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先开发票后送货的会计分录
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答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 带眼镜的波斯猫. 发表的提问：
如果公司是连锁公司，个个连锁店又是，单独结算的，然后分店进货是开分店的发票，进货回来后是先放总部仓库，再由总部配送到各个分店，开的单据 是总部的配送单，然后分店做账 的时候，是要总部配送单跟发票一起吗？
你进货的时候需要销售方的送货单+发票+你的入库单！ 你销售的时候，需要你的送货单+你的销售发票入账
46楼
2022-12-24 17:52:52
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 319800380 发表的提问：
预付设备帐款，我刚接手会计工作，先预付设备百分之五十的货款，货及发票后到，那付后面一半的货款，分录怎么做呢
您好！你先借预付账款 贷银行存款 然后借固定资产 贷银行存款 预付账款
47楼
2022-12-24 18:17:59
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ '' じ小奋斗ゝ 发表的提问：
是一般纳税人，先收到款项后开出发票怎么做会计分录
你好，先计入预付账款里面的呢
48楼
2022-12-25 17:31:42
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'' じ小奋斗ゝ：回复王晶老师 收到款项时是借：银行存款 贷：预付账款，开票时是借：预付账款，贷银行存款？
2022-12-25 17:58:32
王晶老师：回复'' じ小奋斗ゝ打错了，是预收账款，收到的时候，借银行存款，贷预收账款，开票，借预收，贷主营应业务收入
2022-12-25 18:28:00
'' じ小奋斗ゝ：回复王晶老师 好了，谢谢老师！
2022-12-25 18:51:10
王晶老师：回复'' じ小奋斗ゝ嗯额，不用客气的 哒
2022-12-25 19:01:34
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 周瑶 发表的提问：
先开票后发货（开票时间与发货时间跨月）要如何进行账务处理、分录怎么做？
先确认销项税 发货了确认收入
49楼
2022-12-25 17:53:31
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周瑶：回复轶尘老师 开票当月分录先 借：应收账款 贷：应交税金-销项税； 后面次月后发货时分录： 借:应收账款 贷：主营业务收入 借：主营业务成本 贷：库存商品 是这样？
2022-12-25 18:26:09
轶尘老师：回复周瑶是的 你的分录正确！
2022-12-25 18:45:26
周瑶：回复轶尘老师 这样处理当月报表收入与增值税申报收入不符，是否会引发税务问题？
2022-12-25 18:57:35
轶尘老师：回复周瑶没关系 偶尔的一两期不要紧
2022-12-25 19:10:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 雪雪 发表的提问：
购货未付款未收到货，先收到发票了，会计分录怎么写
你好，这种可以不用做账的。
50楼
2022-12-25 18:07:10
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 怡然的月饼 发表的提问：
先预收房租租金，次月开具发票，然后收入按月确认的会计分录
那租金属于哪一个月的？是五月份的吗。
51楼
2022-12-25 18:17:59
全部回复
郭老师：回复怡然的月饼如果是的话，借银行存款贷预收帐款、 应交税费、应交增值税销项 收到钱， 当月都得交增值税
2022-12-25 18:50:18
郭老师：回复怡然的月饼第二个月开了发票 借预收账款负数 贷预收账款负数 应交税费应交增值税销项负数 借预收账款 贷预收帐款、 应交税费、应交增值税销项 确认当月的收入，借预收账款贷主营业务收入
2022-12-25 19:04:49
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 000000060 发表的提问：
钱付了，货发了，但发票等了一个多月才送来。这账怎么记？会计分录前后怎么做账呢？
你好，你是买方还是卖方？
52楼
2022-12-26 17:18:53
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000000060：回复晓海老师 买方
2022-12-26 17:36:24
晓海老师：回复000000060你好，作为买方，收到货可以暂估入库
2022-12-26 17:46:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 叶子 发表的提问：
客户买酒付了2000元，发票开了1900 另外100是帮他送货的油费！会计分录怎么写？
你好，这个油费是你单位收取，还是代收代付
53楼
2022-12-26 17:39:38
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叶子：回复邹老师 代收代付
2022-12-26 18:08:13
邹老师：回复叶子你好 借；银行存款等科目 2000 贷；主营业务收入 应交税费 其他应付款 100
2022-12-26 18:37:36
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 简@ 发表的提问：
先收到货款，后开票，分录怎么处理
你好 贷到票未到做暂估入库处理 借 原材料 /库存商品 贷应付账款 暂估。后面发票回来 红冲暂估的分录 按发票金额 做上正确的分录 。
54楼
2022-12-26 17:51:59
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简@：回复玲老师 我先收到货
2022-12-26 18:16:31
玲老师：回复简@对的 上面回复你的就是先收到货 后收到发票的账务处理。
2022-12-26 18:28:24
简@：回复玲老师 我收到别家公司先付款，我后开票给别公司
2022-12-26 18:46:15
玲老师：回复简@先预付贷款： 借银行存款 贷预收账款。开票时 借 预收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税销项税额
