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直接减免增值税的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 苹果河马 发表的提问：
应交税费-减免税额请问老师：应交税费-应交增值税减免税额账务处理
你好，是一般纳税人单位用减免税额抵扣了增值税应纳税额？
226楼
2023-03-08 15:10:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ Y*Y 发表的提问：
不超九万减免增值税的分录怎么做，是直接贷应交税费减免增值税吗，还是先贷应交税费-未交增值税，在做一笔借应交税费-未交增值税，贷营业外收入，
你好，是这样做分录 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
227楼
2023-03-08 15:37:33
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Y*Y：回复邹老师 应交增值税用不用做三级科目
2023-03-08 16:03:05
Y*Y：回复邹老师 已交未交或者减免科目
2023-03-08 16:15:11
邹老师：回复Y*Y你好，小规模只有二级科目 应交税费-应交增值税 没有三级明细的
2023-03-08 16:44:47
Y*Y：回复邹老师 那买金税盘的480如何做分录
2023-03-08 17:00:54
Y*Y：回复邹老师 如何抵增值税的分录
2023-03-08 17:29:01
邹老师：回复Y*Y你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-03-08 17:39:49
Y*Y：回复邹老师 谢谢
2023-03-08 18:08:36
邹老师：回复Y*Y不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-08 18:23:14
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 墨香137 发表的提问：
饲料免税行业，收到的增值税专用发票，怎样处理？直接做成本，还是先勾选在转出？
新版本发票平台可以直接勾选为不抵扣发票。
228楼
2023-03-08 16:02:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
以前年度享受小微企业季度不超过30万，免征增值税，但是以前会计没有把减免的增值税结转？我现在怎么做？走以前年度损益还是直接营业外收入？
你好这个直接做营业外收入吧
229楼
2023-03-09 15:05:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 最美的阳光 发表的提问：
抵减购买金税盘费用，可以直接作，借：应交税费-应交增值税-减免税款。贷：营业外收入-增值税减免收入。不通过“递延收益”科目吗？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 不是通过营业外收入核算的 需要做两步处理
230楼
2023-03-09 15:30:18
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最美的阳光：回复邹老师 购买金税盘开的发票不是可以抵减增值税吗？
2023-03-09 15:53:15
邹老师：回复最美的阳光你好，是的，第二个就是全额抵扣分录
2023-03-09 16:05:44
最美的阳光：回复邹老师 那就是直接冲减管理费用了？这道题是会计学堂金马商贸有限公司营业期的第34笔业务，就是按营业外收入作了
2023-03-09 16:25:23
邹老师：回复最美的阳光你好，是的 学堂的这个是不是计入固定资产核算了
2023-03-09 16:52:38
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，那个金税盘年费280元，可以在申报增值税时减免了 增值税减了，那计提了的附加税要怎么处理
如果不需要交税的话，具体的附加税是需要冲销的。
231楼
2023-03-09 15:59:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 虚幻的摩托 发表的提问：
直接减免的公司社保费，会计分录怎么做
这个可以不做账，或者你计提，做借应付职工薪酬 贷营业外收入
232楼
2023-03-12 17:27:13
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 古月 发表的提问：
小规模纳税人享受的减免增值税经过账务处理后（营业外收入）要交企业所得税吗？如果不见怎么做会计账务处理呢？
你好！ 是的，需要交企业所得税的 减免时 借：应交税费…应交增值税 贷：营业外收入
233楼
2023-03-12 17:47:04
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蒋飞老师：回复古月正常交纳时 借：应交税费…应交增值税 贷：银行存款
2023-03-12 18:19:35
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 123 发表的提问：
抵减金税盘的费用为什么一定要像图片上那样，直接做借：应交税费-应交增值税（减免税）贷：管理费用不行吗
是的
234楼
2023-03-12 18:00:00
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123：回复罗老师 老师，没理解您的意思，是一定要像图片上那样操作，不可以直接冲减管理费用吗？请帮忙解释下
2023-03-12 18:56:58
罗老师：回复123不能冲减管理费用
2023-03-12 19:19:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 韓韓 发表的提问：
你好，请问减免的应交增值税挂账后如何处理？
你好，是小规模月度收入低于10万，季度低于30万免征的增值税吗？
235楼
2023-03-13 15:12:39
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韓韓：回复邹老师 是这个样
2023-03-13 15:24:12
邹老师：回复韓韓你好，是什么原因减免的增值税？
2023-03-13 15:47:12
韓韓：回复邹老师 收入全部上缴财政
2023-03-13 16:07:59
邹老师：回复韓韓你好，你单位是事业单位？
2023-03-13 16:20:52
韓韓：回复邹老师 是的
2023-03-13 16:42:16
邹老师：回复韓韓你好，那取得收入，贷方应当计入应交财政款项才是的
2023-03-13 16:54:05
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 圆 发表的提问：
享受政策减免的税额用做会计处理吗？
具体是减免的是什么呢
236楼
2023-03-13 15:37:37
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圆：回复东老师 企业所得税，从5%再减半，还有地方部分是免征的
2023-03-13 16:07:01
东老师：回复圆按照减免后的计提就行的
2023-03-13 16:18:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
税控系统技术维护费减免的会计处理
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
237楼
2023-03-13 15:53:58
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秀秀老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 时尚的时光 发表的提问：
融资租赁中出租人报销承租人的初始直接费用，承租人怎么进行会计处理
你好 融资租赁承租人会计处理： 借：固定资产（或在建工程）（租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者+初始直接费用） 未确认融资费用 贷：长期应付款（最低租赁付款额） 银行存款（初始直接费用） 即 记入承租人固定资产原值
238楼
2023-03-14 14:56:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小茗同学 发表的提问：
老师，应交税费—应交增值税—减免税额科目借方余额，月末如何结转处理的？麻烦告知下会计分录
你好 你月末做抵减：借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费—应交增值税—减免税额 到时你要缴纳税费的销项税 会结转到转出未交增值税贷方去的 。 这样就可以抵减了
239楼
2023-03-14 15:07:50
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小茗同学：回复meizi老师 那转出未交增值税转到未交增值税怎么做呢？到时候交税不是要借未交增值税贷银行存款等么
2023-03-14 15:29:43
meizi老师：回复小茗同学你好      是的到时转未交增值税贷方或者借方。 就看你最终销项税大于进项税不  。 产生了缴纳才会最终做   借未交增值税贷银行存款
2023-03-14 15:49:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 末 发表的提问：
计生用品免税收入，需要通过借：增值税减免，贷：营业外收入吗？还是按开票金额直接做收入?
你好，按开具发票做收入就是了
240楼
2023-03-14 15:28:26
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