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银行退回管理费用会计凭证
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 刘 发表的提问：
假如去年买的电脑，做的管理费用，今年卖掉，请问收的钱如何做凭证，要交什么税，谢谢
借银行存款 贷营业外收入 应交税费—应交增值税
271楼
2023-03-22 15:35:59
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刘：回复森林老师 老师，没有做固定资产，请问不是冲减管理费用吗
2023-03-22 15:59:45
森林老师：回复刘这个不用冲管理费用，管理费用已经参加了利润表的计算了，他不是资产，所以直接营业外收入解决就可以了
2023-03-22 16:29:31
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ Aling 发表的提问：
记账凭证下面贴速达系统中的费用开支单、发票、银行回单可以吗？
你好，这样处理是可以的
272楼
2023-03-23 14:41:28
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ pengli 发表的提问：
办理银行业务直接划扣费用只有银行给的记账凭证回单，能做外账吗？还是找银行要发票
你好！可以做外账使用
273楼
2023-03-23 15:08:51
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 安详的酸奶 发表的提问：
上个月买的车交的保险，有的管理费用，这个月税票来了怎么做凭证？
你好这个金额有没有出入，没有这个发票直接贴之前后面
274楼
2023-03-23 15:15:15
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 452183618 发表的提问：
银行代扣税款和社保是前会计做账是用银行回执单。是否还需要到税务和社保支打印缴费凭证
您好！有银行回执就可以了
275楼
2023-03-23 15:44:46
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 紧张的高跟鞋 发表的提问：
上月交的的保险费走的管理费用，也结转了，这月退回来了，是不是直接借银行，贷管理费用借方负数？
对的是的，是这么做的，是借方负数。
276楼
2023-03-23 15:57:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 咖啡苦了谁 发表的提问：
收到退回2016年江海堤防工程维护管理费，当时计提时：借：管理费用，贷：其他应付款-应交江海堤防工程维护管理费，借：其他应付款-应交江海堤防工程维护管理费，贷：银行存款 现在退回，如何做分录
借银行存款贷其他应付款，借其他应付款贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配。
277楼
2023-03-26 19:47:17
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 别跑~~~~喵 发表的提问：
附原始凭证时，收付款的原始凭证为什么用银行回单？费用的原始凭证为什么用发票？
您好！因为银行回单是银行方面的确认单据，而发票是企业方面的结算单据。银行只是代表一种往来，而发票代表业务发生。
278楼
2023-03-26 20:16:24
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别跑~~~~喵：回复宋生老师 还是不懂？
2023-03-26 20:37:06
别跑~~~~喵：回复宋生老师 能不能具体的说一下？
2023-03-26 20:53:45
宋生老师：回复别跑~~~~喵您好！比如我在你这里买100块钱的东西，付给你100块钱，只代表钱给你了，不代表业务完成了。只有你把东西给我，开发票给我了，才代表业务完成了。
2023-03-26 21:12:14
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 阿杰 发表的提问：
上个季度的印花税没有计提，现在缴纳的银行回单可以直接做到管理费用印花税里面吗
现在缴纳的银行回单可以直接做到税金及附加
279楼
2023-03-26 20:43:37
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阿杰：回复紫藤老师 直接，借税金及附加，贷银行？
2023-03-26 21:05:16
紫藤老师：回复阿杰借 税金及附加 贷 银行存款
2023-03-26 21:31:04
阿杰：回复紫藤老师 直接就这样，也不计提了。可以直接做借管理费用印花税，贷银行吗
2023-03-26 21:54:48
紫藤老师：回复阿杰不可以，借 税金及附加 贷 银行存款
2023-03-26 22:22:33
阿杰：回复紫藤老师 好
2023-03-26 22:41:08
紫藤老师：回复阿杰依据财会[2016]22号文规定，全面试行“营业税改征增值税”后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费； 利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目
2023-03-26 23:01:29
阿杰：回复紫藤老师 好的
2023-03-26 23:12:08
