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小企业纳税会计的基本前提
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来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ 粗犷的自行车 发表的提问：
老师，第四季我计提了企业所得税，但是申报的时候自动弥补了以前年度亏损后不需要缴纳企业所得税了，小企业会计准则，2022年1月份做账的时候怎么调整呢
你好 小企业会计准则可以 1冲销去年多计提部分 借：所得税费用（负数） 贷：应交税费-应交增值税（负数） 2因为还是会涉及汇算清缴 可以等汇算清缴后再去做 看是补提还是冲销
226楼
2023-03-13 15:40:46
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ Summer???? 发表的提问：
小规模纳税人，服务业适用于企业会计准则还是小企业会计准则
你好，可以使用小企业准则的呢
227楼
2023-03-13 15:49:36
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立峰老师
职称：注册会计师,税务师
4.95
解题: 0.99w
引用 @ mu红 发表的提问：
您已确认属于制造业中小微企业，享受延缓缴纳税款，是否确认要提前缴纳已缓缴的税款？ 请填写提前缴纳税款原因,可以不享受延缓提前缴纳税款吗？
你好，看公司情况和税务上的意思。如果让享受延缓公司也确实没钱，就享受。 另外有钱，还让写原因也挺费事的，还不好享受
228楼
2023-03-13 15:56:58
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立峰老师：回复mu红好，看公司情况和税务上的意思。如果让享受延缓公司也确实没钱，就享受。 另外有钱，还让写原因也挺费事的，还不如享受
2023-03-13 16:24:22
mu红：回复立峰老师 看到有人说就算提前缴纳了也会退回，是强制性延缓的
2023-03-13 16:44:22
立峰老师：回复mu红是的，现在基本是这个样子，所以还是按税务局的要求，作延缓处理。
2023-03-13 17:08:59
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 王明姣 发表的提问：
一般纳税人采用的是企业会计准则，还是小企业会计准则？
一般纳税人一般采用的是企业会计准则
229楼
2023-03-14 15:08:37
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学堂用户tpf59w 发表的提问：
矿业企业建设前期计提的环境恢复基金怎么做分录
借，管理费用 贷，预计负债
230楼
2023-03-14 15:35:03
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ hui W 发表的提问：
商贸企业 一般纳税人。 小微企业。 企业所得税小微企业的减半基数是什么？在什么基础上减半？减半是减多少？
您好，减半基数是20%，减半是减10%。
231楼
2023-03-14 15:47:44
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hui W：回复王雁鸣老师 哪个数减10%？
2023-03-14 16:05:51
王雁鸣老师：回复hui W您好，是利润额。
2023-03-14 16:26:41
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ wenwen 发表的提问：
单位准备执行小企业会计准则，由于小企业会计准则不计提坏账，现在需要把之前提的坏账核销，做，借：坏账准备，贷：应收账款，，这样做可以吗？
原来计提坏账准备的分录 是怎么样的，现在做相反的分录
232楼
2023-03-14 15:53:59
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wenwen：回复文文老师 要是做借坏账准备，贷未分配利润，未分配利润会有贷方余额，表示盈利，会牵扯所得税
2023-03-14 16:07:06
文文老师：回复wenwen原来计提分录是借：应收 贷：坏账？？
2023-03-14 16:18:56
wenwen：回复文文老师 管理费用，坏账准备
2023-03-14 16:41:22
文文老师：回复wenwen那现在分录。借：管理费用（红字） 借：坏账准备
2023-03-14 16:59:15
wenwen：回复文文老师 那我直接核销应收账款可以不，也不影响损益，应收账款年限都5年以上了
2023-03-14 17:15:11
文文老师：回复wenwen直接核销可以，但税前扣除，要做专项报告。
2023-03-14 17:26:22
wenwen：回复文文老师 怎么做专项报告
2023-03-14 17:45:51
文文老师：回复wenwen证明该款确实收不回来了。如对方公司注销，对方公司经营困难，无力偿还债务。
2023-03-14 18:04:14
wenwen：回复文文老师 在大概2011年的时候已经做了坏账，没有跟税务局备案，已经影响2011年的损益了，我现在核销应收账款再做专项申报，
2023-03-14 18:22:41
文文老师：回复wenwen是的，如果想税前扣除，就要做专项申报
2023-03-14 18:40:27
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 随便 发表的提问：
公司是小规模纳税人 之前没申请高新 报的是小企业会计准则 现在申请了高新19年第一季度电子税务局报税需要变更为一般企业会计准则么 小企业会计准则木有专门的研发费用
可以的，但是最好到税务局做变更处理。
233楼
2023-03-15 15:06:16
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随便：回复朴老师 可以的？可以的意思是小企业会计准则可以报研发费用是么？那我研发费用汇总金额是报在利润表中的研究费用么
2023-03-15 15:34:29
朴老师：回复随便你可以换准则，去税局备案一下
2023-03-15 15:51:19
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 。 发表的提问：
某企业2019年11月职工薪酬有关业务如下，请编制有关会计分录。 1. 工资分配并发放汇总表如下，请编制提取及发放工资会计分录。 表一 2.按工资总额应计提基本养老金 表二 2. 向社保局缴纳基本老金62400元。 3. 缴纳个人所得税1000元。
