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确认所得税费用的会计分录
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 前程似锦 发表的提问：
这个所得税费用是会计上确认的是吗？也要结转本年利润，企业交了这比费用，要重回应交税费吗
你好，是会计确认的，交了就做借:应交税费 贷:银行存款
121楼
2023-02-06 16:45:48
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前程似锦：回复小云老师 喔，那是不是到到时候做汇算清缴再调呢
2023-02-06 17:12:18
小云老师：回复前程似锦如果汇算清缴有需要调增调减才要调，否则就不需要调了
2023-02-06 17:37:35
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 能干的学姐 发表的提问：
你好，我想请问下因为税率的问题，我先确认收入后开票，这个会计分录应该要怎么做？
1、未开发票，已收到款项： 借：银行存款/库存现金 贷：应收账款 2、开具发票后： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项）
122楼
2023-02-06 16:54:56
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ suki 发表的提问：
老师你好，我司外帐都是以当月实际开票确认收入，公户经常收到一些零星收入不开票，请问这部份收入怎么做会计分录，怎么报税？
您好！你一样的做分录，只是不开票收入而已。借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
123楼
2023-02-06 16:59:59
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suki：回复宋生老师 老师你好，我司主要是走国外的运输服业，平时开普票都是零税率或者免税，都是不用交税的，如果不开票，那就是要交税了吗？
2023-02-06 17:25:01
宋生老师：回复suki你好！是的。因为你没办法证明这个不用交税。
2023-02-06 17:44:37
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Huanle 发表的提问：
应确认递延所得税资产50万元，会减少所得税费用，增加留存收益， 为什么减少所得税费用和增加的留存收益相等
没太明白你什么意思 你这里是按差额确认为递延所得税费用。
124楼
2023-02-07 15:41:46
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Huanle：回复陈诗晗老师
2023-02-07 16:33:18
Huanle：回复陈诗晗老师 应确认递延所得税资产50万元，会减少所得税费用，增加留存收益， 为什么减少所得税费用和增加的留存收益相等
2023-02-07 16:55:13
陈诗晗老师：回复Huanle借，递延所得税资产50 贷，所得税费用50 所得税费用50就影响利润了
2023-02-07 17:09:46
Huanle：回复陈诗晗老师 算利润时应该减去所得税费用吗，不是先算利润再算税的吗
2023-02-07 17:24:06
陈诗晗老师：回复Huanle利润总额不减所得税费用
2023-02-07 17:38:50
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 谭秋秋 发表的提问：
吴老师 挂靠的费用确认为收入的话，这个钱我们是一直不开票的哦，好不好啊，确认收入应该是什么分录呢？
你确认收入可以为不开票收入或者你可以开普通发票自己做账用。借：其他应付款 贷：主营业务收入 应交税费-销项
125楼
2023-02-07 16:09:55
全部回复
。。。
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,注册会计师高分通过,高级会计师考试已通过,东北财经大学全日制硕士
4.99
解题: 0.08w
引用 @ lvideal 发表的提问：
老师 这题解析里面的18年末确认的递延所得税费用=-37.5 那如果说确认的递延所得税收益是不是就是37.5 ？ 要是这题是递延所得税负债 那确认的递延所得税费用是不是37.5？递延所得税收益是不是-37.5？
尊敬的学员，您好。 您说的都对呢。 递延所得税费用为-37.5，则递延所得税收益为37.5。
126楼
2023-02-07 16:23:50
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 苗 发表的提问：
确认收入的同时不确认销项税，然后等开票的时候再确认税，会计分录怎么写
您好，确认收入的时候，应当确认销项税。
127楼
2023-02-07 16:35:42
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苗：回复微微老师 必须确认销项税吗
2023-02-07 16:53:12
微微老师：回复苗您好，是的呢，必须确认的呢
2023-02-07 17:18:34
种老师
职称：中级会计师,税务师,经济师,审计师,注册会计师
4.90
解题: 0.22w
引用 @ 晏紫 发表的提问：
自行研发使用寿命不确定的无形资产 费用化部分税前利润加计扣除对应交税费当期产生影响 资本化部分 会计口径使用寿命不确定不进行摊销 也不能确认递延所得税 那这部分所得税上怎么处理呢 假定已达到预定可使用状态
可以加计扣除的，按175%乘以账面价值进行作为扣除
128楼
2023-02-07 16:56:59
