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先开发票后送货的会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 吴霞 发表的提问：
先发货给购货方，拿的出库单记的账，现在才开发票给购货方，请问怎么做会计分录啊？
你好！借发出商品 贷库存商品 现在借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后借主营业务成本 贷发出商品
31楼
2022-12-21 17:42:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 涵涵 发表的提问：
员工伙食费的会计分录先预付后开票
你好 预付 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目 开具发票 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费
32楼
2022-12-21 18:06:35
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 嗳lv呦 发表的提问：
甲公司购入材料一批，材料已验收入库，发票账单未收到，月末按计划成本60万暂估入账。按计划成本核算，填写会计分录，如图是上一个老师回复的，可是没有说有送货单，那这里的相关金额要怎么填？
到对方要送货单处理。不然无法办理入库的
33楼
2022-12-21 18:23:59
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嗳lv呦：回复李爱文老师 送货单一般是计划成本，而且要发票来才能做记材料采购科目啊。
2022-12-21 18:54:39
李爱文老师：回复嗳lv呦送货单一般是实际成本。至于计划成本，是根据你们自己定的计算价入账的。
2022-12-21 19:12:42
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Mao￡ 发表的提问：
老师你好，我们是出票人，先是开具银行承兑汇票支付货款，后面收到发票，会计分录怎么写
您好 借：应付账款 贷：应付票据 借：库存商品 贷：应付账款
34楼
2022-12-22 16:36:24
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Mao￡：回复bamboo老师 那次月收到发票需要做暂估吗，次月收到发票，会计分录怎么写
2022-12-22 16:58:15
bamboo老师：回复Mao￡请问是购买货物的当月没有收到发票 只收到货物吗
2022-12-22 17:21:32
Mao￡：回复bamboo老师 是的，当月银行承兑汇票支付货款，货物当月也收到，次月收到发票
2022-12-22 17:42:31
bamboo老师：回复Mao￡借：应付账款 贷：应付票据 借：库存商品 贷：应付账款-暂估应付账款 次月收到发票 借：应付账款-暂估应付账款 贷：应付账款
2022-12-22 18:04:24
Mao￡：回复bamboo老师 那如果当月支付货款，货物是次月收到，发票也是次月收到，会计分录怎么做
2022-12-22 18:17:20
bamboo老师：回复Mao￡借：预付账款 贷：应付票据 借：库存商品 贷：预付账款
2022-12-22 18:43:44
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 雨希 发表的提问：
老师我公司先开发票，未收到货款，请问会计分录怎么做？
你好，确认收入 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
35楼
2022-12-22 17:05:22
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答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 帆 发表的提问：
进货 收到货 给对方付款后 没有发票 会计分录是？后期收到发票后会计分录是？
收到货时，先暂估入库，借：原材料/库存商品 贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商 付款时，借：应付账款/应付暂估---XXX供应商 贷：银行存款 等票回来了，红冲 借：原材料/库存商品（红字） 贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商（红字）。再根据发票重新入账 借：原材料/库存商品，应交税费/应交增值税/进项税额 贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商
36楼
2022-12-22 17:28:10
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帆：回复答疑陈园老师 能用预付账款吗？
2022-12-22 17:46:32
答疑陈园老师：回复帆如果你是先付款，后收货的，可以。
2022-12-22 18:12:45
帆：回复答疑陈园老师 打款后 借预付账款 贷银行存款
2022-12-22 18:40:23
帆：回复答疑陈园老师 收到货物 借 库存商品（暂估数） 预付账款
2022-12-22 19:02:38
帆：回复答疑陈园老师 收到发票后 借 库存商品（暂估红字）贷 预付账款（红字） 借库存商品（发票数）应交税费进项税额 贷预付账款（发票）
2022-12-22 19:21:48
帆：回复答疑陈园老师 这样做对吗？老师？
2022-12-22 19:42:56
答疑陈园老师：回复帆是的，就是这样写分录。
2022-12-22 20:10:36
帆：回复答疑陈园老师 可是 我这样做了 资产负债表上的预付账款数与实际不相符 在总账上看 有的预付款的供应商还不显示
2022-12-22 20:30:44
答疑陈园老师：回复帆是的，暂估的那个月，资产负债表的预付账款会小于实际数。 但是，你把两个月的分录合在一起看，最后改预付账款改供应商的余额是0.