2022-12-26 19:06:09
简@：回复玲老师 可以贷记应收帐款
2022-12-26 19:32:32
简@：回复玲老师 可以贷记应收帐款吗
2022-12-26 19:43:59
玲老师：回复简@您好 可以贷应收账款，但是同一个客户前面有用预收账款 后面最好也用预收账款科目。
2022-12-26 19:58:53
简@：回复玲老师 借银存，贷应收，我资产负债表不
2022-12-26 20:15:40
简@：回复玲老师 借银存，贷应收，我资产负债表不
2022-12-26 20:28:02
玲老师：回复简@您好 请问什么问题？您好像没有说全这个问题报表不什么？
2022-12-26 20:51:46
玲老师：回复简@你这个先收到预收款 后面开票 最好就是直接冲减前面的预收账款科目。先预付贷款： 借银行存款 贷预收账款。开票时 借 预收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税销项税额
2022-12-26 21:04:17
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Naomi 发表的提问：
按发货时间确认收入的会计分录 和下月开出发票的会计分录流程 就是我按发货时间来确认收入 然后可能下个月才开票 这样具体的会计分录要怎么做
你好，发货时借：银行存款等 贷:主营业务收入 应交税费
55楼
2022-12-26 18:14:59
全部回复
Naomi：回复小云老师 下个月开票了呢 又怎么操作 对方付了50%的定金 用银行存款会对不上数吧
2022-12-26 18:41:47
小云老师：回复Naomi现在做过了开票就只开票不做帐了，你前面没有说是只给了50%定金，没给的用应收账款
2022-12-26 18:59:17
Naomi：回复小云老师 具体分录怎么样
2022-12-26 19:24:13
小云老师：回复Naomi借：银行存款 应收账款 贷:主营业务收入 应交税费
2022-12-26 19:47:07
Naomi：回复小云老师 怎么还要银行存款呐 定金上个月已经收了已经把定金记到银行存款了 这个月发货 还有50%没有收到。
2022-12-26 20:10:35
Naomi：回复小云老师 能不能这样 收的定金做预收没收的做应收 就是 借 预收 应收 贷 主营业务收入 应交税费
2022-12-26 20:35:44
小云老师：回复Naomi预收和应收不能同时存在一笔分录里 这样吧，你重新完整的把业务表述清楚好吗，具体一些，什么时候收什么时候发货什么时候开票
2022-12-26 20:56:45
Naomi：回复小云老师 3月份收到定金 已经做了比借 银行 贷 应收账款 然后四月份发货了 想确认收入 还有50%的定金没有收
2022-12-26 21:19:36
小云老师：回复Naomi比如金额100，预收50 借：银行存款50 贷：预收账款50 发货借：预收账款100 贷收入100/1%2B税率 应交税费 收到尾款借银行存款50 贷：预收账款50
2022-12-26 21:37:51
Naomi：回复小云老师 好的 明白了 谢谢老师耐心指导
2022-12-26 22:00:45
小云老师：回复Naomi不客气，满意请五星好评，谢谢
2022-12-26 22:11:26
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 清秀的未来 发表的提问：
先预收房租租金，次月开具发票，然后收入按月确认的会计分录
你好 借 银行存款 贷 预收账款 然后次月开具发票 借 预收账款 贷 其他业务收入 应交税费 再每月 借 预收账款 贷 其他业务收入
56楼
2022-12-27 17:42:24
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 白活阿德 发表的提问：
发出货物会计分录怎么写，后期开出发票确认收入时的分录怎么写
借发出商品贷库存商品 借银存贷主营业务收入应交税费 借主营业务成本贷发出商品
57楼
2022-12-27 17:50:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 无私的红酒 发表的提问：
我们是网络平台销售货物，我们先开票对方全额付款，然后对方分散网络确认提货。我的会计分录怎么做。
那你就根据发票来做账就可以了
58楼
2022-12-27 18:11:59
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ mu红 发表的提问：
关于销售流程的，可以分步骤发个完整入帐会录吗？我司一般先销售出货，发票以后再开的。
你好 先出货 借 应收账款 贷 主营业务收入-未开票收入 应交税费 借 主营业务成本 贷 库存商品 开发票的时候把确认的未开票收入负数冲掉，然后按发票来做账就可以了。
59楼
2022-12-28 17:04:44
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 仁爱的小蝴蝶 发表的提问：
发货与开票不在同一个月，前几个月发货，后面汇总开票，请问发货与开票时的会计分录是什么？
发货借发出商品贷库存商品 开了发票确认收入
60楼
2022-12-28 17:17:22
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仁爱的小蝴蝶：回复郭老师 老师，目前没有核算成本
2022-12-28 17:42:40
郭老师：回复仁爱的小蝴蝶成本你们选哪个方法核算
2022-12-28 18:10:00
仁爱的小蝴蝶：回复郭老师 老师，我们是每个订单都有生产单号，但是同一个生产单号可能分批发货，比较适合哪个方法呢
2022-12-28 18:39:02
郭老师：回复仁爱的小蝴蝶按你入库的就可以 你们下来订单之后发货是吧 是的话建议按你自己核算的入库成本结转
2022-12-28 19:07:21
仁爱的小蝴蝶：回复郭老师 目前就是月底了，把成本都结转一下，比较笼统，没有分产品
2022-12-28 19:18:24
郭老师：回复仁爱的小蝴蝶你们好几种产品吗 你这样直接材料能核算的准确吗
2022-12-28 19:28:42
仁爱的小蝴蝶：回复郭老师 是有好几种产品，机械加工的，没单规格不一样的。不准确，现在成本核算还没有弄。
2022-12-28 19:48:26
郭老师：回复仁爱的小蝴蝶那你有对应的成品的原材料出库单吗
2022-12-28 20:08:49
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