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银行退回管理费用会计凭证
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 杨培 发表的提问：
交的印花税，拿到银行回单，怎么做分录，是 借 管理费用 贷 银行存款 吗？还需要其他的一些处理吗
你好，从17年开始，印花税计入税金及附加核算的
256楼
2023-03-19 17:35:13
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杨培：回复邹老师 那怎么做呀？请老师教下
2023-03-19 17:48:21
邹老师：回复杨培借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
2023-03-19 18:16:29
杨培：回复邹老师 那岂不是申报地税时要报税呀，我们是小规模纳税人，1月份收入超过10万，国税按季申报，地税按月申报，那这个月地税只申报印花税的税金，城建税零申报？
2023-03-19 18:37:42
邹老师：回复杨培你好，是的 等到季度末月增值税确定了缴纳多少，在申报地税的附加税
2023-03-19 18:58:55
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 爱撒娇的黑夜 发表的提问：
电话费没有收据只有银行回单，是不是不能做管理费用
您好 电话费没有收据只有银行回单，是不能做管理费用
257楼
2023-03-19 18:04:22
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 铃铛 发表的提问：
银行的重要凭证，如汇票、定期存单等，是出纳管理还是会计保管，出纳和会计能是同一个人吗
出纳和会计不能是同一人。 银行单据一般是出纳保管。
258楼
2023-03-19 18:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ somei 发表的提问：
老师 是不是所有的付款 包括费用，货款什么的 都需要有份有领导审批的单子？还是有些没有关系 直接银行回单付在记账凭证后面
你好，需要有相关负责人审批的
259楼
2023-03-20 15:29:40
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 左 发表的提问：
借方管理费用，贷方其他应付款。 这个凭证应该属于什么凭证类别。银行？现金？还是转账？
你好，这个是转账凭证
260楼
2023-03-20 15:37:27
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 秋的华丽 发表的提问：
按最新会计准则，因员工自动离职未能收回的社保个人部，由管理部出示证明，凭证明将此其他费用转管理费用?还是做营业外支出呢?
您好，做营业外支出。
261楼
2023-03-20 15:47:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 隔壁王老二 发表的提问：
。19年12月到2020年2月期间都做成了管理费用。但电子票一直没打印出来。现在把这几个月没打印出来的都开成专票了。那是不直接红冲这个会计科目。再做重做凭证？
你好，是的，直接红冲之前的分录，再做重做凭证（跨年涉及损益的科目通过以前 年度损益调整科目核算）
262楼
2023-03-20 16:06:07
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隔壁王老二：回复邹老师 跨年度的怎么做？
2023-03-20 16:35:27
邹老师：回复隔壁王老二你好 冲销，借；银行存款等科目，贷；以前年度损益调整 然后根据发票入账，借；以前年度损益调整，贷；银行存款等科目
2023-03-20 16:58:18
隔壁王老二：回复邹老师 那我还有增值税要抵扣的呢？
2023-03-20 17:16:26
邹老师：回复隔壁王老二你好，在第二个分录做进项税额处理就是了 冲销，借；银行存款等科目，贷；以前年度损益调整 然后根据发票入账，借；以前年度损益调整，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目
2023-03-20 17:28:36
隔壁王老二：回复邹老师 第一个以前年度损益调整 和第二笔分录的以前年度损益调整是什么意思？
2023-03-20 17:45:33
邹老师：回复隔壁王老二你好 第一个是把之前的费用冲销 第二个是补做以前年度的费用分录
2023-03-20 18:02:38
隔壁王老二：回复邹老师 第一个是把之前的费用冲销 第二个是补做以前年度的费用分录
2023-03-20 18:27:18
邹老师：回复隔壁王老二你好，是针对这个回复有什么疑问吗？
2023-03-20 18:39:59
隔壁王老二：回复邹老师 是不跨年度的都要入这个以前年度损益调整？？
2023-03-20 18:58:26
邹老师：回复隔壁王老二你好，是跨年的损益科目才需要通过以前年度损益调整科目核算 如果是跨年的业务，但是不涉及损益科目的，就该用什么科目就用什么科目核算的
2023-03-20 19:13:01
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 风语 发表的提问：
银行回单如果网上打印没盖红章可以做凭证依据吗
您好，可以的。
263楼
2023-03-20 16:17:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ maggie 发表的提问：
请问收到银行利息应如何写会计凭证？在财务软件上做凭证是 借：银行存款260.1 借：财务费用-利息费用- 260.1
哦对的是的是这么做的。
264楼
2023-03-21 14:31:52
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maggie：回复郭老师 为什么不是 借：银行存款 贷：财务费用-利息费用呢？ 为啥在财务软件上是负数的形式显示呢
2023-03-21 14:59:20
