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先开发票后送货的会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 蒂菲娜 发表的提问：
老师你好！中秋节公司买了购物卡送客户，先自己付款买的，后来用公账直接转账给买卡的人了，先开了票的，这个费用要怎么做会计分录
借预付账款 贷其他应付款，报销做借其他应付款 贷银行
106楼
2023-01-30 17:01:24
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蒂菲娜：回复maize老师 预付账款的二级科目是谁呢，摘要备用金吗
2023-01-30 17:25:08
maize老师：回复蒂菲娜不是，这做预付账款购物卡，
2023-01-30 17:43:37
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 一片云 发表的提问：
一家工业企业，对方单位都是要先开具增值税专用发票，尔后再付款；货物实际上还未送，要隔好个月后对方需要时再送。该货物经常是还未生产出来；货未送先开票是常态，而且经常是几十万上百万的开。月末账务如何处理？
你是销售方还是购进方。
107楼
2023-01-30 17:08:58
全部回复
一片云：回复方老师 我单位是销售方
2023-01-30 17:35:40
方老师：回复一片云开票时钱收了吗？
2023-01-30 17:47:55
一片云：回复方老师 有时收钱了，大部分是一两个月后再付款
2023-01-30 17:59:32
方老师：回复一片云收钱的借银行存款 贷预收账款 应交税费 没收钱的借应收账款 贷应交税费 等发货后再确认收入
2023-01-30 18:22:08
一片云：回复方老师 每个月的增值税税负如何控制呢 发票开出去了就要交税的
2023-01-30 18:44:23
方老师：回复一片云尽可能多的取得进项发票
2023-01-30 19:03:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 魔芋 发表的提问：
快递行业货车保险先付款，专票下个月抵扣，先付款的会计分录和下个月抵扣的会计分录，该怎么写？
收到发票了付款没有认证是嘛 借主营业务成本 应交税费-待认证贷银存 认证之后借应交税费-应交增值税-进项贷应交税费-待认证
108楼
2023-01-31 15:52:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 淡燃 发表的提问：
购入产品直接销售，购入时货到发票未到时如何做会计分录，收到发票后如何做分录，销售时钱到未开发票如何做分录，开发票后如何做分录，
你好 购入时货到发票未到，借；库存商品，贷；应付账款——暂估 收到发票后，借；应付账款——暂估 贷；库存商品 借；库存商品，贷；应付账款等科目 销售时钱到未开发票，借；银行存款，贷；预收账款 开发票后，借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
109楼
2023-01-31 16:08:47
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师1. 供应商先开发票 已收到，可是货还没发 这个分录怎么做？后面货到了，也对应上发票数量和金额，分录怎么做？ 2.如果让供应商多开点发票，后面货到了，对应发票数量和金额，多开出的发票怎么做分录？
同学你好 这个可以先入库然后单独标记一下 2.单独标记后期收到货再做入库
110楼
2023-01-31 16:28:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 雪花飘飘 发表的提问：
老师，我们是研发项目的，然后开始会先收一部分货款，然后这个月货也发了，可是就是没有开票，怎么做帐呢，之前收货款我都是先挂预收账款，
你好，这种情况只能是挂账预收账款了
111楼
2023-01-31 16:45:00
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雪花飘飘：回复邹老师 那我就月末有发货的需要做借发出商品吗，还是等下个月收回剩下的货款开票了再结转成本
2023-01-31 17:02:41
邹老师：回复雪花飘飘你好，先发货就挂账发出商品 下个月开具发票确认收入，结转成本
2023-01-31 17:25:27
雪花飘飘：回复邹老师 那这样收的货款在报表还是列在预收账款吗
2023-01-31 17:47:50
邹老师：回复雪花飘飘你好，是的，在资产负债表按预收账款填写
2023-01-31 18:09:17
雪花飘飘：回复邹老师 谢谢老师
2023-01-31 18:28:52
邹老师：回复雪花飘飘不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-31 18:40:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ ciaoin 发表的提问：
