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小企业纳税会计的基本前提
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 东东吖? 发表的提问：
在持续经营的基本假设下，会计确认、计量、记录和 报告应当以企业持续、正常的生产经营活动为前提。 （） )A正确 ）B、错误
您好，这个是正确的哈
181楼
2023-02-24 15:47:53
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 项月 发表的提问：
小规模纳税人，未达起征点，计提和缴纳增值税和企业所得税会计分录怎么做？
借应交税费-应交增值税贷营业外收入 所得税需要交吗
182楼
2023-02-24 16:16:46
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项月：回复郭老师 所得税不需要交
2023-02-24 16:58:28
郭老师：回复项月不交不需要计提的，
2023-02-24 17:15:17
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 小样 发表的提问：
哦，谢谢老师！老师还有一个问题，因为我们公司小，进项税额基本抵扣后都不用缴税，以前的会计也没有计提结转，不用缴税就可以不计提么？
是的。。。。。。。。。。。。。
183楼
2023-02-24 16:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
小企业会计准则以前年度损益多计提福利费如何做帐
你好，小企业会计准则以前年度损益多计提福利费，调整分录是 借：应付职工薪酬—福利费 贷：利润分配—未分配利润  
184楼
2023-02-27 15:45:15
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
老师，小企业会计准则以前年度应交个人所得税没有计提直接缴纳了，现在补计提是直接计入利润分配中吗？摘要怎么写？
是的 补计提个人所得税
185楼
2023-02-27 16:00:42
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 泡泡 发表的提问：
老师，适用企业会计年度的小微企业，2020年的房租费没计提也没做在公司的成本费用里面，2022年汇算清缴前该如何处理？
您好，补计提，更正20年汇算清缴
186楼
2023-02-27 16:13:00
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泡泡：回复小林老师 老师，因20年做的0申报，20年的汇算也做的0申报！我现在做 借：以前年度损益调整 贷：其他应付款 再接着做 借：润分配未分配利润 贷：以前年度损益调整 等来报销时，再做 借：其他应付款 贷：银行存款/库存现金 然后再汇算时填5000表做调整 这样可能吗？
2023-02-27 16:46:29
小林老师：回复泡泡您好，20年发票汇算清缴前没收到，需要纳税调增
2023-02-27 16:57:36
泡泡：回复小林老师 老师，公司20年4月份成立之前老师零申报，实际21年才开始有业务，那我直接不做20年呢可不可以？
2023-02-27 17:10:24
小林老师：回复泡泡您好，权责发生制是不可以
2023-02-27 17:26:08
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 一直都在路上 发表的提问：
一般纳税人用的是小企业会计准则还是企业会计准则
你好，一般纳税人一般都是使用企业会计准则
187楼
2023-02-27 16:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 兴奋的台灯 发表的提问：
小规模纳税人一般会计制度是采用小企业会计制度还是2013小企业会计准则
你好，这个是单位自行选择，没有统一规定的，比如2013小企业会计准则
188楼
2023-02-28 15:34:26
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兴奋的台灯：回复邹老师 一般用哪个比较多
2023-02-28 15:45:52
邹老师：回复兴奋的台灯你好，这个是无法统计用哪个比较多的 是单位自行选择，没有统一规定小规模纳税必须用哪一个的
2023-02-28 16:14:09
兴奋的台灯：回复邹老师 那税务登记时填写的是小企业会计制度，建账时可以采用2013小企业会计准则科目吗
2023-02-28 16:42:58
邹老师：回复兴奋的台灯你好，应当做到税务登记时与建账的制度一致才是的
2023-02-28 17:00:02
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 简单 发表的提问：
有混泥土生产企业做账基本的一些会计流程和一些基本的会计分录。
这个参照真账实操工业课程学习吧
189楼
2023-02-28 15:45:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
小规模纳税人，个人所得税是有企业交的 计提的时候要怎么做会计分录呢？
你好 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
190楼
2023-02-28 15:56:25
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奔奔：回复邹老师 企业承担的话就是借管理费用，贷应交税费应交个人所得税这样吗？
2023-02-28 16:23:26
邹老师：回复奔奔你好，不是的，只是你单位需要把税后工资还原成税前工资计提，然后计提个人所得税
2023-02-28 16:50:41
奔奔：回复邹老师 可个税费用是公司承担的
2023-02-28 17:14:53
邹老师：回复奔奔你好，这样就在计提的时候按税前工资计提，而不是按税后工资计提了
2023-02-28 17:39:06
奔奔：回复邹老师 那这个费用是计入管理费用还是什么呢
2023-02-28 17:55:09
邹老师：回复奔奔你好，计提工资是计入管理费用等科目 但是计提个人所得税，还是通过应付职工薪酬核算的
2023-02-28 18:20:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 婷 发表的提问：
婷: 老师，我有个工作上的问题，比如说我企业所得税小规模的，之前计提按25%计提了。基本上前面的那几个月都是那我后面再去红冲可以吗？搞得现在报表上面的企业所得税要交的税额比较大，然后实际上我们交的税是正常的税.
