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先开发票后送货的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 蕊 发表的提问：
先发货后收款的会计分录怎么做？确认收入是按收到款还是开出发票时？
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 确认收入很多企业的根据发票来确认的，虽然不完全符合收入确认条件，但是实际操作中就是按发票来确认收入的
16楼
2022-12-14 06:18:01
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蕊：回复邹老师 还没收款就确认收入，贷主营业务收入可以吗？发货时可以借 发出商品 贷库存商品 ，收到款 时借银行存款 贷 主营业务收入 应交税费 这样可以吗
2022-12-14 06:44:14
邹老师：回复蕊一般是开票是确认收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费，没收款就通过应收账款核算
2022-12-14 06:56:43
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 自然的银耳汤 发表的提问：
公司买了一批钢材，合同约定，按合同约定明细进货，先付款后送货，收到供应商开具的发票后付款。可是到最后结算时货少送了，收到发票，付款后怎么做会计凭证？
你好是预付的金额多吗？收到发票少吗？
17楼
2022-12-14 07:15:27
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陶乐天老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0w
引用 @ 天空乐怡 发表的提问：
如果供应商发票未开给我公司，但是货款我先支付了，会计分录应该是怎么样的？后期收到发票，这个会计分录又是怎样的? 还一个问题，如果对方材料已经送我公司，库存已检验入库，对方发票未给我，会计分录我应该怎么做？
，假设供应商为A，实务中一般是这样操作的：（1）付款时，借：应付账款-A 贷：银行存款等；（2）材料入库时根据采购单价，借：原材料 贷：应付账款-暂估-A；（3）收到发票时，按不含税额冲销（2）中的暂估分录，再借：原材料 应交税费-增值税-进项税 贷：应付账款。
18楼
2022-12-14 08:28:21
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系统风控
职称：注册会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.06w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
先预付货款30%，然后到货付余款对方给开专票，会计分录是什么？
借：预付账款 贷:银行存款 借：库存商品等 应交税费 贷：预付账款
19楼
2022-12-14 09:23:34
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ???? Gentiy 发表的提问：
采购原材料有送货单没收到发票 钱未付的会计分录 然后后期再收到发票 钱付款 怎么做分录
您好 借：原材料 不含可抵扣进项税额 贷：应付账款——暂估应付账款 借：应付账款——暂估应付账款 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应付账款 借：应付账款 贷：银行存款
20楼
2022-12-14 10:29:58
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ carlota 发表的提问：
一般纳税人做账 先付款给销货单位 然后销货单位在开发票的情况怎么做会计分录
借预付账款 贷银行存款 借库存商品 贷预付账款
21楼
2022-12-18 19:52:31
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carlota：回复吴少琴老师 抵扣时怎么做账
2022-12-18 20:12:08
吴少琴老师：回复carlota 借库存商品 应交税费-增值税-进项 贷预付账款
2022-12-18 20:41:52
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
先预付了款后开发票怎么做会计分录?
付款时 借：预付账款 贷：银行存款 货和发票到时 借：库存商品 应交税费—增值税（进）贷：预付账款
22楼
2022-12-18 20:01:51
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，外购成品刀，货到了，有送货单，没开发票这个怎么做分录
学员你好，暂估入库，分录如下 借:库存商品 贷:应付账款
23楼
2022-12-18 20:17:58
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微信用户：回复悠然老师01 采购入库，的刀具，
2022-12-18 20:32:52
微信用户：回复悠然老师01 有单据，就是没开发票
2022-12-18 20:54:49
悠然老师01：回复微信用户？？看不太明白你的追问
2022-12-18 21:09:51
微信用户：回复悠然老师01 发票到了，我怎么处理怎么做分录
2022-12-18 21:30:40
悠然老师01：回复微信用户冲销暂估入库，然后重新入库
2022-12-18 21:50:22
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 赵红梅13392680 发表的提问：
没有货物发票 实际已经收到货物了 可以先出售货物并且开销项票吗？会计分录怎么做呢？只做开出销项发票会计分录吗？
你好 可以的  借库存 贷应付暂估 借应收 贷收入 销项 借成本 贷库存  
24楼
2022-12-19 17:57:33
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赵红梅13392680：回复玲老师 应付暂估月末或者年末怎么做分录，收到货物发票，这个应付暂估又怎么做会计分录？
2022-12-19 18:28:40
玲老师：回复赵红梅13392680收到发票时红冲暂估按发票入账。 没有收到，发票不处理帐，年末汇算清缴纳税调整。
2022-12-19 18:51:12
赵红梅13392680：回复玲老师 汇算清缴怎么调整，调哪项，
2022-12-19 19:17:05
玲老师：回复赵红梅13392680您好 汇算清缴调费用扣除项。
2022-12-19 19:41:46
赵红梅13392680：回复玲老师 费用扣除项，意思不把这个暂估货物计入所得额里，是这样理解的嘛
2022-12-19 20:11:20
玲老师：回复赵红梅13392680是的，因为没有发票的，不让你说前扣除。
2022-12-19 20:32:13
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 蓝天白云 发表的提问：
请问我上个月最后一天接到定单未发货先把发票开了，需要做啥会计分录吗？
按发票上面税额做借应收账款 贷应交增值税销项税额
25楼
2022-12-19 18:06:46
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
1月份先发货给客户了 然后2月份再开票给客户 货款到4月收回 如何做会计分录
你好，那你今儿上午一般是二月份做账，二月份做账的话，然后确认收入，顺便结转成本，然后你挂账的时候挂应收账款，然后等到四月份收到钱的时候，你再借银行存款贷应收。
26楼
2022-12-19 18:21:50
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 光亮的冰棍 发表的提问：
老师们好，请教预付货款下的低值易耗品分录的会计分录。流程：先付款再收货最后收到发票，这个过程的应如何做会计分录。
借：预付账款 贷：银行存款，收到货，借：周转材料—低值易耗品 贷：预付账款
27楼
2022-12-19 18:26:59
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光亮的冰棍：回复吴月柳 收到发票时怎么处理？这个周转材料--低值易耗下是否还分设在库、在用、摊销？
2022-12-19 19:02:07
吴月柳：回复光亮的冰棍借：周转材料—低值易耗品 应交税费-进项税额 贷：预付账款，三级科目可以根据你的需要设置。
2022-12-19 19:12:56
光亮的冰棍：回复吴月柳 你这还是少了一步，我们现在是三步，1、预付款，2、收货，3、取得发票。请列三个分录，谢谢！
2022-12-19 19:27:31
吴月柳：回复光亮的冰棍借：预付账款 贷：银行存款，收到货，借：周转材料—低值易耗品 贷：应付账款~暂估，收到票，红字冲销暂估分录， 借：周转材料—低值易耗品 应交税费-进项税额 贷：预付账款
2022-12-19 19:53:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
送货时发生餐饮的会计分录
借；管理费用 或销售费用 贷；库存现金
28楼
2022-12-20 17:39:09
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 51% 发表的提问：
老师 我箱问一下 买材料 先付款在发货，然后货到发票没到怎么做会计分录呢
付款 借预付账款 贷银行 材料到票 借原材料 贷应付账款暂估 正式到票了 红字做暂估分录 然后正确入账 借原材料 贷预付账款
29楼
2022-12-20 18:08:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 一一平安喜乐 发表的提问：
我公司是先送货后开票的，但这个月，我公司的发票已经用完了，这个月送的货，下个月能开17的税票吗？
你好，下个月开具发票就是16%，而不是17% 的
30楼
2022-12-20 18:26:59
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