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确认所得税费用的会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 流年似殇 发表的提问：
所得税缴纳时的会计分录如何做？所得税缴纳用计提吗？
您好！借所得税费用 贷应交税费-应交所得税
211楼
2023-03-08 15:35:17
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流年似殇：回复宋生老师 @宋老师：必须得计提吗？不能直接借：所得税费用 贷：银行存款 ？
2023-03-08 15:51:22
宋生老师：回复流年似殇您好！要计提的。
2023-03-08 16:02:43
流年似殇：回复宋生老师 @宋老师：月底计提，下个月缴纳？
2023-03-08 16:28:51
宋生老师：回复流年似殇您好1是的。
2023-03-08 16:51:55
流年似殇：回复宋生老师 @宋老师：如果上月月底计提的所得税还有增值税有误的情况下，缴纳税款的月初应该怎么修改或弥补？
2023-03-08 17:15:20
宋生老师：回复流年似殇您好！多了就红字冲减，少了就补充计提
2023-03-08 17:34:49
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 星星 发表的提问：
老师，我计提坏账了30000元，现在确认递延所得税，具体分录怎么做？
借:递延所得税资产(按调增利润部分计算) 所得税费用 资产减值损失-坏账准备(计提-递延) 贷:应交税费-企业所得税(实际应交) 应收帐款-坏账准备(计提金额)
212楼
2023-03-08 15:49:45
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小文老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 高贵的书本 发表的提问：
这个研发支出费用化的800会产生暂时性差异，确认递延所得税吗？
你好，无形资产费用化或者资本化这方面造成的暂时性差异，是不确认递延所得税。
213楼
2023-03-08 16:02:59
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高贵的书本：回复小文老师 那费用化部分产生暂时性差异了吗？
2023-03-08 16:25:34
高贵的书本：回复小文老师 我怎么觉得费用化的研发支出没有产生暂时性差异呢？这个费用化的研发支出的加计扣除，会计上对这扣除部分没有专门的账务处理吧，只在算所得税的时候才用上，感觉这和税法没有差异哎
2023-03-08 16:50:06
高贵的书本：回复小文老师 资本化部分产生差异是因为摊销的成本上会计和税法不一致，费用化部分有差异吗？
2023-03-08 17:08:18
小文老师：回复高贵的书本最开始确认书会计上的账面价值和计税基础不一致呀，费用化的话税法不是加计扣除百分七十五呀，这就是暂时性差异，这部分不确认递延。
2023-03-08 17:31:39
小文老师：回复高贵的书本资本化的这块也是因为最开始的会计账面价值和计税基础不一致呢，这也是暂时性差异，也不确认递延。
2023-03-08 18:01:13
小文老师：回复高贵的书本但是资本化那部分，后期要确认摊销的，那个差异就有涉及到递延了
2023-03-08 18:20:17
高贵的书本：回复小文老师 那这么说的话费用化部分的暂时性差异应该确认递延才对吧
2023-03-08 18:37:04
高贵的书本：回复小文老师 他影响损益和应纳税所得额了，资本化不确认递延是因为无形资产初始确认时不影响损益和和应纳税所得额。费用化部分应该会影响损益吧
2023-03-08 19:07:04
小文老师：回复高贵的书本费用化也是不能确认的。
2023-03-08 19:29:51
小文老师：回复高贵的书本不如果是无形资产研发的初始差异，都是不需要确认
2023-03-08 19:47:57
高贵的书本：回复小文老师 那我再问问，广告费和业务宣传费，税法规定不超过当年销售收入15%的部分准予扣除，假设公司当年广告费支出1700，销售收入10000，所以可抵扣金额1500。确不确认递延？
2023-03-08 20:10:43
小文老师：回复高贵的书本你好，这个要确认递延所得税资产。
2023-03-08 20:20:43
高贵的书本：回复小文老师 为啥两个有这区别？
2023-03-08 20:36:07
小文老师：回复高贵的书本应该说内部研发的无形资产，在初始确认时行成的是永久性差异，而不是暂时性差异。
2023-03-08 21:02:33
高贵的书本：回复小文老师 我说说我的理解老师看看对不对，研究开发的费用化支出，税法加计扣除，该扣除发生在当期，不存在递延问题。而广告费和业务宣传费支出超出规定部分当期不予扣除，但是可以结转到以后纳税年度扣除，扣除将在未来发生，因此存在递延问题
2023-03-08 21:17:48
小文老师：回复高贵的书本广宣费超出部分，现在不能抵扣，以后可以抵扣，这形成了可抵扣暂时性差异了，就要确认递延。
2023-03-08 21:34:33
高贵的书本：回复小文老师 而且该暂时性差异一般是资产计税基础和资产账面价值的差异产生的，该资产是指的是银行存款
2023-03-08 21:57:06
小文老师：回复高贵的书本银行存款不会产生产生暂时性差异呀，比如这边讨论的是无形资产，该资产就是无形资产。
2023-03-08 22:25:26
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 起航 发表的提问：
老师，请问下，我开出了增值税发票，但是成本还没有确认，如果现在就确认收入，就会影响所得税。如果不确认收入，我开出的发票要怎么做分录呢？？
当月开出的发票必须入账，否则延后确认销售有偷税嫌疑，