你好，那你的应交税费也有余额是不是？
191楼
2023-02-28 16:12:42
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郭老师：回复婷都是今年的吗？如果是的话，借应交税费，借所得税费用负数。
2023-02-28 16:29:17
婷：回复郭老师 是今年的，有余额
2023-02-28 16:43:52
郭老师：回复婷安上面的红冲就行。
2023-02-28 16:59:25
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 杜汝娟 发表的提问：
计提缴纳企业所得税的会计分录
你这个是几时的所得税
192楼
2023-02-28 16:20:59
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杜汝娟：回复maize老师 平时季度，和最后一个季度
2023-02-28 16:41:57
杜汝娟：回复maize老师 都要
2023-02-28 17:02:13
maize老师：回复杜汝娟计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 之前没有计提就只能做这个，跨年，没有跨年就做 借所得税费用贷应交税费
2023-02-28 17:18:39
杜汝娟：回复maize老师 最后一个季度都是第二年一月份了，这种就按跨年做吗
2023-02-28 17:28:49
maize老师：回复杜汝娟跨年你要是之前之前计提那就按上面做
2023-02-28 17:58:11
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ ????雅???? 发表的提问：
1.小规模纳税人季度不超过30万 减免增值税的部分需要交企业所得税吗？2.季度计提企业所得税时是按25%计提吗？如果符合小型微利企业的条件，计提所得税时是按25%计提还是20%计提啊？3.社会团体组织非营利组织属于小型微利企业吗？
你好，免税部分是要计入营业外收入的。符合优惠条件直接按优惠企业所得税税率计提。
193楼
2023-03-01 15:02:03
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????雅????：回复QQ老师 第三个问题没回答呢？非营利组织符合小型微利企业吗？
2023-03-01 15:37:25
QQ老师：回复????雅????你好！享受小微企业政策。
2023-03-01 16:00:21
????雅????：回复QQ老师 如果第二季度的利润总额为负数，当月还需要计提所得税吗？申报企业所得税时如何填列？
2023-03-01 16:17:12
QQ老师：回复????雅????你哈，现在是这样，企业所得税是按累计金额核算的。如果二季度是亏损的不用计提企业所得税。
2023-03-01 16:30:44
????雅????：回复QQ老师 申报企业所得税时如何填列呢？如果是亏损的话
2023-03-01 16:44:24
QQ老师：回复????雅????好啊，你们利润表的累计金额填写就可以。
2023-03-01 16:55:00
????雅????：回复QQ老师 民间非营利组织的存款利息收入记入其他收入，那这笔收入要交增值税或者企业所得税吗？
2023-03-01 17:08:47
QQ老师：回复????雅????你好，如果计入其他业务收入的话，是需要计算增值税和企业所得税的。但是如果不超过30万，增值税是免交的。
2023-03-01 17:33:05
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 天琪儿 发表的提问：
1.给员工的项目提成怎么入账？企业所得税前扣除提成吗，税务上所得税前扣除的是基本工资和社保
你好 1员工提成和工资记一起入账，实际发放的可以税前扣除 企业实际支付的工资可以税前扣除
194楼
2023-03-01 15:28:55
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天琪儿：回复玲老师 可是工资每月发放，提成发放是阶段性的，提成也记成工资吗？
2023-03-01 15:52:51
玲老师：回复天琪儿你好 是的 也记工资里   发时先计提 ，借销售费用等提成 贷应付职工薪酬 这样就记在工资一起了 在发就是可以
2023-03-01 16:04:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
季提企业所得税的计税基数是本年利润的期末余额吗
利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴的企业所得税
195楼
2023-03-01 15:55:57
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