计提工资，借：生产成本—直接人工 80000，制造费用 10000，管理费用50000，销售费用 25000，研发费用 75000，贷：应付职工薪酬—工资 240000 发放工资，借：应付职工薪酬—工资 240000 贷：其他应收款—个人社保14400，应缴税费—应缴个人所得税 1000，银行存款 224600 计提社保，借：生产成本—直接人工 16000，制造费用 2000，管理费用10000，销售费用 5000，研发费用 15000，贷：应付职工薪酬—工资48000 缴纳社保，借：应付职工薪酬—工资48000 其他应收款—个人社保14400 贷：银行存款 62400 缴纳个税，借：应缴税费—应缴个人所得税 1000 贷：银行存款 1000
234楼
2023-03-15 15:28:22
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 复杂的书包 发表的提问：
以前年度的免税收入未计入营业外收入，本年度该怎样调整？小企业会计制度
你好； 借应交税费 -应交增值税贷利润分配-未分配利润
235楼
2023-03-15 15:50:59
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小微企业基本账户什么情况会被冻结
小微企业基本账户什么情况会被冻结
236楼
2023-03-16 15:07:52
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙银行账户没有年检。。。。。。。。
2023-03-16 15:37:26
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 黎莹 发表的提问：
我公司为小规模纳税人，适用小企业会计准则，那么季度计提所得税是按利润总额的25%计提，次月缴纳时享受的优惠金额是记入营业外收入吗？
你好，直接按适用税率计提企业所得税就可以。应纳税所得额一百万内就按5%
237楼
2023-03-16 15:33:44
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黎莹：回复QQ老师 哦，那我的应纳税所得额就是季度利润表中的利润总额吧？
2023-03-16 16:02:52
QQ老师：回复黎莹你好！是按累计本年利润金额
2023-03-16 16:19:20
黎莹：回复QQ老师 那我如果是第二季度末计提所得税呢，如果按累计本年利润数的话不就把一季度的所得税重复计提了？
2023-03-16 16:43:12
QQ老师：回复黎莹你好，如果一季度缴纳的话上面有已交税金，
2023-03-16 17:03:27
黎莹：回复QQ老师 哦，相当于已经扣除了是吧
2023-03-16 17:21:14
QQ老师：回复黎莹是的，相当于已经扣除了。
2023-03-16 17:46:09
黎莹：回复QQ老师 我还想请教小规模纳税人收到个税手续费返还该如何记账？需要缴纳增值税吗？还是直接记入营业外收入？
2023-03-16 18:07:25
QQ老师：回复黎莹直接计入营业外收入就可以，如果你不退给职工的话，
2023-03-16 18:31:25
黎莹：回复QQ老师 比如这是六月份的利润表，那我还要计提所得税吗？如何计提？
2023-03-16 18:58:59
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 海风～ 发表的提问：
老师，实操课里面很多报税业务，都进不去，比如商贸：弘智商贸（营业期）、深圳世贸超市等， 制造业：服装制造，发动机制造 这样的话，没有报税，怎能叫全盘账呢？ 还有工业制造基本都是企业会计准则的，我们不是提倡小企业会计准则吗？怎么找小企业会计准则的实操？
有报税处理，这个，有这个，你要问那个对应那个小准则，你等会我去问下看有没有，
238楼
2023-03-16 15:50:59
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海风～：回复maize老师 报税那一块没有的，您可以去上面我说的实操企业里面去点报税这个模块，点不进去的。   还有您说的这个小企业会计准则的话，只是专项的，没有实操企业练习哦，你们的实操企业都是用企业会计准则呢
2023-03-16 16:11:05
maize老师：回复海风～这个是报税处理 可以进去这个。，这个实操 我已经反馈了，给实操老师了，
2023-03-16 16:38:59
maize老师：回复海风～实操练习是企业会计准则的，但其实使用到的科目跟小企业一样，因为都是中小企业的原型
2023-03-16 17:03:52
海风～：回复maize老师 好吧，不过这个是真的进不去报税哦老师
2023-03-16 17:22:48
海风～：回复maize老师 这个图片看下
2023-03-16 17:50:15
海风～：回复maize老师 图片我上传不上去
2023-03-16 18:17:22
maize老师：回复海风～有，我这边点这个直接调这个下面了，你这个用啥浏览器，我这边用谷歌 可以，
2023-03-16 18:35:32
海风～：回复maize老师 那您点报税啊，没有报税信息
2023-03-16 19:05:15
海风～：回复maize老师 您点这个，看下能报税不
2023-03-16 19:23:11
maize老师：回复海风～可以，选择区域可以，就是没有这个对应这个龙腾的，你可以去参考下别的，
2023-03-16 19:42:40
海风～：回复maize老师 对啊，我说的就是龙腾的没有，不止龙腾，很多都没有的，这样参考别的的话，实操企业其实不多的，麻烦反馈一下这个报税的事哦
2023-03-16 19:54:13
maize老师：回复海风～好，已经反馈了，这个已经反馈了，
2023-03-16 20:04:34
海风～：回复maize老师 好的，谢谢
2023-03-16 20:31:56
maize老师：回复海风～报税里面的账套基本涵盖了同行业的内容了
2023-03-16 20:49:25
海风～：回复maize老师 好哦，我先学着
2023-03-16 21:00:57
maize老师：回复海风～好，你先去学哈，我先回复别的学员了，
2023-03-16 21:17:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 。 发表的提问：
是小规模纳税人，这个月季报企业所得税，已经申报了，但是做账的时候忘记计提企业税了，下个月补计提可以吗？会不会影响账务？
你好，只能是补计提了 会影响你入账的及时性
239楼
2023-03-19 17:21:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
小企业会计制度中的”预提费用“在小企业会计准则中叫什么呢？
你好！现在没有预提费用这个科目了
240楼
2023-03-19 17:38:56
全部回复
小幸运：回复宋生老师 那我的房租是计入管理费用吗?
2023-03-19 17:51:28
宋生老师：回复小幸运你好！是的。计入管理费用-房租
2023-03-19 18:20:43
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