递延所得税的产生并不一定对应所得税费用。 比如可供出售金融资产公允价值上升，应当确认递延所得税，但是这项暂时性差异对应的是其他综合收益，所以确认递延所得税负债对应的也应当是其他综合收益。

你的题材是什么，同学

借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：本年利润 贷：所得税费用 4月实际缴纳时 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款

你好，老师给你写一下就明白了，因为购买日公允价值大于账面价值确认的是资本公积，所以递延对应的也是资本公积的

您好，个体工商户缴纳个人所得税的会计分录： 计提 借：所得税费用 贷：应交税费---应交个体工商户缴纳个人所得税 缴纳 借：应交税费---应交个体工商户缴纳个人所得税 贷：银行存款

借；应交税费 贷；以前年度损益调整 0.01 16年的不调整

你好！你说的是所得税吗

你好 列入营业外支出，汇算清缴时纳税调整！

  收到抵债资产，需要根据对方帐面固定资产帐面原值及已计提的折旧编制分录  　　借：固定资产  （对方帐面固定资产原值）  　　借：营业外支出（固定资产净值少于债务金额的差额）  　　贷：累计折旧  （对方固定资产帐面所计提折旧）  　　贷：应收帐款  　　贷：营业外收入  （固定资产净值多于债务金额的差额）    　　对税务方面的影响：差额计入营业外支出可以抵减当期应纳税所得额，即可以当交企业所得税  　　差额计入营业外收入，增加当期应纳税所得额，即应当多交企业所得税。

借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税一个是损益类的，一个是负债类的