工厂，某客户因质量问题换货，商品货款已收，先发货，后退回质量问题的产品会计分录怎么做？
借；主营业务收入 应交税费 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
112楼
2023-01-31 17:08:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 压抑2014 发表的提问：
别的公司挂靠我们公司，我先给发包方开票，后收到了钱，怎么做会计分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；银行存款 贷；应收账款
113楼
2023-02-01 16:20:32
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压抑2014：回复邹老师 老师这个要怎么处理，我们是小规模纳税人
2023-02-01 16:43:31
邹老师：回复压抑2014借；银行存款 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；银行存款 主营业务收入
2023-02-01 16:55:10
压抑2014：回复邹老师 我是扣除了管理费和税费的，扣除的钱不全是主营业务收入，这个要怎么做会计分录
2023-02-01 17:22:33
邹老师：回复压抑2014你好，你们公司在内帐角度就是把管理费，税费作为收入核算
2023-02-01 17:35:52
压抑2014：回复邹老师 税费不是之后要交的吗？只是还没有到缴费的时间，我们先扣除，如果都放在收入里面不是虚增收入吗，毕竟税费我们迟早要交的
2023-02-01 17:57:40
邹老师：回复压抑2014你好，需要缴纳的你可以计入贷方应交税费核算 借；银行存款 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；银行存款 主营业务收入 应交税费
2023-02-01 18:08:49
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 恒美多多 发表的提问：
老师:暂估原材料是要把对方的送货单附在暂估分录后面吗?还是说等到发票再把对方的送货单附着发票后面
您好 暂估原材料是要把对方的送货单、自己单位的入库单附在暂估分录后面
114楼
2023-02-01 16:29:21
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恒美多多：回复bamboo老师 那如果开回来的发票到时对不上这个送货单数量怎么解释?
2023-02-01 16:58:24
bamboo老师：回复恒美多多你送货单会跟发票数量不一致么
2023-02-01 17:16:13
恒美多多：回复bamboo老师 会不一致呀,一定是一致的吗?
2023-02-01 17:27:22
恒美多多：回复bamboo老师 意思是我暂估的必须是真实的进货,且数量要对得上?那有些对于加点要对方开发票的话,数量更没
2023-02-01 17:44:02
bamboo老师：回复恒美多多那您根据您自己的入库数量要求对方开具发票啊 送货证明对方确实提供了货物 但是不表示您实际就收到了送货单上的数量啊
2023-02-01 18:10:30
恒美多多：回复bamboo老师 但自己也是按送货单填的入库单,老板买的材料是不含税的,所以发票就少了,但有出货,我就只能暂估了,要不然没材料做不出货呀?
2023-02-01 18:37:21
bamboo老师：回复恒美多多您按送货单数量填的 那开票发票的数量跟送货单跟您入库也会一致啊 您暂估的时候也应该按不含税金额暂估入账的
2023-02-01 18:56:16
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
1、办公室购买一批空调在2月份先付部分空调款，未开发票2、付款后3日内送货安装完成3、3月份付清余款并开具全款的发票。这个过程分录应该怎么处理呢？
1、第一次付款时，分录是： 借：预付账款——XX公司 贷：银行存款 2、取得发票入账时，分录是： 借：固定资产 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款——XX公司 3、付尾款时分录是： 借：应付账款——XX公司 贷：银行存款
115楼
2023-02-01 16:38:04
全部回复
小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ CY 发表的提问：
老师，请问供应商开给我的进货发票，有赠送部分，发票上显示负数部分，以及进项税额怎么卡兵我怎么做会计分录，
你好，你直接按照折扣后的金额入账呢
116楼
2023-02-01 17:05:59
全部回复
CY：回复小小霞老师 库存60534.51进项7869.49对吗
2023-02-01 17:42:02
小小霞老师：回复CY你好，你的理解正确的呢
2023-02-01 17:54:06
