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小企业纳税会计的基本前提
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恩熙老师
职称：6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题: 0.16w
引用 @ qzuser 发表的提问：
比如12月份利润表里本年累计净利润是11880，之前已缴纳999，小微企业，第四季度所得税费用计提金额怎么计算
11880*10%-999=189 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
256楼
2023-03-23 15:09:34
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qzuser：回复恩熙老师 意思每个季度末计提的金额都是根据本年累计净利润的数据，不是根据利润总额那栏的数据，对吗？
2023-03-23 15:33:04
恩熙老师：回复qzuser不好意思看错了。根据本年利润总额*税率-累计已经预缴金额
2023-03-23 16:00:22
qzuser：回复恩熙老师 这里不明白，麻烦老师解答下。谢谢！
2023-03-23 16:13:40
qzuser：回复恩熙老师 利润总额为12879，
2023-03-23 16:43:33
qzuser：回复恩熙老师 每个季度都是根据利润总额本年累计栏12879✘10%-999=288 ，1. 计提。借所得税费用288 贷应交税费288 季末再转入本年利润科目，下月再缴纳 借应交税费 贷银行存款 ，是不是这样老师？
2023-03-23 17:07:30
恩熙老师：回复qzuser恩你好，对的，是这样的。
2023-03-23 17:37:23
qzuser：回复恩熙老师 那我按照这个分录，然后把本年累计栏净利润转入未分配利润，科目余额表，本年利润还有借方余额288，这个是哪里错了呢。
2023-03-23 18:00:51
恩熙老师：回复qzuser是把本年利润余额结转到利润分配-未分配利润
2023-03-23 18:12:48
qzuser：回复恩熙老师 本年利润余额？不是利润表本年利润累计栏净利润吗？17年没有数据，
2023-03-23 18:33:58
qzuser：回复恩熙老师 本年利润余额怎么算？
2023-03-23 18:59:20
恩熙老师：回复qzuser是的啊。没有结转前，你的本年利润余额，全部结转，余额全部结转，就是0了啊。
2023-03-23 19:28:31
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Ella 发表的提问：
一般纳税人加工业执行小企业会计制度还是2013年小企业会计准则？
你好，执行小企业会计准则
257楼
2023-03-23 15:15:58
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 紫雨 发表的提问：
请问，企业之前是小规模，用的是小企业会计准则，2019年中途改为一般纳税人，税局系统直接改为企业会计制度。而我现在用的财务软件还是小企业会计准则。现在要填报企业税，请问，这种情况，我需要重新建账套做账吗？
重新按企业会计准则建账，填报数据会更方便
258楼
2023-03-23 15:42:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 晓文 发表的提问：
采用小企业会计准则，汇算清缴后补提2018年企业所得税，是计入所得税费用还是以前年度损益调整?
你好，跨年的所得税本来是通过 以前年度损益调整科目，但是你单位选择的是 小企业会计准则，没有这个科目，所以需要通过利润分配——未分配利润科目核算，分录是 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
259楼
2023-03-23 16:00:00
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 刘 发表的提问：
请问一般纳税人，小企业，在选择会计制度时是选择小企业会计准则还是企业会计准则？
新年好 这个建议你选择企业会计制度的
260楼
2023-03-26 19:57:04
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 欣慰的春天 发表的提问：
甲企业为一家居民企业,符合小型微利企业的条件。甲企业本年度会计利润为20万元,当年1月购入一办公家具,价值为4800元,未计提折旧,并在计算会计利润时全额扣除。假设除上述事项外该企业无纳税调整项目。要求:计算甲企业本年度应纳企业所得税
您好 甲企业本年度应纳企业所得税(200000-4800)*0.25*0.2*0.5=4880
261楼
2023-03-26 20:21:04
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 妩媚的泥猴桃 发表的提问：
3.)甲企业为一家居民企业，符合小型微利企业的条件。甲企业本年度会计利润为20方元，当年1月购人一办公家具，价值为4 800元，未计提折旧，并在计算会计利润时全额扣除。假设除上述事项外该企业无纳税调整项目。要求:计算甲企业本年度应纳 企业所得税。
您好，这个是这样的(200000-4800)*2.5%=4880 这样计算的，最新的政策
262楼
2023-03-26 20:36:51
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 重要的期待 发表的提问：
小规模纳税人旅游企业，账务处理，会计分录，尤其成本票会计分录
你好，同学。 你是否差额计税？
263楼
2023-03-26 20:49:17
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 狂野的流沙 发表的提问：
小规模纳税人的企业支付宝需要交税吗？转到个人支付宝是不是就不用交税呢？提现到基本户一定要交税？
您好，是的，只要是符合收入条件就要交税。 不过小规模还有一季度30万以内免增值税的优惠政策
264楼
2023-03-26 20:56:58
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狂野的流沙：回复宸宸老师 公司委外加工加工厂无法开发票要怎么入账？
2023-03-26 21:25:43
宸宸老师：回复狂野的流沙您好，对方 无法开票的，您可以直接入账，但是不的税前扣除。所得税汇算清缴需要纳税调增
2023-03-26 21:37:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 对、 发表的提问：
我想问一下如果本月小规模企业有代开发票，那最后计提本月所有税费的时候，代开预缴了的这些业务的稅月末还用计提吗？ 我在做缴纳前已经计提了 就是销售业务与计提与缴纳同时间做了三笔分录 是不是错了？
季度报税，附加税计提计提，增值税不计提
265楼
2023-03-27 15:12:40
全部回复
对、：回复郭老师 那老师，我月末就不用再次计提已经缴过稅的业务了吧？
2023-03-27 15:36:17
郭老师：回复对、是的，季度末的那个月计提就可以
2023-03-27 16:03:44
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 逗逗 发表的提问：
我们快帐是小企业会计准则来的嘛？ 我们小规模纳税人填年报，小型微利企业是选用小企业会计准则嘛？
你好，是的，选择小企业会计准则就行。
266楼
2023-03-27 15:23:48
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 漂亮的蜜蜂 发表的提问：
1月份缴纳12月的企业所得税、增值税，但是12月没有计提，我1月怎么处理 （是一般纳税人，适用2013小企业会计准则）
你好  增值税不计提  你是没有记收入分录 吗 所得税，借未分配利润 贷应交税费 
267楼
2023-03-27 15:45:49
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ @岁月婧好 发表的提问：
一般纳税人建筑企业， 之前季度都是亏损 本月需要计提企业所得税费用，请问老师是根据本季度利润总额计提还是按全年合计利润额计提呢？
你好，第四个季度盈利了就需要申报企业所得税
268楼
2023-03-27 16:02:59
全部回复
暖暖老师：回复@岁月婧好按照全年额的利润总额计算
2023-03-27 16:14:47
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 李同学 发表的提问：
小规模企业计提增值税会计分录
你好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
269楼
2023-03-28 15:13:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 阳光果粒陈 发表的提问：
老师，财务会计工作时间范围的基本前提是持续经营还是会计期间啊？
你好，财务会计工作时间范围的基本前提是：持续经营
270楼
2023-03-28 15:22:36
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