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小规模公司发工资会计分录
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Echo.T 发表的提问：
小规模装修公司收到客户合同款怎么做会计分录
借：银行存款 贷：预收账款
136楼
2023-02-08 15:51:44
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Echo.T：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:？？不开票可以直接进收入吗
2023-02-08 16:20:49
李爱文老师：回复Echo.T不开票可以直接计收入，预收货款时就确认收入
2023-02-08 16:50:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ せ尕蒽; 发表的提问：
一般纳税人能销售给小规模公司吗？销售产品150元给小规模公司，这边要开增值税发票16%还是不开发票，会计分录怎么做？
你好，可以的 需要开具16%的普通发票 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
137楼
2023-02-08 16:01:17
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せ尕蒽;：回复邹老师 开具16%的普通发票？普通发票不是只有3%？
2023-02-08 16:30:18
邹老师：回复せ尕蒽;你好，是的，一般纳税人开具的普通发票也是16%，而不是3% 的
2023-02-08 16:41:53
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
建筑劳务公司临时工，工资分录怎么写？小规模，谢谢老师
同学你好，借：工程施工-间接费用-临时工工资，或者劳务成本-临时工工资，贷：银行存款，应交税费应交个人所得税（如果有的话）。
138楼
2023-02-08 16:06:24
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优雅的柚子：回复王雁鸣老师 临时工资很多人在一起做也要算税吗
2023-02-08 16:22:12
王雁鸣老师：回复优雅的柚子同学你好，是的，也要算税并申报的。
2023-02-08 16:33:03
优雅的柚子：回复王雁鸣老师 谢谢老师，平均不到5000还要算税吗？临时工资人员都没有在个税系统申报
2023-02-08 17:02:03
优雅的柚子：回复王雁鸣老师 申报的都是固定人员工资薪金
2023-02-08 17:31:14
王雁鸣老师：回复优雅的柚子同学你好，也要算税的，临时工资人员要在个税系统申报的。
2023-02-08 17:58:48
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 整齐的背包 发表的提问：
公司是安装服务公司小规模企业，没有进货。每个月只有人工工资而且工人也不固定。请问每个月全套会计分录？如果发放工资如何申报个税？
同学。发放工资在自然人纳税系统申报纳税。
139楼
2023-02-08 16:27:49
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整齐的背包：回复陈诗晗老师 我知道的，那我收到客户打给我的安装费，计入主营业务收入是吗？那结转主营业务成本是什么数？
2023-02-08 17:03:48
整齐的背包：回复陈诗晗老师 收到客户安装费 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金（销项税） 计提工人工资 借：劳务成本 贷：应付工资 应交个人所得税 发放工资 借：应付工资 贷：银行存款 结转主营业务成本 借：主营业务成本 贷：劳务成本 。。。。。。。。。我的会计分录对吗？老师 每个月主要就这些业务，求解：工资放在哪个科目？有主营业务收入，那相对应的主营业务成本是哪个数？
2023-02-08 17:26:41
陈诗晗老师：回复整齐的背包收到客户给你的款项属于营业收入，你支付的工资属于营业成本。
2023-02-08 17:56:39
整齐的背包：回复陈诗晗老师 老师，能给我具体的会计分录吗？
2023-02-08 18:11:30
陈诗晗老师：回复整齐的背包借：银行存款 贷：营业收入 借：营业成本 贷：应付职工薪酬　
2023-02-08 18:36:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
小规模物业公司用铲车花了600元，会计分录怎么做
你好，具体是什么情况下发生的 铲车支出600？
140楼
2023-02-08 16:53:59
