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小规模公司发工资会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 蓝雪花 发表的提问：
您好老师，我单位是供排水公司，小规模纳税人，7月份有三个人当月发放工资，工资表只做了3个人的，会计分录咋做，要计提吗
你好，需要计提的 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资 借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款等科目
121楼
2023-02-02 17:02:59
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蓝雪花：回复邹老师 谢谢老师
2023-02-02 17:28:48
邹老师：回复蓝雪花不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-02 17:55:49
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 太阳 发表的提问：
小规模，装卸服务公司，过路费，加油费，分录怎么做，餐费，会计分录
你好， 借：管理费用-交通费 管理费用-福利费 贷：现金
122楼
2023-02-05 17:12:13
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 柚绿时光 发表的提问：
零基础会计专业，突然经手小规模物流公司，想问问看学堂有没有小规模的分录模板啊？
实操里面有物流的可以看
123楼
2023-02-05 17:36:37
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 过时的项链 发表的提问：
老师，公司是消防工程公司小规模纳税人，项目工人工资计入成本应该如何做分录
你好 借:工程施工——****工程——人工费 贷:应付职工薪酬
124楼
2023-02-05 17:59:39
全部回复
过时的项链：回复meizi老师 借：主营业务成本-***工程——人工费 贷：应付职工薪酬 可以吗？ 老师公司做消防工程，我按工程划分，收入，成本，费用***工程设在二级分录好还是设在三级分录好？
2023-02-05 18:29:26
meizi老师：回复过时的项链你好 按你发生的当期工资可以计入主营业务成本里面 直接走应付职工薪酬；建议是设置三级科目 核算到具体工程和明细 这个也看你自己 能准确核算就行 明细科目没具体规定要求的
2023-02-05 18:54:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 泡泡 发表的提问：
我们是建筑劳务公司（小规模），自己公司的员工工资怎么做分录？
借主营业务成本， 应交税费应交增值税 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行存款。
125楼
2023-02-05 18:26:47
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泡泡：回复郭老师 为啥有增值税？
2023-02-05 18:46:39
郭老师：回复泡泡因为你是差额交税的收入，减去成本，按这个来交增值税。
2023-02-05 19:13:43
泡泡：回复郭老师 小规模企业也是按照这个计算？这个是成本，怎么有增值税？比如本月员工公司是72567，怎么写这个分录？
2023-02-05 19:34:00
郭老师：回复泡泡好对的是的，因为你们是收入减去这个成本之后的余额除以1.03乘以3%，按这个来交增值税，现在是。
2023-02-05 19:49:46
泡泡：回复郭老师 这个增值税是需要预交的吗？因为他这个不一定什么时候开票，就是今年3月份成立的公司，
2023-02-05 20:14:32
郭老师：回复泡泡不是异地工程的，季度申报的时候缴纳就可以。
2023-02-05 20:30:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 快乐的会计人 发表的提问：
老师你好！ 我公司是小规模，公司为员工代扣代缴个人所得税的会计分录怎么写
你好 借；应交税费——个人所得税 贷银行存款
126楼
2023-02-05 18:54:00
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 冬雨 发表的提问：
老师你好，经公司自查发现少计收入，现会计分录如何做？是小规模企业。
补做少计的收入。如果涉及到以前年度，通过以前年度损益调整科目结转到利润分配未分配利润。
127楼
2023-02-06 16:04:29
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冬雨：回复轶尘老师 以前年度的，借以前年度损益调整，贷主营收入。借利润分配，贷以前年度损益。对吗？
2023-02-06 16:34:23
冬雨：回复轶尘老师 涉及的企业所得税和增值税这块分录又怎样做？
