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小企业纳税会计的基本前提
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ss 发表的提问：
求补缴以前年度增值税和附加税的会计分录，我公司为小微企业，采用小企业会计制度
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交增值税——增值税查补 应交税费——附加税 借：应交税费——应交增值税——增值税查补 应交税费——附加税 贷：银行存款
196楼
2023-03-01 16:17:59
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凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ EVER 发表的提问：
请问执行小企业会计准则的企业，在年度汇算清缴缴纳的企业所得税是计入：以前年度损益调整 科目么？
你好，按小企业会计准则，小企业的收入、费用、利得和损失，不论属于本年度还是属于以前年度，都在发生时计入当期损益，即不需要通过“以前年度损益调整”科目加以处理（当然，小企业会计准则也没有该科目）。 在补交的当期 借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税 借：应交税费—应交企业所得税 贷：银行存款
197楼
2023-03-02 15:36:37
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EVER：回复凡凡老师 这笔分录在结转“所得税费用”的时候是直接转入本年利润还是转入“利润分配-未分配利润”呢？如直接转入本年利润会造成利润表中本年实际所缴纳的所得税和实际不符吧？
2023-03-02 16:05:50
凡凡老师：回复EVER你好，一般都是直接转入本年利润，再从本年利润转入利润分配-未分配利润
2023-03-02 16:21:41
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 梁小白 发表的提问：
小准则会计，小规模纳税人去年有一笔企业所得税忘记计提，今年怎么处理呢？
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税
198楼
2023-03-02 15:45:43
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 清香 发表的提问：
请问小规模纳税人员工工资也要计提吧？之前的会计没有计提怎么办？
1、是的，规范的账务处理，都是需要计提的。 2、之前没有计提就这么着了。今年开始做计提分录就是了。
199楼
2023-03-02 16:05:19
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清香：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2023-03-02 16:33:46
张艳老师：回复清香不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-03-02 17:00:54
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 又见枫叶红 发表的提问：
公司是一般纳税人，税务局备案是小企业会计准则1、小企业会计准则的会计科目明细？
你好 你是要小准则 的科目吗？这个财务软件可以直接导入科目
200楼
2023-03-02 16:16:48
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又见枫叶红：回复玲老师 老师：我从用友T3导入小企业会计准则科目，但该部份科目与税务局申报系统的财务报表上的科目不一致，例如：T3是主营业务收入，申报表是营业收入；T3的营业税金及附加，申报表是税金及附加。请问是以哪个为准？用友T3上的科目 是否需要按申报上的科目进行更改？用友T3是选 择《小企业会计准则2013》吗？
2023-03-02 16:59:15
玲老师：回复又见枫叶红营业收入是报表项目不是会计科目， 营业收入=主营业务收入+其他业务收入 现在是税金及附加你可加找你的软件售后改一下科目名
2023-03-02 17:14:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 章洁 发表的提问：
小规模纳税人工业企业购销合同印花税的计税基础按多少比率？
你好，就是购销合同含税金额
201楼
2023-03-02 16:35:59
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章洁：回复邹老师 （原材料 销售收入）*0.03% 对吗？
2023-03-02 16:50:43
邹老师：回复章洁你好，有合同按合同，没合同，按购销合计金额
2023-03-02 17:03:15
章洁：回复邹老师 加上
2023-03-02 17:15:45
邹老师：回复章洁是的
2023-03-02 17:39:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 张英 发表的提问：
小规模纳税企业交的增值税用计提吗
你好，增值税需要随着收入的确认而确认 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
202楼
2023-03-05 17:28:04
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 唠叨的小兔子 发表的提问：
小企业会计准则下无以前年度损益，怎么调整前期多计提部分费用
您好，这个直接调整未分配利润的
203楼
2023-03-05 17:39:14
全部回复