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杨妞儿：回复邹老师 推小区的土
2023-02-08 17:21:38
邹老师：回复杨妞儿你好，这个会取得相应收入 吗？
2023-02-08 17:41:15
杨妞儿：回复邹老师 没有
2023-02-08 17:52:07
邹老师：回复杨妞儿你好，那就通过管理费用核算的
2023-02-08 18:12:50
杨妞儿：回复邹老师 管理费机械费嘛
2023-02-08 18:28:55
邹老师：回复杨妞儿你好，二级明细就是单位自己设置了，没有统一规定的
2023-02-08 18:55:36
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 海鸟 发表的提问：
工程类小规模公司，工地干活员工工资怎样做分录，怎样结转
直接一线干活的人员工资，计入成本 借：工程施工-合同成本 贷：应付职工薪酬 完工，将工程施工结转到主营业务成本。
141楼
2023-02-09 16:24:16
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 挪蓝 发表的提问：
小规模纳税人，返还工会经费的会计分录是什么？
你好！ 借：银行存款 贷：管理费用-工会经费
142楼
2023-02-09 16:40:11
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 安好、可以有多好¹ 发表的提问：
麻烦写一下工会经费计提及支付的会计分录，小规模
借：管理费用 贷：应付职工薪酬一工会经费 2、工会经费交纳时： 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款
143楼
2023-02-09 16:53:59
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安好、可以有多好¹：回复佟老师 都计算在管理费用里吗？管理人员和员工需要分开计提吗
2023-02-09 17:19:15
佟老师：回复安好、可以有多好¹不需要的，都做在管理费用中即可
2023-02-09 17:49:15
安好、可以有多好¹：回复佟老师 好的，每月计提，每季末的下个月缴纳打印出完税证明后，再做账是这个流程吧？
2023-02-09 18:14:22
佟老师：回复安好、可以有多好¹你要是季度缴纳，就季度计提即可
2023-02-09 18:38:33
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 微笑 发表的提问：
小规模公司，公司发放节日礼品给管理人员，不用计提福利费，这笔会计分录怎么做
借：管理费用-福利费 贷：银行存款
144楼
2023-02-10 15:52:16
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ZHLING 发表的提问：
我公司是小规模做大米购销的，运费和人工费怎么做会计分录，是计入成本嘛
你好！采购进来的时候支付的人工和运费，可以计入成本 借：库存商品—大米—买价/运费/人工费 贷现金等
145楼
2023-02-10 15:59:00
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ZHLING：回复宋生老师 那这个人工和运杂费没有发票，怎么样才能取得
2023-02-10 16:29:14
宋生老师：回复ZHLING你好！你付钱给谁，就让谁开发票给你
2023-02-10 16:53:47
ZHLING：回复宋生老师 都是个人，那他们可以去税务大厅代开嘛？个人开500元是免税的吧
2023-02-10 17:06:36
宋生老师：回复ZHLING你好！是的。是可以代开的。
2023-02-10 17:36:19
ZHLING：回复宋生老师 好的，谢谢
2023-02-10 18:01:09
宋生老师：回复ZHLING您好！不用客气的了
2023-02-10 18:11:14
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 可乐小猪 发表的提问：
小规模纳税人发员工工资1000元，缴纳医保公司部分346.40元，个人部分64.56元，做分录（从计提工资到缴纳个税）要怎么做？
您好，计提时，借；管理费用-工资等科目，1064.56元，贷：应付职工薪酬-工资，1064.56元，发工资时，借；应付职工薪酬-工资，1064.56元，贷；现金或者银行存款，1000元，其他应付款-社保，64.56元。计提单位社保时，借；管理费用-社保，346.40元，贷；应付职工薪酬-社保，346.40元，交社保时，借；应付职工薪酬-社保，346.40元，其他应付款-社保，64.56元，贷：现金或者银行存款，410.96元。
146楼
2023-02-10 16:21:01