2022-12-22 20:52:06
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 阳光 发表的提问：
我销售一批商品是送货单是10000元，客人退佐500无了货给我。我实收是9500元我应该如何做会计分录
您好！如果你之前没入账就借：现金9500 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税。 如果之前有结转了成本就要收回货物。借：库存商品 贷：主营业务成本。
37楼
2022-12-22 17:56:07
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阳光：回复宋生老师 意思是我收到货物时要。借：库存商品500 贷:主营业务成本500
2022-12-22 18:17:25
宋生老师：回复阳光您好！如果您之前有结转了成本的话，就需要这样。因为这部分并没有销售出去，不能结转成本。
2022-12-22 18:37:05
阳光：回复宋生老师 这样我怎么知道退佐多少货呢？
2022-12-22 18:52:29
宋生老师：回复阳光您好！退了哪些货您肯定知道啊。那些货的成本是多少钱就冲减多少。
2022-12-22 19:05:01
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ A在远方 发表的提问：
供应商开具发票后没有送货，会计如何处理？
你好，借：在途物资　应交税费－进项　贷：应付账款
38楼
2022-12-22 18:20:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 圆圆 发表的提问：
请问我先付款后，大概3-4天收到货，然后月底开票。请问这个会计分录如何写？
你好，可以合并一起做账，也可以分开做账。1，合并借库存商品或原材料 借应交税费-进项税额 贷银行存款
39楼
2022-12-23 17:12:18
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徐阿富老师：回复圆圆2，分开 付款时借预付账款或银行付账款 贷银行存款 收到货，借库存商品或原材料 贷应付账款-暂估 发票到先冲红暂估，借库存商品或原材料负数金额 贷应付账款-暂估 负数金额 然后按照发票 借 借库存商品或原材料 借应交税费-进项税额 贷 应付账款
2022-12-23 17:27:38
圆圆：回复徐阿富老师 实际操作中一般是分开还是合并呢？
2022-12-23 17:55:18
徐阿富老师：回复圆圆你好，根据习惯，像这个一般可以合并做账的，我是为了详细给你答案才全部列出来的
2022-12-23 18:15:48
圆圆：回复徐阿富老师 是在打款的时候把记账凭证做好，后面发票到了再补贴上去，还是等发票到了再一起做记账凭证呢？
2022-12-23 18:39:00
徐阿富老师：回复圆圆你好，如果是电脑做账，发票到可以修改的，如果是手工做账，发票到再做账
2022-12-23 18:57:52
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 326249320 发表的提问：
大客户，分次先发货，最后再统一签订合同开发票，在发货时如何进行会计处理？
您好 借：发出商品 贷：库存商品
40楼
2022-12-23 17:28:18
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326249320：回复bamboo老师 金额如何记
2022-12-23 17:47:48
bamboo老师：回复326249320根据发出是数量跟库存商品的成本
2022-12-23 18:11:05
326249320：回复bamboo老师 这就有个问题，老板经常会问，看某个客户欠多少钱，在老板的眼里，这些已经发出去的过就应该确认为应收，但是会计如果这样记的话，金额就对不上，是不是也可以这样记得老师，在发出的时候。借：应收 贷：主营 应交税费 _待转销项税额呢？等到开票的时候，再把待转销项税额转进销项？
2022-12-23 18:22:58
bamboo老师：回复326249320发出的时候 借：发出商品 贷：库存商品 不能像您那么记账
2022-12-23 18:49:54
326249320：回复bamboo老师 之前听会计学堂的课程，是可以会计上先确认收入，税法先不确认收入，之后再转的，为什么不能这样子做呢？我发出的时候确定这个款是可以收回来的，确定上确认收入，这样子，也不会造成老板问的时候，应收金额跟实际的不符合的问题？请老师指教
2022-12-23 19:09:31
bamboo老师：回复326249320会计上是否确认收入 不光看您商品是否发出 　一、 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬全部转移给购买方 二、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施控制 三、收入的金额能够可靠地计量 四、相关的经济利益很可能流入企业 五、相关已发生或将发生成本能够可靠的计量 如果同时符合上述条件的话 可以
2022-12-23 19:26:21
326249320：回复bamboo老师 谢谢老师，这些条件都已满足。
2022-12-23 19:39:33
bamboo老师：回复326249320那您可以会计上暂估确认收入
2022-12-23 19:53:09
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 暖心& 发表的提问：
如果我收到货物，发票未到 我可以先不做会计分录 ，等发票来了再做会计分录？
这个的话，是可以的哦
41楼
2022-12-23 17:54:35
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
先收发票后付款会计分录怎么做
材料，实物类： 借：存货或原材料或固定资产 应交税费-应交增值税-进项税; 贷：应付账款/其他应付款 费用类： 借：管理费用/营业费用 贷：应付账款/其他应付款 付款时： 借：应付账款/其他应付款 贷：库存现金/银行存款
42楼
2022-12-23 18:20:59
全部回复
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 带眼镜的波斯猫. 发表的提问：
如果公司是连锁公司，个个连锁店又是，单独结算的，然后分店进货是开分店的发票，进货回来后是先放总部仓库，再由总部配送到各个分店，开的单据 是总部的配送单，然后分店做账 的时候，是要总部配送单跟发票一起吗？
你进货的时候需要销售方的送货单+发票+你的入库单！ 你销售的时候，需要你的送货单+你的销售发票入账
43楼
2022-12-24 17:08:33
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 酥烤 发表的提问：
关于专用发票会计分录：1.对方付款，我公司收到货款 ，未开专票。分录怎么写？2.我公司先开专票，未收到货款，分录怎么写？
1、借：银行存款 贷：预收账款 2、借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税
44楼
2022-12-24 17:30:57
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ zzcat201 发表的提问：
款已付，货到了，发票没有到怎么做会计分录？1.已付款，收到了货怎么做会计分录？2.之后开来发票又怎么做会计分录？
款已付，货到了，发票没有到 借；库存商品等科目 贷；应付账款-暂估 1,2与你前面的描述是一个分录
45楼
2022-12-24 17:36:20
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