唠叨的小兔子：回复小锁老师 汇算清缴的时候还得调增吗
2023-03-05 18:04:17
唠叨的小兔子：回复小锁老师 金额不大，可以直接调减当期费用吗
2023-03-05 18:21:56
小锁老师：回复唠叨的小兔子对的，这个也需要的
2023-03-05 18:46:02
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计信息处理的基本前提的概念及要点知识有哪些
http://baike.haosou.com/doc/5150959-5381010.html 看看这里对你有帮助
204楼
2023-03-05 17:55:15
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 风趣的小蘑菇 发表的提问：
注册公司小规模纳税人的，会计准则选的企业会计准则，要不要改为小企业会计准则
这个是不需要更改的。
205楼
2023-03-05 18:08:59
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风趣的小蘑菇：回复东老师 那做账可以按照小企业会计准则来吗
2023-03-05 18:19:41
东老师：回复风趣的小蘑菇做账的话，按照会计准则来做账。
2023-03-05 18:46:41
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ A A会计学堂张老师 发表的提问：
我21年前11个月计提成本高了，这月实际支出成本少，冲回多计提的成本以后，12月的主营业务成本是负数了，会有风险吗？我们今年才开始查账征收。属于小规模的，小微企业。
若全年累计成本不是负数，就没风险
206楼
2023-03-06 15:18:25
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沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ ZH-申 发表的提问：
财务报表备案里，企业会计准则和小企业会计准则，该怎么选，新公司一般纳税人，目前是零申报
您好，按照我的税务经验，新办企业除非是大型企业，一般都是按照小企业会计准则进行财务制度备案的。 为您提供解答的，祝学习愉快。
207楼
2023-03-06 15:47:05
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ZH-申：回复沈家本老师 好的，谢谢
2023-03-06 16:08:09
ZH-申：回复沈家本老师 低值易耗品摊销方法怎么选，一次摊销，五五摊销，分次摊销，其他
2023-03-06 16:22:05
沈家本老师：回复ZH-申一次摊销法是指在低值易耗品领用时‚将其全部价值一次转入"管理费用-低值易耗品摊销”帐户的摊销方法.适用于价值较低‚使用期短‚一次领用不多的物品。 分次摊销法是指在低值易耗品领用时‚按预计的使用时间‚分次将平均价值摊入费用的摊销方法.这种摊销方法费用负担比较均衡‚适用于单位价值较高‚使用期限较长的物品.采用分次摊销法‚在核算上‚领用时将低值易耗品的实际成本全部转入"待摊费用”帐户‚以后分期从"待摊费用”转入“管理费用——低值易耗品摊销”帐户。 五五摊销法即五成摊销法，是指在领用低值易耗品时摊销一半，废弃时再摊销一半的摊销方法。这种方法，计算简便，但在报废时的摊销额较大，均衡性较差。
2023-03-06 16:50:25
沈家本老师：回复ZH-申大多数财务都选择一次摊销法
2023-03-06 17:13:59
沈家本老师：回复ZH-申若满意，五星好评哦
2023-03-06 17:25:35
ZH-申：回复沈家本老师 不好意思老师，在问一个哈，成本核算方法怎么填
2023-03-06 17:44:47
沈家本老师：回复ZH-申您好，财务会计制度备案时成本核算方法一般选择“品种法”即可 为您提供解答
2023-03-06 18:05:53
ZH-申：回复沈家本老师 老师好，最后一个问题哈 ，会计报表报送期限是，月报 年报。还是季报 年报
2023-03-06 18:22:34
沈家本老师：回复ZH-申您好，一般选择季报、年报，为您提供解答
2023-03-06 18:41:21
ZH-申：回复沈家本老师 谢谢老师
2023-03-06 19:08:03
沈家本老师：回复ZH-申为您提供解答是我的荣幸，如满意，请五星好评哦
2023-03-06 19:21:35
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 纯真的万宝路 发表的提问：
在填写年度企业所得税申报基础信息表时，108常用一般企业财务报表格式（2018版），应该填是或否？小规模纳税人，小企业会计准则
你好，选择否的
208楼
2023-03-06 16:08:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 眼睛大的白开水 发表的提问：
小企业会计准则，2015多计提成本，今年更正计入利润分配，还用补交企业所得税吗？
你好，会增加利润，需要补交企业所得税的
209楼
2023-03-07 15:34:29
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 利/微笑 发表的提问：
老师，公司基本情况 是小企业一般纳税人，今年8月份才开业，查账征收。缴纳增值税和企业所得税。请问季度和年终要给国税提供那些报表了？
增值税申报表主表及附表，企业所得税季报，资产负债表，利润表，现金流量表。
210楼
2023-03-07 15:42:10
全部回复
利/微笑：回复赵老师 年报要做那些报表了。
2023-03-07 15:57:11
赵老师：回复利/微笑你是说企业所得税年报吗，企业所得税年报明细表较多，只交年报和税审报告就好了。
2023-03-07 16:18:43
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