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确认所得税费用的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ Miss-Chen 发表的提问：
上月已经确认收入 本月调账作为赠品处理 会计分录怎么做？
你好，赠品也是需要按规定确认收入，结转成本的
226楼
2023-03-13 15:46:50
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Miss-Chen：回复邹老师 上月已经确认收入并且结转成本了的
2023-03-13 16:09:46
邹老师：回复Miss-Chen你好，这样就不需要更改了啊
2023-03-13 16:37:32
Miss-Chen：回复邹老师 你好 本月业务说调账作为赠品（也就是少收一部分货款）
2023-03-13 17:04:38
邹老师：回复Miss-Chen你好，少收的计入销售费用核算 借；销售费用 贷；应收账款
2023-03-13 17:21:35
舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 凤敏 发表的提问：
老师，对于合同负债，会计上不符合收入的确认条件，但是税法上上规定应计入当期应纳税所得额是，怎么会计处理，分录以及应该怎么调整当期应纳税所得额
借：银行存款A 贷：合同负债A 借：递延所得税资产A*0.25 贷：所得税费用
227楼
2023-03-13 15:56:58
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 赵高松 发表的提问：
老师您好 请问应纳税所得额、应交所得税、所得税费用、递延所得税资产以及递延所得税负债之间的勾稽关系是什么？ 所得税费用属于什么会计科目以及借贷方向？ 所得税费用在进行纳税调整时，需要调增调减时的符号怎么确定？ 递延所得税资产与递延所得税负债的会计分录是什么？ 谢谢老师
应纳税所得税×所得税率=应缴所得税 应缴所得税➕递延所得税负债-递延所得税资产=所得税费用 所得税费用属于损益类科目，金额增加在贷方，减少在借方
228楼
2023-03-14 15:23:39
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陈诗晗老师：回复赵高松借，递延所得税资产 所得税费用 贷，递延所得税负债 应交所得税
2023-03-14 16:10:58
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 萌 发表的提问：
对外捐赠货物的会计分录怎么写？是否确认收入
你好借营业外支出，贷库存商品这个不确认收入
229楼
2023-03-14 15:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 阿华 发表的提问：
图片为银行收到外汇款，请问确认收入的会计分录如何做呢？
你好，确认收入 借；预收账款，贷；主营业务收入
230楼
2023-03-14 15:50:59
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阿华：回复邹老师 请问原币金额和借贷方如何填写？
2023-03-14 16:32:08
邹老师：回复阿华你好，你开具的出口发票金额是多少？
2023-03-14 16:58:12
阿华：回复邹老师 出口不开发票。我不太懂：收到外汇款和确认收入的原币金额和借贷方的金额分别要如何入？
2023-03-14 17:09:55
邹老师：回复阿华你好，出口是必须开具出口发票的 如果出口发票金额与预收款金额一致，那原币金额就是 56785
2023-03-14 17:23:38
阿华：回复邹老师 那对应的借贷方金额呢？
2023-03-14 17:51:04
邹老师：回复阿华你好，出口发票金额与预收款金额一致，那借贷方都是56785啊
2023-03-14 18:07:13
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 执着的野狼 发表的提问：
你好 我收到三千万 一千五百万可以确认收入，还有1500万要两年后才能确认收入，会计分录怎么写
借：银行存款3000 贷：预收账款1500 营业收入1500
231楼
2023-03-15 14:59:39
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ hai妞  发表的提问：
计提所得税费会计分录是，借:所得税费！贷:应交税费，缴纳时是借：应交税费，贷：银行存款，我们还要做结转会计分录吗？借：本年利润！贷：所得税费！
要的，所得税费用要结转到本年利润的
232楼
2023-03-15 15:12:04
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hai妞 ：回复辜老师 但是所得税费用期间损益也结转了
2023-03-15 15:25:48
辜老师：回复hai妞 借：本年利润！贷：所得税费用，就是所得税费用结转损益
2023-03-15 15:47:05
hai妞 ：回复辜老师 这样是不是不需要损益结转了呢
2023-03-15 16:09:22
辜老师：回复hai妞 这样就是结转完了呀
2023-03-15 16:31:14
hai妞 ：回复辜老师 哦哦
2023-03-15 16:57:17
hai妞 ：回复辜老师 那这样不写结转借：本年利润，贷：所得税费用，电脑直接损益接转可以吗
2023-03-15 17:17:21
辜老师：回复hai妞 软件做账的话，这个是软件里面的模板结转的
2023-03-15 17:46:42
hai妞 ：回复辜老师 他结转过来是：贷：本年利润！借：所得税费！这样对吗？
2023-03-15 18:09:36
