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先开发票后送货的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 乐 发表的提问：
我司预先收款60%的款项，会计分录是借：银行存款，贷：预收货款完成后又收取了剩余的40%的款，会计分录是借:银行存款 贷：预收货款收到发票后的分录，借：预收货款 贷：主营业务收入这样做对吗？
你好，第三笔分录需要做应交税费才是的 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费
76楼
2023-01-05 17:22:31
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乐：回复邹老师 哦，好的，这里是预收账款没有问题吧？！
2023-01-05 17:51:24
邹老师：回复乐你好，先收款然后开具发票，可以通过预收账款核算的
2023-01-05 18:18:37
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ liu 发表的提问：
老师您好，我司是做国际货代的，公司会先给一些客户开票，但是款未到，我应如何做分录？另外也有些先收到款后面再补开发票的，分录又应该怎么做？谢谢
您好！已经开发票的，在税务上默认确认收入。借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 先收款的，借：银行存款 贷：预收账款 确认收入的时候借：预收账款。贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
77楼
2023-01-05 17:33:43
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 昏睡的枕头 发表的提问：
客户开张，我们免费送的货物会计分录怎么做？
借：销售费用 贷：主营业务收入 应交税费
78楼
2023-01-05 17:56:59
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 簿荷梨子 发表的提问：
要先送货，再开具销项发票对吗？这个时间的问题，开了发票，再送货是否逻辑顺序不合呢？
在同月处理就行，有的可能存在滞后开票的现象
79楼
2023-01-08 19:39:28
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ shmilyxin030701 发表的提问：
物业费，先付款发票后开的会计分录是什么？还是直接做管理费用，发票日期滞后可以吗？
您好 请问付款跟收票是同一个月么
80楼
2023-01-08 19:58:41
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shmilyxin030701：回复bamboo老师 是的，同一个月
2023-01-08 20:12:43
bamboo老师：回复shmilyxin030701那可以直接做管理费用
2023-01-08 20:31:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 星星 发表的提问：
先付钱给A,从B那提货，B开票给公司，后来A把钱打给B写给会计分录怎么做
你好 借；其他应收款——A 贷；银行存款 借；库存商品 贷；应付账款——B 借；应付账款——B 贷；其他应收款——A 个人建议是需要做到付款，开具发票，物流一致才是的
81楼
2023-01-08 20:05:59
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星星：回复邹老师 老师，你好，这样可以不借:预付账款A贷:银行存款 借库存商品 贷:应付账款B 借:应付账款B 贷:预付账款A
2023-01-08 20:35:40
邹老师：回复星星你好，应当通过其他应收款 核算，而不是通过预付账款 预付应当付给供货商，而你这里A并不是供货商
2023-01-08 20:47:51
星星：回复邹老师 老师，如果A是供应商，就可以这样做啦
2023-01-08 21:12:16
邹老师：回复星星你好，是的，是供应商就可以通过预付账款核算的
2023-01-08 21:32:25
星星：回复邹老师 好的，谢谢，老师
2023-01-08 21:48:47
邹老师：回复星星不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-08 22:07:10
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 坚强的巨人 发表的提问：
老师，一般纳税人先收款后开票的会计分录怎么写？
你好， 收款时做预收 借：银行存款 贷：预收账款
82楼
2023-01-09 16:37:36
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坚强的巨人：回复星河老师 老师，开了发票的可以做预收吗？为什么？
2023-01-09 16:53:45
星河老师：回复坚强的巨人同学， 开了发票也可以做预收的。 开票是纳税义务的发生。 而做预收是没有达到可以确认收入的条件，比如我先开票了，货物未运送给客户，这种情况下先收款，不确认收入哦~ <解决请评分五星，学习是我们共同前进的动力哦~>
2023-01-09 17:08:01
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 静 发表的提问：
老师，我们是9.2先收到货款，9.4发货，然后9.9号开的增值税专票，我应该怎么做会计分录，那些城建税，印花税，和教育费附加等要计提吗？要怎么做分录处理啊
收款，借：银行存款 贷：应收或预收，发货可以先不做，开票时做：借：应收或预收 贷：主营业务收入 应交税费~销项税，附加税月末一起提
83楼
2023-01-09 17:00:49
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静：回复吴月柳 好的，，谢谢老师
2023-01-09 17:16:17
吴月柳：回复静不客气
2023-01-09 17:42:46
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 张铧尹 发表的提问：
销售商品的送货费怎么做会计分录
计入销售费用--运输费吧
84楼
2023-01-09 17:25:20
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 高大的羽毛 发表的提问：
你好！我是开物流公司的，想请教一些问题，我公司自己的车给客户送货，预收到的运费如何先做会计分录
借银行存款贷预收账款，如果没有提供运费，先收到了钱。
85楼
2023-01-09 17:47:59
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二莉老师
职称：中级会计师,会计学硕士
4.99
解题: 0.09w
引用 @ 欢喜的可乐 发表的提问：
跨区域涉税，先开了发票，后预交的税款，会计分录怎么做合理，后面税款怎么抵
同学你好：开发票分录同正常业务。预交税款分录如下： 1、企业异地预交增值税税款时，会计分录为： 　　借：应交税费——预交增值税 　　　　贷：银行存款 　　2、结转冲减未交增值税科目，会计分录为： 　　借：应交税费——未交增值税 　　　　贷：应交税费——预交增值税
86楼
2023-01-10 17:06:22
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 云子 发表的提问：
先收到客户预付款，然后开发票，客户验收以后付尾款怎么做会计分录？
借：银行存款贷：预收账款；借：预收账款，应收账款贷：主营业务收入，应交税费；借：银行存款贷：应收账款
87楼
2023-01-10 17:28:34
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
支付送货费用会计分录
借销售费用 贷银行存款
88楼
2023-01-10 17:47:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 执着的人生 发表的提问：
先收到一部分货款，做的预收账款，尾款收到后，开了发票，怎么做分录
借银行存款、预收账款贷、主营业务收入、应交税费。
89楼
2023-01-11 17:21:46
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 仲夏蔷薇 发表的提问：
商品先款后货，货品当月收货，增值税专票次月才能拿。这个会计分录怎么做 因为
您好！你是买东西还是卖东西。
90楼
2023-01-11 17:31:43
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仲夏蔷薇：回复宋生老师 买东西 购进货物 然后在卖出的这种
2023-01-11 18:06:27
宋生老师：回复仲夏蔷薇您好！你支付款项的时候借预付账款 贷银行存款 收到货的时候借库存商品-暂估 贷预付账款-暂估 收到发票先冲减暂估的，然后做正确的。
2023-01-11 18:32:00
仲夏蔷薇：回复宋生老师 这样会影响我盘点表的金额？？可以付款的时候 借应付账款 借 应交税金 待抵扣增值税 贷 银行。然后发票次月回 借进项税额 贷 待抵扣增值税 这样可以吗
2023-01-11 18:46:01
宋生老师：回复仲夏蔷薇您好！也可以。但是你没有发票，按正常是要做预估的。
2023-01-11 19:00:06
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