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Ellen 发表的提问：
已发货未开票的货物怎么做会计分录？
你好； 做无票收入 ； 借 银行存款或者应收账款；贷主营业务收入- 无票收入； 应交税费-应交增值税  ； 借主营业务成本贷库存商品 
117楼
2023-02-02 15:41:34
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 靓丽的龙猫 发表的提问：
老师，餐饮业客户先挂账后结账而且发票没有开该怎么做会计分录
你好同学，这样情况可以不记账的同学
118楼
2023-02-02 15:59:39
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靓丽的龙猫：回复何江何老师 然后等他那边结账我再做分录是不 那要是他结账了但是不要开发票呢这种情况我该怎么记账
2023-02-02 16:28:18
何江何老师：回复靓丽的龙猫你好同学他结了是他们的账与你无关的同学，
2023-02-02 16:47:45
靓丽的龙猫：回复何江何老师 可是我的银行存款增加了，不需要记账吗
2023-02-02 16:58:55
何江何老师：回复靓丽的龙猫你好同学，如果是这边增加借：银行存款 贷：预收账款 
2023-02-02 17:15:58
靓丽的龙猫：回复何江何老师 那他把之前挂账的钱结账了不需要开票 借 银行存款 贷 预收账款 借 预收账款 贷 主营业务收入-未开票收入
2023-02-02 17:27:26
何江何老师：回复靓丽的龙猫你好同学，可以的同学这样是可以的
2023-02-02 17:40:16
靓丽的龙猫：回复何江何老师 那他现在没开票也没结账我就可以不用做任何分录喽
2023-02-02 17:54:41
何江何老师：回复靓丽的龙猫你好同学，是的同学不可以的
2023-02-02 18:09:29
靓丽的龙猫：回复何江何老师 老师，20年生活服务不是因为疫情原因出了第8号文件 无论开多少收入都是免税的嘛 那今年这个文件还适用吗 （江苏南通这边的）
2023-02-02 18:34:08
何江何老师：回复靓丽的龙猫你好同学，是的同学今年还执行
2023-02-02 18:49:43
靓丽的龙猫：回复何江何老师 好的 谢谢老师
2023-02-02 19:11:47
靓丽的龙猫：回复何江何老师 公户打给法人8万写的还款 可我不想记到其他应收款-法人 上面 因为没有票可以抵减 老师，这种情况还能记到其他地方吗
2023-02-02 19:29:11
何江何老师：回复靓丽的龙猫需要单独记在其他里面
2023-02-02 19:57:09
靓丽的龙猫：回复何江何老师 疑问？？？ 其他？是哪个会计分录
2023-02-02 20:10:40
何江何老师：回复靓丽的龙猫是其他应收款同学
2023-02-02 20:37:39
靓丽的龙猫：回复何江何老师 老师，具体分录怎么写能写出来不
2023-02-02 21:07:03
何江何老师：回复靓丽的龙猫借其他应收款贷银行存款，这个不能当费用，可以当负债
2023-02-02 21:33:04
靓丽的龙猫：回复何江何老师 除了其他应收款-法人 就没有其他的办法了吗 毕竟之前我其他应收款-法人底下记了很多钱了 我怕税务到时候会查账就麻烦了
2023-02-02 21:48:31
何江何老师：回复靓丽的龙猫这个目前只能记其他应收款里。
2023-02-02 22:05:41
青椒老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 闪闪的哈密瓜，数据线 发表的提问：
将外购的货物无偿赠送会计分录
借:营业外支出 贷:库存商品 应交税费-应交增值税(销项税额)
119楼
2023-02-02 16:19:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 有梦&为蒲 发表的提问：
私人账号往公账上转货款，并且知道这批货款不开发票，会计分录该怎样写啊
你好，这个是对个人销售的款项？还是向对方公司销售，对方通过个人账户付款了？
120楼
2023-02-02 16:44:48
全部回复
有梦&为蒲：回复邹老师 向对方个人销售
2023-02-02 17:03:59
邹老师：回复有梦&为蒲你好，借；银行存款，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
2023-02-02 17:15:24
有梦&为蒲：回复邹老师 不开发票也要这样写吗？
2023-02-02 17:42:02
邹老师：回复有梦&为蒲你好，是的，不开具发票也是按开具发票一样做分录的，只是没有开具发票而已
2023-02-02 18:09:49
有梦&为蒲：回复邹老师 好的，谢谢
2023-02-02 18:29:45
邹老师：回复有梦&为蒲不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-02 18:52:30
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