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小企业纳税会计的基本前提
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ Allison404 发表的提问：
企业计提的基本养老保险属于设定提存计划。对吗
同学你好！这个是对的哦
211楼
2023-03-07 16:05:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 时间尽头 发表的提问：
小规模按季度报税，企业所得税需要提前计提吗？
你好，如果有企业所得税应纳税额，就需要计提的
212楼
2023-03-08 15:07:19
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时间尽头：回复邹老师 企业刚开业第一个季度报税，不知道具体要交多少可以不计提，在交税的时候直接做帐吗？
2023-03-08 15:23:39
邹老师：回复时间尽头你好，可以根据利润表的利润总额数据计提的 而不是等到实际缴纳的时候才计提的
2023-03-08 15:45:19
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 渡口 发表的提问：
老师 请教一下 一般纳税企业可以使用小企业会计准则吗？ 小规模纳税企业可以使用企业会计准则吗？
1、可以的，不过很少采用，一般都是采用企业会计准则的。 2、可以的
213楼
2023-03-08 15:35:33
全部回复
渡口：回复张艳老师 老师 用哪个准则方便些？
2023-03-08 16:03:14
张艳老师：回复渡口使用企业会计准则更为方便。
2023-03-08 16:19:48
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 幸福 发表的提问：
老师，小企业会计准则的建筑企业，小企业会计准则没有“以前年度损益调整”这个科目。2021年汇算清缴调减成本150万，需要补缴所得税12000元，调减成本的会计分录怎么做呢？
您好 请问什么原因需要调减成本
214楼
2023-03-08 15:54:10
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幸福：回复bamboo老师 成本结转多了，事务所给调减了
2023-03-08 16:15:56
bamboo老师：回复幸福借：利润分配-未分配利润  借方红字 借：工程施工 借方蓝字
2023-03-08 16:28:54
幸福：回复bamboo老师 调减的成本会计分录怎么做呢？小企业会计准则没有“以前年度损益调整”这个过渡科目
2023-03-08 16:57:08
bamboo老师：回复幸福分录我给您写了啊 您没有收到吗？ 借：利润分配-未分配利润  借方红字 借：工程施工 借方蓝字
2023-03-08 17:16:16
幸福：回复bamboo老师 现在收到了，那调整后有盈利了，我是不是需要同时计提盈余公积？
2023-03-08 17:26:48
bamboo老师：回复幸福如果有净利润 是应该同时计提盈余公积
2023-03-08 17:36:59
幸福：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-03-08 17:47:33
幸福：回复bamboo老师 老师，我突然想起，当时成本结转分录是这样的： 借：主营业务成本 贷：工程施工 调整时，主营业务成本不需要红冲吗？
2023-03-08 18:02:00
bamboo老师：回复幸福主营业务成本直接 用的利润分配-未分配利润红冲啊
2023-03-08 18:31:49
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 云朵???????????? 发表的提问：
小规模纳税人执行小企业会计准则，请问以前年度确认少了主营业务成本和管理费用，请问应该怎么处理？具体会计分录，谢谢！
你好 那你们贷方是做的什么科目
215楼
2023-03-08 16:05:59
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云朵????????????：回复meizi老师 管理费原来分录是借：应付账款，贷：银行存款
2023-03-08 16:19:18
云朵????????????：回复meizi老师 主营业务成本原来分录是借：应付账款，贷：银行存款
2023-03-08 16:34:47
meizi老师：回复云朵????????????你好 那你就2020年补做 借以前年度损益调整 -成本 以前年度损益调整-费用 贷应付账款 借未分配利润贷 以前年度损益调整
2023-03-08 16:57:26
云朵????????????：回复meizi老师 主营业务收入原来分录是借：银行存款，贷：应收账款
2023-03-08 17:12:21
云朵????????????：回复meizi老师 就是这三个科目的账前面的会计都做错了
2023-03-08 17:29:56
meizi老师：回复云朵????????????你好 你没做收入吗 等下 你是小企业会计准则 1.少做的成本费用 不走以前年度损益调整 你做 ：借利润分配-未分配利润贷 应付账款 2. 你没挂应收账款做收入吗
2023-03-08 17:48:46
云朵????????????：回复meizi老师 如果调整了成本费用，那所得税也会需要调整吗？
2023-03-08 18:14:18
云朵????????????：回复meizi老师 前任的会计做的，她是每次收Pos机的款都没有确认收入挂应收，就直接借银行存款贷应收
2023-03-08 18:31:00
meizi老师：回复云朵????????????你好 会涉及你有利润 会涉及缴纳的 ； 那你就补做收入
2023-03-08 18:47:44
云朵????????????：回复meizi老师 可是累计了三年多的错误。有三百万多，一次性确认会很糟糕吧
2023-03-08 19:06:04
云朵????????????：回复meizi老师 有三百多万的收入没确认，具体补做收入的分录怎么做？
2023-03-08 19:29:52
meizi老师：回复云朵????????????你好 借应收账款 贷利润分配-未分配利润 应交税费-应交增值税 补做收入 。你会产生很多滞纳金的。 如果你没做收入没按期报增值税的 不仅仅是增值税 、附加税 印花税、企业所得税 这些会按日产生滞纳金的
2023-03-08 19:42:14
云朵????????????：回复meizi老师 这些我都知道，就是知道所以很糟心，如果我现在开始慢慢每个月多确认无票收入，慢慢冲掉的话，会不会比较合适呢
2023-03-08 19:58:19
meizi老师：回复云朵????????????你好 那你就延期了很久才报税 是有风险的哦。
2023-03-08 20:19:28