2023-02-06 16:58:53
轶尘老师：回复冬雨借：应收账款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配
2023-02-06 17:21:27
冬雨：回复轶尘老师 不计在主营收入科目里吗？
2023-02-06 17:31:29
轶尘老师：回复冬雨损益科目都用以前年度损益调整替代了
2023-02-06 17:42:25
冬雨：回复轶尘老师 补的税怎么做分录？
2023-02-06 18:07:23
轶尘老师：回复冬雨借：应收账款 贷：以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配
2023-02-06 18:24:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 随遇而安 发表的提问：
小规模冲红的发票怎么做会计分录
借主营业务收入 应交税费 贷应收账款等科目
128楼
2023-02-06 16:20:58
全部回复
随遇而安：回复邹老师 谢谢
2023-02-06 16:38:35
邹老师：回复随遇而安不客气。祝你学习愉快工作顺利！
2023-02-06 16:50:59
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 学堂用户g2aeuh 发表的提问：
你好，老师。小规模劳务派遣公司差额征收发票，会计分录怎么处理
借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费--未交增值税
129楼
2023-02-06 16:30:42
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 姜江 发表的提问：
小规模农业公司土地出租20万收入会计分录，税率
同学你好 这个是５％的税率
130楼
2023-02-06 16:47:53
全部回复
姜江：回复朴老师 是应交销项税5%，还需要缴纳别的税吗
2023-02-06 17:20:33
姜江：回复朴老师 20万就是1万的税吗
2023-02-06 17:33:21
朴老师：回复姜江同学你好 还有附加税是增值税的１２％
2023-02-06 18:00:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师，小规模公司减免的增值税做会计分录怎么做？
你好 借：应收账款 等科目    ，  贷：主营业务收入  ， 应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
131楼
2023-02-06 16:59:58
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Queen 发表的提问：
小规模劳务派遣公司，差额征税的会计分录怎么做？
你好！ 小规模纳税人的话，发生收入时： 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金——应交增值税 发生可以差额抵扣的支出时： 借：相关支出科目 应交税金——应交增值税 贷：银行存款
132楼
2023-02-07 15:44:42
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Queen：回复蒋飞老师 差额如果是0呢？就是没有差额，原数进，原数出呢？
2023-02-07 16:16:53
Queen：回复蒋飞老师 我们是劳务派遣公司，代缴社保，现在遇到这种情况，就是对方付过来三个月的保险，我们只上了一个月的，这种情况怎么做呢？还要开差额的票。收的时候，借银行存款，100000，主营业务收入97087.37，应交增值税，2912.63。出的时候呢？
2023-02-07 16:29:14
蒋飞老师：回复Queen出的时候呢？ …按发票做账
2023-02-07 16:40:40
Queen：回复蒋飞老师 我说我只上了一个月的保险，假如支出是20000。这个怎么做呢？
2023-02-07 16:59:53
蒋飞老师：回复Queen借：主营业务成本20000 贷：银行存款20000
2023-02-07 17:10:27
Queen：回复蒋飞老师 那我的税呢，还挂着2000多的税呢，我这个是开差额票的，而且差额是0。也就是说没有利润。我不交税的。
2023-02-07 17:23:22
蒋飞老师：回复Queen增值税是需要交纳的。
2023-02-07 17:39:56
Queen：回复蒋飞老师 我差额征税的，小规模不超30不交税的，为什么要交
2023-02-07 18:07:53
蒋飞老师：回复Queen小规模不超30不交税的， ……对的，符合减免规定可以享受的
2023-02-07 18:31:50
蒋飞老师：回复Queen借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入（不用交纳了）
2023-02-07 18:45:06
Queen：回复蒋飞老师 对啊，我现在疑问的点是，上面我的税怎么处理？怎么冲
2023-02-07 19:09:39