紫藤老师：回复阿杰加油哈，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-03-26 23:25:59
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
 老师问一下，21年度会计在交工会经费时，分录为 借管理费用-工会经费 贷银行存款 工会经费退回时，会计又写 借银行存款 贷应交税费-工会经费。22年度我怎么给他调？她这明显平不起来
你好；       工会经费怎么会用应交税费科目 ； 这个做的都不对 ；     计提也不做 ；  这个21年的    你就  调整一笔 ：借  应交税费-工会经费 贷 其他应付款-工会经费； 到时发生 支付：借  其他应付款-工会经费贷银行存款   
280楼
2023-03-26 20:53:58
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 溪影 发表的提问：
请问老师，有这种会计分录吗？ 借 管理费用—办公费 银行存款 贷 银行存款 借方的银行存款是从银行退回的多余款，贷方银行存款是一开始支付的款项，可以谢谢做分录吗
那直接就是借管理费用负数，同时贷银行存款负数。
281楼
2023-03-27 14:50:16
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溪影：回复陈诗晗老师 老师我还是不懂，为什么要负数
2023-03-27 15:16:39
陈诗晗老师：回复溪影就是退回，银行存款支付贷方，退回负数处理
2023-03-27 15:44:01
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小草 发表的提问：
去年管理费用电话费，没有发票就直接做费用，贷银行存款，，另外就是预提房租租车费，这种汇算清缴时调整的，交所得税，这些管理费用不好做会计凭证了吧？
你好！只调表不用调整科目
282楼
2023-03-27 15:17:13
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小草：回复QQ老师 直接列清楚调增加哪些就行了吧？但是预提费用导致其他应付款也是根据自己写的情况说明，调整会计报表？
2023-03-27 15:33:30
QQ老师：回复小草损益类之外的不用调表
2023-03-27 15:57:57
小草：回复QQ老师 那预提的，其他应付款，那么多。事实上没有，也不用调表。资产负债边不真实了
2023-03-27 16:17:22
QQ老师：回复小草只调整损益类科目，其他的不用调整
2023-03-27 16:33:40
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小笨猫 发表的提问：
老师之前公司老板的社保都是公司交，借:管理费用，贷:银行，现在公司有钱发放了，我如何做凭证
你好，同学。 老板交 借 应付职工薪酬 贷 其他应付款-老板 公司还钱 借 其他应付款 贷 银行存款
283楼
2023-03-27 15:36:20
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小笨猫：回复陈诗晗老师 老师我之前把本来应该老板个人出的部分社保一起计入管理费用了，现在怎么办
2023-03-27 16:01:06
陈诗晗老师：回复小笨猫你现在调整，把之前的分录冲红
2023-03-27 16:22:44
小笨猫：回复陈诗晗老师 嗯嗯
2023-03-27 16:37:42
陈诗晗老师：回复小笨猫然后再做正确的分录处理
2023-03-27 16:50:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 招力 发表的提问：
4月份时银行扣错了手续费700元，后来月底退回到公账里了，按银行回单做的凭证是借：银行存款 700 贷：财务费用 ---手续费 700这样是不是做错了？那如何改？只能在这个月报税前做凭证冲减了吧
你好，是这样进行账务处理的 做扣费的相反分录
284楼
2023-03-27 15:59:59
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招力：回复邹老师 借贷二边都是正的700元对吧？
2023-03-27 16:16:56
邹老师：回复招力你好，是的，退回做开始相反分录就是了
2023-03-27 16:28:39
招力：回复邹老师 主要是我发现银行当初扣错的时候在银行回单并未显示，是我去银行问了有一笔款法人打进来但公账一直未显示，所以第二个月才有退回的记录回单。那我只有做的这个退回的凭证，对吗？
2023-03-27 16:52:39
邹老师：回复招力你好，你之前扣费的凭证有做吗
2023-03-27 17:15:12
招力：回复邹老师 之前扣错的没有记录，也没有回单。退回的回单也是很多张一起共700元。这种怎么弄?老师？
2023-03-27 17:41:01
邹老师：回复招力你好，扣错的如果你没有做分录，那么退回也不需要做分录的
2023-03-27 18:01:39
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 冷艳的钢笔 发表的提问：
社保多缴费用退回企业怎么做凭证？
你好，按照退回的内容原路冲减之前计提的分录，如果是单位应交的部分，冲减费用，如果是个人应交的部分，就退给个人。
285楼
2023-03-28 14:21:51
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