郭老师：回复maggie因为软件做账，他的费用发生额都是在借方，发生在贷方的，容易引起利润表和科目余额表不一致。
2023-03-21 15:19:24
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 何以悠然 发表的提问：
社保退回63.45元，账务处理这样对吗 借:银行存款 63.45 借:管理费用－社保 -63.45
您好，可以的，您的分录是对的
265楼
2023-03-21 14:52:13
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Zero 发表的提问：
股权变更第6条，这个原始凭证怎么弄？银行回单不在了，当初没会计，也没凭证，去银行银行说时间太久了，调不出回单了。
你好！ 有银行对账单也可以的
266楼
2023-03-21 15:07:53
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Zero：回复蒋飞老师 银行对账这无法识别啊
2023-03-21 15:36:12
蒋飞老师：回复Zero你好！ 标出来就可以了
2023-03-21 16:06:10
Zero：回复蒋飞老师 没明白，这张纸就可以？然后盖公章？
2023-03-21 16:32:35
蒋飞老师：回复Zero盖一下公章就可以了
2023-03-21 16:59:22
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 杨洋阳 发表的提问：
小规模物业管理有限公司，支付工作证制造费用，会计分录，借管理费用办公费贷银行存款，对吗
你好，借管理费用-办公费贷银行存款即可
267楼
2023-03-21 15:21:40
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杨洋阳：回复紫藤老师 收到一次底商汇错的款项，已入银行账户，会计分录，借银行存款贷其他应付款
2023-03-21 15:44:11
紫藤老师：回复杨洋阳对的，你的分录是正确的
2023-03-21 15:59:05
杨洋阳：回复紫藤老师 跟商户联系后，退回给商户，借其他应付款。贷银行存款
2023-03-21 16:12:51
紫藤老师：回复杨洋阳对的，借其他应付款。贷银行存款
2023-03-21 16:27:47
杨洋阳：回复紫藤老师 好的，谢谢
2023-03-21 16:42:28
紫藤老师：回复杨洋阳不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-03-21 17:08:09
张小宁老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.07w
引用 @ 宸欣 发表的提问：
老师，这三张银行回单分别怎么做凭证
一个是保证金，一个是手续费，还有第一个是什么，没看明白
268楼
2023-03-21 15:35:59
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宸欣：回复张小宁老师 还有一个写了银承备款，我就是没搞懂？
2023-03-21 16:01:20
张小宁老师：回复宸欣你们公司的名字是？
2023-03-21 16:20:49
宸欣：回复张小宁老师 就是长江滚针轴承
2023-03-21 16:33:32
张小宁老师：回复宸欣你们之前是开过电子承兑吧？
2023-03-21 16:47:47
宸欣：回复张小宁老师 以前就看见有银承备款这个回单，没见有银承保证金缴存
2023-03-21 16:58:28
宸欣：回复张小宁老师 现在有两张，但是银行流水只有一笔出？
2023-03-21 17:23:35
张小宁老师：回复宸欣金额是两张的金额吗？
2023-03-21 17:42:34
宸欣：回复张小宁老师 不是，是一张的金额
2023-03-21 17:57:16
张小宁老师：回复宸欣那先不管另一张咯。
2023-03-21 18:25:30
宸欣：回复张小宁老师 那我还是借：其他货币资金，贷： 银行存款
2023-03-21 18:45:37
张小宁老师：回复宸欣你好，可以的这样处理的
2023-03-21 19:07:31
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小雁 发表的提问：
关于发生快递费退回的分录，付快递费时借管理费用快递费贷银行存款，对方发现打入了私人账号要退回公对公转账，退回的分录就是红冲借管理费用快递费负数贷银行存款负数，可是是出纳的是付出去时记贷方，退回时记借方，这样银行存款与总账对账就不平了，这样要怎么处理？
银行存款不能做负数你做借方就可以咋会不平你做借方这个总账上面也是冲回。
269楼
2023-03-22 14:53:14
全部回复
小雁：回复maize老师 你说的是会计分录不要红冲吗
2023-03-22 15:08:27
maize老师：回复小雁你做借管理费用 负数 借银行存款 银行存款不做贷方红字你做借方就可以这样余额不是还是0吗？一正一负。
2023-03-22 15:21:33
小雁：回复maize老师 分录就应该是借管理费用贷银行存款，退回时借银行存款，货管理费用吗?费用在贷方合适吗
2023-03-22 15:32:40
maize老师：回复小雁不是借方管理费用 负数 借银行存款这个分录没贷。
2023-03-22 15:49:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 枫叶 发表的提问：
公司12月交了一年的房租，我该怎么做凭证，可以一次性计入管理费用吗
你好，不可以一次性计入费用的 借；待摊费用 贷；银行存款等科目 借；制造费用或管理费用 贷；待摊费用（按12个月平均摊销）
270楼
2023-03-22 15:06:38
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枫叶：回复邹老师 现在不是取消待摊费用了吗
2023-03-22 15:30:31
邹老师：回复枫叶你好，虽然科目是取消了，但是像这样一次性支付一年的租金，还是用待摊费用科目 核算最合适的
2023-03-22 15:45:14
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