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晏紫：回复种老师 那么这资本化部分的175%的扣除是怎么实现？在会计利润的基础上一次性调减？
2023-02-07 17:45:15
种老师：回复晏紫这个是在递延所得税确认的，但是，不确认只是在表上反映
2023-02-07 18:05:10
晏紫：回复种老师 表上反应，指的是所得税报表吗？
2023-02-07 18:23:04
种老师：回复晏紫是的，就是在那个表上说明的
2023-02-07 18:49:38
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 倾竹 发表的提问：
计提所得税分录:借管理费用——所得税金 贷应交税金——所得税 缴纳所得税时分录:借应交税金——所得税 贷银行存款 请问老师，对吗？科目是否正确？谢谢
您好，这个不对，管理费用——所得税金 这个科目换成 所得税费用
129楼
2023-02-08 16:25:44
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 美丽的画笔 发表的提问：
1、某企业 2017年应纳税所得额为 800万元，递延所得税负债的年末余额和初余额分别为 280 万元和 200 万元，延所得税资产的年末余额和年初余额别为150 万元和 110 万元，适用的所税税率为25%。该企业应确认的所得税费用金额为()万元。会计分录
您好，借所得税费用160，递延所得税负债80贷递延所得税资产40，应交税费应交企业所得税200
130楼
2023-02-08 16:41:38
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 宁夏 发表的提问：
企业所得税减免后会计分录：借应交税金——所得税贷：所得税费用期末再借：所得税费用贷：本年利润吗？
你好！所得税减免是借应交税费-应交所得税 贷营业外收入-税收减免
131楼
2023-02-08 16:53:59
全部回复
宁夏：回复宋生老师 奥，那期末再借：营业外收入贷：本年利润对吗？
2023-02-08 17:17:32
宋生老师：回复宁夏你好！是的。损益类的要结转的。
2023-02-08 17:29:28
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户_ph239473 发表的提问：
企业承担个人所得税的费用，会计分录怎么做？
你好， 借营业外支出 贷银行存款
132楼
2023-02-09 16:11:20
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小巧的帆布鞋 发表的提问：
老师，施工方中工程已结算的合同价款中扣留3%作为质保金，一年以后，未出现质量问题，如期返还质保金并开具发票，问什么时候确认收入，什么时候交企业所得税？帮我列一下会计分录？
你好，同学。 你这收入应该是在完工的时候就确认的，只是后面才开票。 借 主营业务成本 工程施工 合同毛利 贷 主营业务收入 借 应收账款 贷 工程结算 你这所得税也是完工时就要交纳的
133楼
2023-02-09 16:29:53
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ a四叶草 发表的提问：
劳务派遣公司的收入，成本，费用怎么确认，及对应的会计分录
1、收到劳务费，开具发票 借：银行存款 贷：主营业务收入 2、计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬—工资 其他应付款—社保 (企业交纳部分) 其他应付款—住房公积金(企业交纳部分) 3、支付派遣人员的工资 借：应付职工薪酬—工资 贷：库存现金 其他应付款—社保等 (个人承担的社保和公积金) 应交税费—个人所得税 (可以扣减3500和个人社保) 4、缴纳社保和公积金 借：其他应付款—社保等 贷：银行存款 5、计提增值税和附加税费(按差额计提，即劳务收入减去支付的劳务成本和社保) 借：税金及附加 贷：应交税费—增值税 应交税费—城建税 应交税费—教育费附加 6、支付本企业人员工资和费用 借：管理费用—工资/办公费等 贷：应付职工薪酬—工资或库存现金/银行存款 7、期末结转 借：本年利润 贷：主营业务成本 管理费用 营业税金及附加 借：主营业务收入 贷：本年利润
134楼
2023-02-09 16:47:10
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 自信的翅膀 发表的提问：
1.2018年年末a公司未分配利润余额为（）万元 A.279.625 B.281.75 C.379.625 D.432.5 第二题题目在图片中 3.下列有关a公司2018年所得税费用的表述正确的是（）A.2018年a公司所得税费用金额为125万元 B.2018年a公司所得税费用金额为127.5万元 C.2018年公司确认所得税费用的分录为 借所得税费用 127.5 递延所得税资产5 贷递延所得税负债7.5 应交税费，应交所得税125 D.2018年公司确认所得税费用的分录为 借所得税费用125 贷 应交税费，应交所得税125 4.下列关于2018年a公司应确认的递延所得税金额的表述正确的是（）A.2018年递延所得税资产增加5万元 B.2018年递延所得税资产减少5万元 C 2018年递延所得税负债增加7.5万元 D 2018年递延所得税负债减少7.5万元 5.2018年A公司应交所得税的金额为多少万元？ A 125 B 127.5 C 130 D132.5
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
135楼
2023-02-09 16:56:59
全部回复
陈诗晗老师：回复自信的翅膀你的图片在哪里呢，同学
2023-02-09 17:29:11
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