蒋飞老师：回复Queen1..符合减免 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入（不用交纳了）
2023-02-07 19:25:29
蒋飞老师：回复Queen2.季度超30万 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款（正常交纳）
2023-02-07 19:44:02
Queen：回复蒋飞老师 就是我进账的全部都要做收入么？其实这些不能算收入吧，因为我没有收取任何费用，有没有其他的做账方法？开了100000的差额发票，收了100000，出去100000
2023-02-07 20:05:20
蒋飞老师：回复Queen需要按上面的思路做账务处理的
2023-02-07 20:17:51
Queen：回复蒋飞老师 我还是不太明白，你这说的不清晰。我给你举例，你看我这么做对么？进账时，借100000，主营业务收入97087.37，应交增值税，2912.63。交社保20000。借主营业务成本20000，贷银行存款20000。对么
2023-02-07 20:42:17
蒋飞老师：回复Queen是的。 是这个意思，你的理解很对
2023-02-07 21:05:12
Queen：回复蒋飞老师 那这100000全都算我的收入么？我差额是0
2023-02-07 21:29:28
蒋飞老师：回复Queen按规定，会计处理是这样的
2023-02-07 21:52:58
Queen：回复蒋飞老师 上面那个我做成借，主营业务成本19047.62应交增值税952.38 贷银行存款20000可以吗？
2023-02-07 22:22:04
蒋飞老师：回复Queen收10万，交2万的保险。剩下8万呢？
2023-02-07 22:49:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 我爱提莫 发表的提问：
小规模建安行业，工人工资我们公司报，当月发放还要计提吗，如果要的话分录是怎么写
你好，当月发放的需要当月计提，借工程施工贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款。
133楼
2023-02-07 16:11:42
全部回复
我爱提莫：回复郭老师 那当月计提，当月发放了还需要结转人工费吗
2023-02-07 16:40:58
郭老师：回复我爱提莫你好，需要需要需要。
2023-02-07 17:05:43
我爱提莫：回复郭老师 之前都没有计提，都是支付人工费，借工程施工人工费，贷银行或者现金，然后结转，借主营业务成本提供劳务成本，贷工程施工人工费，这样做有错吗
2023-02-07 17:25:07
郭老师：回复我爱提莫这个是你们单位的工资吗？
2023-02-07 17:52:41
我爱提莫：回复郭老师 是我们公司一个小项目的工程工资，工期才10天，我们不开劳务票，就是打他们卡里，然后报个税这样
2023-02-07 18:06:39
郭老师：回复我爱提莫申报的是工资个税的话就要通过应付职工薪酬来过渡。
2023-02-07 18:26:38
我爱提莫：回复郭老师 那如果是提供的劳务票呢，就不需要通过职工薪酬过渡，分录是不是又不一样了
2023-02-07 18:37:06
郭老师：回复我爱提莫好对的是的，分录是按照你写的那个。
2023-02-07 18:57:38
我爱提莫：回复郭老师 那老师我如果计提了，但是账上没钱发放，是不是可以隔一两个月再申报个税发放工资
2023-02-07 19:15:33
我爱提莫：回复郭老师 工资没发的情况下可以先计提然后结转为成本吗
2023-02-07 19:39:59
郭老师：回复我爱提莫你好是的，是这么做的。
2023-02-07 20:03:48
郭老师：回复我爱提莫可以的，这个不影响的
2023-02-07 20:16:15
我爱提莫：回复郭老师 好的谢谢老师
2023-02-07 20:26:31
郭老师：回复我爱提莫不用客气，工作愉快。
2023-02-07 20:38:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ ?小一? 发表的提问：
老师，小规模A公司以公司的名义投资成立小规模B公司，投资款如何做分录
借长期股权投资，贷银行存款。
134楼
2023-02-07 16:30:59
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ kj_X0hyVSW1XqTx 发表的提问：
小规模公司在缴纳增值税的会计分录怎么写？谢谢
借：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
135楼
2023-02-07 16:53:59
全部回复
kj_X0hyVSW1XqTx：回复黄老师 但是我做收入的时候做的是应交税费-应交增值税-销项税金
2023-02-07 17:20:34
黄老师：回复kj_X0hyVSW1XqTx这个没关系的，一借一贷后面也会冲平数的
2023-02-07 17:31:22
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