你好，没有形成暂时性差异不需要确认递延所得税费用。

你这里当年只是确认了400的管理费用 形成的差异确认的只有400 所以确认400部分

你好，是含税金额10000，税率6%吗？那这样（借：应收账款10000 贷 主营业务收入9400 应交税费-销项税400）你借贷方金额不相等啊，收入，销项税额都少确认了，而不是多确认了收入啊

这个商誉的话，由于那个合并产生的商誉是不确定的。但如果说你那个单独的商誉产生了减值，这个还是要确认。

你好，是18年汇算清缴补交2017年企业所得税？

根据增值税暂行条例 　　第二十二条 增值税纳税地点: （一）固定业户应当向其机构所在地的主管税务机关申报纳税。总机构和分支机构不在同一县（市）的，应当分别向各自所在地的主管税务机关申报纳税； 　　既然单独申报，当然独立开发票。 　　4.分支机构一般纳税认定方法： 　　总分支机构不在同一县（市）的，应分别向其机构所在地主管税务机关申请办理一般纳税人认定手续。总分支机构在同一县（市）的，总机构与分支机构之间的关系符合下列条件之一的，必须各自独立办理一般纳税人认定手续： 　　1、分支机构独立申报纳税的； 　　2、分支机构以自己的名义开具和取得专用发票的。 　　依据：《国家税务总局增值税一般纳税人申请认定办法》第一条，国税发[1994]059号） 　　(4)报送资料： 　　纳税人申请认定一般纳税人，应向主管税源管理科（分局）提出书面申请，填写《增值税一般纳税人认定申请审批表》，并附报下列资料的原件及复印件： 　　1 、企业法定代表人（以下简称法人代表） 或业主 的有效身份证明（居民身份证、护照或公安部门出具的身份证明）； 　　2 、《 营业执照》、《组织机构代码证》、《 税务登记证》副本； 　　3 、财务人员的有效身份证明、专业技术资格证书， 代理机构代为记账核算的，应提供代理证明； 　　4 、固定经营场所证明（房产证或租赁合同）； 　　5 、企业财务核算办法及专用发票管理制度； 　　

借非限定性支出 贷应交税费所得税

无形资产加计扣除产生的账面与计税差异-不确认递延所得税,这个必须是自行研发的,