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 心怡 发表的提问：
小规模纳税公司是使用企业会计准则还是小企业会计准则？
企业会计准则，比较通用
216楼
2023-03-09 14:59:22
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 茹荷 发表的提问：
装修设计业务47 计提本季度所得税费用12月31日，根据本季度应纳税所得额59774.78计提所得税（符合小微企业优惠政策减半按20%计提）。 10%的比例怎么得来的，符合小微企业优惠政策减半按20%计提怎么理解
减半实际是50%再*20%那不是10%了？
217楼
2023-03-09 15:27:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ zhangjuanqin 发表的提问：
请问老师 小企业会计准则 计提和 缴纳所得税汇算清缴的分录分别为
你好，小企业会计准则，汇算清缴所得税 计提，借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 缴纳，借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
218楼
2023-03-09 15:38:23
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zhangjuanqin：回复邹老师 请问 食堂购买的菜没有发票，做到福利费，是否要做所得税汇算清缴5000表时候全部做纳税调增
2023-03-09 15:51:19
邹老师：回复zhangjuanqin你好，福利费支出没有发票，需要全额调增处理 (如果之后是不同问题，请分别提问，谢谢配合。)
2023-03-09 16:12:05
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 西红柿 发表的提问：
小企业会计准则和小企业会计制度有什么不同？那如果之前用的是小企业会计制度建帐的，要怎么办？
1、小企业会计制度已经作废好几年了，两者账务处理有很多的不同，没有比较的必要。 2、小企业会计制度是几年前执行的制度，你们单位现在还在用小企业会计制度进行账务处理吗？
219楼
2023-03-09 15:51:26
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：回复西红柿那现在只有企业会计准则了？
2023-03-09 16:20:24
方亮老师：回复西红柿有企业会计准则和小企业会计准则。
2023-03-09 16:30:34
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ w2 发表的提问：
老师，我们公司是小规模纳税人，年报基础信息表中前面选小企业会计准则，后面选财务报表是一般财务报表格式，还是否？
小企业会计准则的选择否的
220楼
2023-03-09 16:02:59
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w2：回复答疑郭老师 你说我小企业会计准则选否吗，但是我们是小规模纳税人那？
2023-03-09 16:26:23
答疑郭老师：回复w2是 的，选择否
2023-03-09 16:46:44
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 今生随遇而安 发表的提问：
老师您好！我想买一本小企业会计准则的书，买那个版本的比较实用，谢谢！麻烦推荐一下。我是新手刚做小规模纳税企业的会计。
你好，这本书我个人觉得非常不错，推荐给你。
221楼
2023-03-12 17:40:19
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今生随遇而安：回复紫藤老师 谢谢紫藤老师，我马上就去买。
2023-03-12 18:35:42
今生随遇而安：回复紫藤老师 老师:我把这一起买，有必要吗？
2023-03-12 18:47:39
今生随遇而安：回复紫藤老师 这一套有3本
2023-03-12 19:09:05
今生随遇而安：回复紫藤老师 2019年新版本的也出来了
2023-03-12 19:23:00
紫藤老师：回复今生随遇而安你好，你可以先买一本看看要不要继续买
2023-03-12 19:52:38
今生随遇而安：回复紫藤老师 谢谢美女老师！
2023-03-12 20:04:25
紫藤老师：回复今生随遇而安不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-03-12 20:20:43
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
执行小企业会计准则，以前年度多计提的附加税可以不通过以前年度损益调整科目处理吗？
你叫，可以的，直接计入利润分配即可。 如果觉得我的答复还满意，请给我五星级的评价，谢谢。
222楼
2023-03-12 17:46:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ Yurionly 发表的提问：
用小企业会计准则，一般纳税人月末结转计提增值税分录怎么做，用一般企业会计准则又怎么做分录
你好，一样做的，借应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷应交税费-未交增值税。
223楼
2023-03-12 18:03:00
全部回复
Yurionly：回复郭老师 有的老师说，月末销大于进:借销项税贷进项税贷未交增值税，反之不做处理，有的是按您说的这种做的，到底要怎么做？
2023-03-12 18:20:15
郭老师：回复Yurionly你好，需要交税按上面的分录 这个就是结转需要缴纳的增值税 进项销项都是结转到转出未交增值税，不是未交增值税
2023-03-12 18:35:11
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 愉快的蚂蚁 发表的提问：
本年度小企业会计准则下，上个月多计提附加税，如何做分录！
您好！多计提的红字冲减。分录一样只是金额写负数
224楼
2023-03-13 15:23:05
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ i money 发表的提问：
小企业会计核算中，需要计提的都有些什么？
计提缴纳增值税、城建税、教育费附加注意发票是含税的金额，计提时将含税金额先转化成不含税的金额，然后正常计提即可。
225楼
2023-03-13 15:32:17
全部回复
i money：回复张伟老师 如果是免税的，含税和不含税就是一样的了吗？
2023-03-13 16:06:10
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