214楼
2023-03-09 15:06:13
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 赵高松 发表的提问：
应纳税所得额没有资料二为什么？确认的递延所得税费用怎么计算？直接用发生额减余额
债权投资，是摊余成本计量，计税是认可的。 你这里如果是其他债权投资，公允计量，就会存在相关的递延所得税的。 递延所得税=应纳税差异/可抵扣差异*所得税率
215楼
2023-03-09 15:31:11
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 勇仔 发表的提问：
为什么个别报表确认的递延所得税对应会计科目是应交税费—应交企业所得税，而在编合并报表是递延所得税对应的科目是所得税费用呢？请问是什么原因
这个你不能一概而论，要看你实际情况是什么样子的。
216楼
2023-03-09 15:52:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 玲老师 发表的提问：
老师，我还想问下，8月份银行少录入4000多元，现在应该怎么做 而且8月的已经结账了哦 我要怎么做会计分录，难道还要确认收入么老师，但是我8月份已经确认收入了，9月份我还得确认收入吗 那不是多了4000多元的收入
借；银行存款 贷；相关科目
217楼
2023-03-09 15:59:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 花痴的灰狼 发表的提问：
老师，我们已签销售合同未开票是否可以先确认收入？会计分录应该怎么做？
你好，提供货物了吗？今年还能开发票吗？
218楼
2023-03-12 16:55:04
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 伽南香22 发表的提问：
没有发票确认收入怎么写会计分录
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费
219楼
2023-03-12 17:20:06
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 远方 发表的提问：
外销业务，确认收入、收汇会计分录怎么做
你好 确认收入借应收账款 贷主营业务收入 收汇会计分录 借 银行存款 财务费用 贷 应收账款
220楼
2023-03-12 17:30:44
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远方：回复答疑苏老师 老师，报关单这个月出，下个月确认收入，开普票，会有税务风险吗
2023-03-12 17:50:40
答疑苏老师：回复远方你好，没有税务风险的
2023-03-12 18:03:43
远方：回复答疑苏老师 老师，软件中会计科目设置里，币种核算是什么意思
2023-03-12 18:32:58
远方：回复答疑苏老师 外销开的美元户，设置科目时是否选择币种核算—美元
2023-03-12 18:48:05
答疑苏老师：回复远方你好 需要设置的美元户
2023-03-12 19:15:44
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ IMboo 发表的提问：
老师，没有开票确认收入，但款项实际已无法收回，能否直接按合同金额确认损失，会计分录咋么做
你好，不能，应按坏账损失确认，借坏账准备，贷应收账款
221楼
2023-03-12 17:47:48
全部回复
IMboo：回复庄老师 那没有其他解决办法吗
2023-03-12 18:07:15
庄老师：回复IMboo你好，按上面确认信用减值损失
2023-03-12 18:27:25
IMboo：回复庄老师 必须先按合同金额确认收入，在提信用减值损失吗
2023-03-12 18:43:57
庄老师：回复IMboo你好，是的，可以这样处理，
2023-03-12 19:11:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 赵高松 发表的提问：
麻烦老师写一下会计分录，该确认收入320万，实际收到350，多的30万记到哪里去
你好，多的30万记到预收账款科目核算
222楼
2023-03-12 18:02:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 慧慧 发表的提问：
老师，当期开票，但不满足当期确认收入，会计分录怎么做呢？
先不确认收入，等到满足收入条件时确认做账务处理即可。
223楼
2023-03-13 14:38:47
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慧慧：回复张艳老师 不是要交增值税吗？分录怎么处理呀？
2023-03-13 15:13:22
张艳老师：回复慧慧借 银行存款 贷 应交税费-应交增值税（销项税额） 预收账款
2023-03-13 15:29:38
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 初心 发表的提问：
老师请问一下，农业公司将承租的土地再次转租确认收入吗？承租及转租会计分录如何做
你好，农业公司将承租的土地再次转租确认收入，承租的计入其他业务成本，取得收入计入其他业务收入
224楼
2023-03-13 15:08:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
合同确认收入，但未收到钱怎么做会计分录？
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）
225楼
2023-03-13 15:23:45
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