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可乐小猪：回复王雁鸣老师 不用走应交税费—应交个人所得税64.56的科目吗？
2023-02-10 16:53:29
王雁鸣老师：回复可乐小猪您好，不需要的，因为医保不是个人所得税。
2023-02-10 17:18:35
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 无限的汉堡 发表的提问：
小规模公司，法人占股100%，法人往公司银行公户转入一笔投资款，会计分录如何做？
借银行存款 贷实收资本
147楼
2023-02-10 16:36:42
全部回复
无限的汉堡：回复朱立老师 感谢老师‍
2023-02-10 16:57:09
朱立老师：回复无限的汉堡不客气的   工作愉快
2023-02-10 17:21:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ &$碎碎念¥$ 发表的提问：
你好，我公司是小规模，农业发展有限公司，我们给电商供货，他们不需要我公司开发票，但是把货款都给转我公司账户了。（注：转进账户的公司是，易宝支付有限公司、北京钱袋宝支付技术有限公司）会计分录我该怎么做。
你好，那就需要做无票收入的，借银行存款，贷主营业务收入应交税费。
148楼
2023-02-10 16:47:59
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&$碎碎念¥$：回复郭老师 我是刚接收的，公司之前的人就没做账，我这个月可以一起做吗？
2023-02-10 17:06:57
&$碎碎念¥$：回复郭老师 还有就是，他们金额比较大，500多万，是不是就要热定成一般纳税人了。不想认定一般纳税人，有什么好办法吗？
2023-02-10 17:18:50
郭老师：回复&$碎碎念¥$你好，对的是的是这么做的，能不从公户走吗？不做收入，隐瞒收入，逃避税收。
2023-02-10 17:37:13
&$碎碎念¥$：回复郭老师 我可以先挂账吗
2023-02-10 18:00:14
郭老师：回复&$碎碎念¥$可以的，但是你时间长了，挂的金额大了，税务局要求严格的，一样要求你交税。
2023-02-10 18:29:32
&$碎碎念¥$：回复郭老师 他们都转公户里了
2023-02-10 18:43:01
郭老师：回复&$碎碎念¥$你好，可以的，可以的。
2023-02-10 19:04:39
&$碎碎念¥$：回复郭老师 2022年不走公户，我把2021年挂账的在转做收入，这样2021年收入就不超500万，不需要认定一般纳税人，可以吗？
2023-02-10 19:15:32
郭老师：回复&$碎碎念¥$可以的，可以这么做。
2023-02-10 19:39:40
秦枫老师
职称：中级会计师,经济师,税务师
4.98
解题: 0.56w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
我公司小规模物业公司，交物业费送油会计分录怎么写？谢谢！
铜须你好 送油分录 借：销售费用 贷：库存商品
149楼
2023-02-12 18:05:58
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 范范  发表的提问：
我们是小规模企业，我们是做石料加工的，这个月我们给客户开了24万的专票，只收了20万，这 会计分录怎么做
另外4万确认为应收账款, 借：银行存款 20 应收账款4 贷：营业收入24 应交税费——应交增值税
150楼
2023-02-12 18:17:46
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范范 ：回复辜老师 应交增值税值是多少
2023-02-12 18:37:37
辜老师：回复范范 要看你开出发票上的增值税，
2023-02-12 18:48:56
范范 ：回复辜老师 那主营业务收入就不是24万了，应该是减掉增值税后的不含 税收入吧
2023-02-12 18:59:12
辜老师：回复范范 是的，收入是以不含税收入确认的
2023-02-12 19:26:28
范范 ：回复辜老师 就算还有4万没收回来，也可以提前全部确认收入24是吗？
2023-02-12 19:43:46
辜老师：回复范范 可以的，未来可以收回的，先确认应收账款
2023-02-12 20:13:45
范范 ：回复辜老师 老师，我们是手工账，登管理费用账的时候，是先本月合计再红字登月末结转吗
2023-02-12 20:27:54
辜老师：回复范范 先本月结转，本月结转在贷方，在本月合计
2023-02-12 20:52:48
范范 ：回复辜老师 要是先月末结转再本月合计的话，本月合计不都为0了吗？
2023-02-12 21:16:24
辜老师：回复范范 本月结转是在贷方的，哪有本月合计就不是0了
2023-02-12 21:35:10
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