，这个会计分录具体要怎么做呢？
2023-03-02 20:01:39
宋生老师：回复小溪你好！借固定资产 800 贷应付账款200 预付账款600
2023-03-02 20:16:24
小溪：回复宋生老师 好的，谢谢老师
2023-03-02 20:30:22
小溪：回复宋生老师 老师，预付账款应该在借方呀？
2023-03-02 20:45:52
宋生老师：回复小溪你好！你现在是确认固定资产的话，是要冲减预付
2023-03-02 21:08:40
小溪：回复宋生老师 哦，明白了！谢谢老师
2023-03-02 21:35:41
宋生老师：回复小溪你好！不用客气的了
2023-03-02 22:01:17
小溪：回复宋生老师 还有，老师，如果我不确认固定资产的话，那就不用在资产负债表中体现应付账款，是吗？
2023-03-02 22:26:13
宋生老师：回复小溪你好！是的。就是这样了。
2023-03-02 22:45:38
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 丛林桂花 发表的提问：
老师好，公司股东把老婆和孩子的医药费，高铁票都拿来财务保销，会计应该做什么科目里？
你好这个报销做福利费，借，管理费用，福利费贷，应付职工薪酬，福利费，借，应付职工薪酬，福利费贷，库存现金等。
214楼
2023-03-05 17:00:14
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师你好，公司购买香烟和红酒用于业务招待，拿到发票后做入库再出库吗，还是直接入招待费呢，完整的会计分录应该怎么写呢
您好，已经直接用了的，直接入招待费即可
215楼
2023-03-05 17:09:34
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微信用户：回复微微老师 借：销售费用～招待费 贷：银行存款 完整的会计分录直接这样写就行了吗
2023-03-05 17:32:33
微微老师：回复微信用户您好，是的，可以这样写的呢
2023-03-05 17:58:19
微信用户：回复微微老师 是不是直接用了的，就直接入招待费就好 没有直接用，而是分次领用的要先入库，领用时在出库做费用呢
2023-03-05 18:22:21
微微老师：回复微信用户直接用了的，就直接入招待费就好 没有直接用，而是分次领用的要先入库，领用时在出库做费用
2023-03-05 18:43:59
微信用户：回复微微老师 好的，谢谢
2023-03-05 19:09:57
微微老师：回复微信用户 不客气，祝您工作顺利，身体健康，如果解答了您 的问题，麻烦给个五星好评哟，比心，谢谢啦。
2023-03-05 19:27:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 小米粒 发表的提问：
老师，我们公司是做电力施工设计的，将项目分包给其他公司做设计，公司在未收到发票的情况下先从账上付了设计费给分包的公司，这个情况会计账该如何处理？ 对方在收款后三四个月才开发票给我们，会计收到这个发票又该怎么处理账目？发票是附在原先付款时就做的会计账凭证里还是付在后面收到发票时做账的会计凭证里
借；预付账款 贷；银行存款 借；主营业务成本 贷；预付账款 附在后面的 一笔分录中
216楼
2023-03-05 17:38:04
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 天空乐怡 发表的提问：
老师，我想问一下，我公司厂房是租赁的。房租发票每年年底开进来，那未拿到发票前，房租我需要做怎么样的会计分录。拿到发票后，我又要做哪些会计分录呀？
没收到发票的时候做预付款然后拿到发票之后冲预付款做费用就行了
217楼
2023-03-05 18:03:00
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 燕子 发表的提问：
先支付房租，后收到发票，包括进项税。会计分录如何做？
借：预付账款贷：银行存款，借：管理费用，应交税费贷：预付账款
218楼
2023-03-06 15:15:36
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 娇 发表的提问：
现在收到一张附有发票的报销单，拿到出纳那边已经付款了，那么，会计做账该做几笔
你好，可以合并做一笔进行处理
219楼
2023-03-06 15:44:05
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娇：回复赵海龙老师 付了钱了，还需要做其他应收款吗
2023-03-06 16:04:59
赵海龙老师：回复娇借管理费用贷银行存款
2023-03-06 16:29:14
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 聪明的飞机 发表的提问：
公司收到的赠品应该如何做账会计分录应该是什么
你好！你这个借库存商品 贷营业外收入
220楼
2023-03-06 16:02:58
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聪明的飞机：回复宋生老师 因为单价是0，要如何确认这个价格
2023-03-06 16:23:27
宋生老师：回复聪明的飞机你好！按市场价格来确定。
2023-03-06 16:35:35
聪明的飞机：回复宋生老师 现在赠品又卖出去了，凭证要怎么写才行
2023-03-06 16:57:59
宋生老师：回复聪明的飞机你好！借现金 贷库存商品 应交税费-应交增值税
2023-03-06 17:25:00
聪明的飞机：回复宋生老师 谢谢老师，就不用结转成本的吗？
2023-03-06 17:35:49
宋生老师：回复聪明的飞机你好！因为你本身是受捐的，所以没有成本
2023-03-06 17:50:26
聪明的飞机：回复宋生老师 非常感谢
2023-03-06 18:19:28
宋生老师：回复聪明的飞机你好！不客气的。
2023-03-06 18:29:40
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 筱诺 发表的提问：
老师你好，我公司先付款，对方暂时不会开发票，我做帐是应该计入“其他应付款”还是“其他应收款”？ 两个会计科目在做帐使用时有什么区别？
您好！看是什么款了，如果是购买物品的钱就计入预付账款。借：预付账款 贷：银行存款等。
221楼
2023-03-07 15:16:00
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筱诺：回复宋生老师 如果不是购买物品的款呢，比如说装修天花板的费用？
2023-03-07 15:36:59
宋生老师：回复筱诺您好！是这样，如果以后基本上是收不回来的钱，就计入预付账款就可以了。如果是押金这些，计入其他应收款。
2023-03-07 16:04:26
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ Ｓmile、 发表的提问：
老师 ，公司缴纳契税的钱，内账会计应该怎么做。也是要先做一个计提的分录，然后再做一个缴纳的分录么？
对的
222楼
2023-03-07 15:35:26
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小小甘 发表的提问：
拿到进项票是要认证完后才能入账，还是拿到发票先入账，要抵扣才去认证呢？
您好！先入账，要抵扣才认证
223楼
2023-03-07 15:59:59
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小小甘：回复宋生老师 一定要先入账，还是两种方式都可以？
2023-03-07 16:23:20
宋生老师：回复小小甘您好！都可以。
2023-03-07 16:48:12
小小甘：回复宋生老师 这两种入账方式科目有什么不一样
2023-03-07 17:06:14
宋生老师：回复小小甘您好！直接认证的一开始就计入应交税费-应交增值税（进项税额） 而抵扣才认证的，先计入应交税费-应交增值税（待认证进项税）
2023-03-07 17:29:16
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 娇 发表的提问：
先前做了一笔借财务费用，贷银行存款，没有收到发票，现在收到发票该怎么做会计分录
你好 同学是收到利息的发票吗？ 冲减之前的分录，然后按发票再做一遍就可以了。
224楼
2023-03-08 15:22:14
全部回复
娇：回复答疑苏老师 具体分录怎么做呢
2023-03-08 15:38:36
答疑苏老师：回复娇你好 借财务费用 负数 ，贷银行存款 负数 再借财务费用，贷银行存款
2023-03-08 15:55:01
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
付材料款20万，后期拿发票金额是19.9万，剩下的差额做什么会计分录？
你好，剩下的在预付账款借方余额，款不退了？
225楼
2023-03-08 15:34:00
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