辜老师：回复hai妞 是的，结转是这样的
2023-03-15 18:35:53
hai妞 ：回复辜老师 这样也是可以的吗？这样对吗？
2023-03-15 18:56:14
辜老师：回复hai妞 是这样的，这样是对的
2023-03-15 19:08:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 自知 发表的提问：
确认所得税费用影响利润总额吗？
你好，不影响，只影响净利润
233楼
2023-03-15 15:39:23
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ hielo一。* 发表的提问：
以银行存款分别支付本期确认的管理费用、财务费用，营业外支出，利润总额会减少吗？会计分录是？
管理费用、财务费用，营业外支出都是会减少利润总额的，借：管理费用 财务费用 营业外支出 贷：银行存款
234楼
2023-03-15 15:47:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 宋英 发表的提问：
请问老师，无形资产的确认为什么不影响会计利润也不影响应纳税所得额？为什么不确认递延所得税？
借：无形资产 贷：研发支出 是这个分录，不影响本年利润，不用结转本年利润。 也没有需要确认的递延所得税
235楼
2023-03-16 14:50:30
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 小规模纳税人年应纳税100万以下，按照5%征收，小规模季度20万的话，应该交1万元所得税，会计分录正确吗？ 借:所得税费用 1 贷: 应交税费–应交企业所得税 1
你好，是的，是这样的处理
236楼
2023-03-16 15:17:44
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豆豆老师
职称：初级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.02w
引用 @ 好久不见 发表的提问：
当期所得税的会计处理是借所得税费用贷应交税费，发生递延所得税资产的时候，借递延所得税资产贷所得税费用，两个分录合并的话不是就抵减了所得税费用啊
递延所得税资产的含义就是 当期不得扣除 未来允许税前列支 也就是说当期利润表里不能确认这笔费用
237楼
2023-03-16 15:28:43
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好久不见：回复豆豆老师 你说的我知道，回复没有针对性。 那你说照片上的那个题目，2016年会计处理为什么不是借：所得税费用250贷:应交税费250，借：递延所得税资产150贷所得税费用150，
2023-03-16 16:08:20
豆豆老师：回复好久不见题目的答案是应交所得税是400 递延资产是150 所得税费用是400-150=250 按照你的分录做法 递延资产是150 所得税费用只有100了
2023-03-16 16:33:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 芳 发表的提问：
老师，预缴的个人所得税计提的会计分录是借管理费用贷应交税费～应交个人所得税是这么做的吗
你好，预缴的个人所得税的分录是 借：应交税费——个人所得税，贷：银行存款 这个是工资薪金个人所得税吗？ 
238楼
2023-03-16 15:35:17
全部回复
芳：回复邹老师 计提的分录
2023-03-16 15:48:53
邹老师：回复芳你好，如果是工资薪金个人所得税，计提的分录是 借：应付职工薪酬 贷：应交税费——个人所得税
2023-03-16 16:15:31
芳：回复邹老师 公司替员工交的但不从工资里面扣除
2023-03-16 16:40:09
邹老师：回复芳你好，公司替员工交的，那就需要把员工的税后工资还原成税前工资，然后做计提，扣缴分录
2023-03-16 17:04:46
芳：回复邹老师 分录怎么写
2023-03-16 17:29:10
邹老师：回复芳你好，分录就是之前那样写，只是金额不同了而已 计提工资的时候，借：管理费用等科目，贷 :应付职工薪酬 计提个人所得税的时候，借：应付职工薪酬，贷：应交税费——个人所得税
2023-03-16 17:50:54
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
补缴2016年的所得税。会计分录：计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 缴纳时 借:应交税费-所得税 贷：银行存款 结转时 借：本年利润 贷：所得税费用 这样写对不对？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 缴纳时 借:应交税费-所得税 贷：银行存款 结转时 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
239楼
2023-03-16 15:47:59
全部回复
仰望星空：回复张艳老师 老师，我用的是小企业会计准则，没有以前年度调整这个科目。
2023-03-16 16:08:58
张艳老师：回复仰望星空直接用利润分配--未分配利润代替以前年度损益调整
2023-03-16 16:37:12
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 三一 发表的提问：
与损益相关的应纳税暂时性差异确认的递延所得税负债应计入所得税费用 怎么理解？
您好，应纳税暂时性差异在以后需要纳税，故在本期需要确认负债（递延所得税负债）
240楼
2023-03-19 17:16:29
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