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小企业纳税会计的基本前提
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陈茵 发表的提问：
一般纳税人总小企业会计准则增值税、附加税是不需要计提吗？需要计提分录是？为什么？
你好 借应收 贷收入 应交税费 借税金及附加 贷应交税费  发生就做账 准则 规定的 
241楼
2023-03-19 17:46:19
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陈茵：回复玲老师 这个解答对不？
2023-03-19 18:02:59
陈茵：回复玲老师 本月15前缴纳的是上月的增值税，附加税是不是应该计提啊？
2023-03-19 18:13:53
玲老师：回复陈茵你好 图上老师回的没有错 
2023-03-19 18:31:35
陈茵：回复玲老师 增值税到底计提不计提啊？查了很多，也不明白，能给我说的清楚点吗？
2023-03-19 18:56:49
玲老师：回复陈茵增值税是发生时就确认了 借应收 贷收入 应交税费。
2023-03-19 19:14:04
陈茵：回复玲老师 请详细回答，比如7月进项小于销项了。是要在8月15号前交7月的增值税，这个时候七月的账需要计提增值税吗？
2023-03-19 19:41:49
玲老师：回复陈茵增值税不用单独写计提的分录，确认收入时就写了，我上面给你写分录了。一般纳税人期末做结转增值税的分录。 是不是把期末结转增值税的分录理解为具体了？如果是需要期末结转。
2023-03-19 20:01:51
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 故事很长 发表的提问：
小规模纳税人，是企业会计准则，还是小企业会计准则，选哪个呢
小规模纳税人，选择小企业会计准则
242楼
2023-03-19 18:07:03
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ????flower 发表的提问：
属于小型微利企业的一般纳税人应选哪个会计制度，小企业会计制度吗？
你好 一般是选择小企业准则
243楼
2023-03-19 18:14:59
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
收付实现制的会计基础,是企业会计核算的根本?
收付实现制的会计基础,是企业会计核算的根本?
244楼
2023-03-20 15:46:10
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李老师：回复爱笑的流沙会计核算基础:权责发生制和收付实现制
2023-03-20 15:58:11
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ヾ似夢ヤ非梦ゞヽ 发表的提问：
一家小规模纳税人没有建账，原始凭证附件不齐全，成本费用没有发票的也多，销售收入收款都到基本户，有完善的业务系统（属于加盟，总部提供完善的业务系统），但报税只报了开发票的收入，之前会计在税务系统里申报财务报表时把老板私人卡支付的，、没有发票的部分都列为公司成本费用，如果接手这家公司的会计工作，前任会计提供她签字的科目余额表，对接手人有风险没？接手后需要报19年企业所得税汇算清缴，如果按前任会计提供的她签字的科目余额表报企业所得税汇算清缴表，会对接手人有什么风险？
如果说你是新接手之前年度的账务处理，如果说接手的是一整年的话，那么实际上是建议，然后之前的会计把汇算清缴做完之后你再接手。如果说了你因为某些情况不能实现这样，那么你按照他的数据去申报也是没问题的。
245楼
2023-03-20 16:14:06
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 孝顺的小笼包 发表的提问：
请问小微企业缴纳的残保金怎么记会计账？是否需要计提？
你好！ 不用计提，交纳时做分录 借：管理费用…残保金 贷：银行存款
246楼
2023-03-20 16:20:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
小微企业以前年度不记得计提、申报、缴纳附加税，企业所得税是按核定征收的，有什么办法补救吗？
你好，你当时缴纳时怎么做账的？
247楼
2023-03-21 14:37:01
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超越平凡：回复徐阿富老师 没缴 忘了 17年到18年9月30日这段时间 会处罚吗 这种情况还可以补救吗
2023-03-21 14:53:55
徐阿富老师：回复超越平凡你好，那要去税局办理补申报，会有罚款的
2023-03-21 15:08:03
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ . 发表的提问：
我现在是小规模纳税人明年准备升一般纳税人，那我企业会计准则选小企业会计准则好还是企业会计准则好呢
企业会计准则好
248楼
2023-03-21 15:05:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ Z 发表的提问：
按季度计提企业所得税的时候是不是都按25%的税率计提，还是说目前是小型微利企业就按20%的税率计提
你好，按实际需要预交的所得税金额计提 也就是如果是小型微利企业，就按小型微利企业税率计提
249楼
2023-03-21 15:24:18
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Z：回复邹老师 如果后面季度不符合小型微信企业呢，就按25%计提吗
2023-03-21 15:47:56
邹老师：回复Z你好，是的，是这样的
2023-03-21 16:04:16
Z：回复邹老师 老师 ，如果是高企，计提企业所得税的时候研发费用要加计扣除掉，再按15%计提所得税吗
2023-03-21 16:24:18
邹老师：回复Z你好，研发费用加计扣除是在汇算清缴的时候才可以的
2023-03-21 16:49:07
Z：回复邹老师 老师，上年净利润是负数 ，如果今年第一季度是赚的，需要计提企业所得税吗
2023-03-21 17:15:44
邹老师：回复Z你好，你当地季度预交申报运行弥补之前年度亏损？
2023-03-21 17:31:44
Z：回复邹老师 老师 ，不明白什么意思
2023-03-21 17:47:26
邹老师：回复Z你好，如果允许弥补亏损，用盈利弥补亏损，如果是正数，就需要计提，如果是负数，就不需要计提 如果不允许弥补亏损，就需要计提所得税的
2023-03-21 18:04:17
Z：回复邹老师 如果允许弥补亏损，正数需要计提，不允许弥补亏损，正数不也需要计提吗
2023-03-21 18:15:14
邹老师：回复Z你好，是啊，我回复的第二种情况 ，如果不允许弥补亏损，就需要计提所得税的
2023-03-21 18:30:39
Z：回复邹老师 那允许跟不允许不都是需要计提
2023-03-21 18:58:39
邹老师：回复Z你好，如果允许弥补亏损，弥补亏损之后如果仍然是亏损，这种情况就不需要计提所得税的
2023-03-21 19:23:26
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 杜汝娟 发表的提问：
老师。小规模纳税人一般选企业会计制度，还是小企业会计制度
选择小准则会计准则就可以，不要选择制度，制度这个作废，财会2011.34
250楼
2023-03-21 15:38:59
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maize老师：回复杜汝娟不要选择制度，制度这个作废，财会2011.17
2023-03-21 15:55:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
小企业会计准则，上年度少计提的税金及附加总共不到200元，这个月补计提，需要用以前年度损益调整吗？还是可以直接计本年度损益？
你好，因为是小企业会计准则，没有 以前年度损益调整 科目。 补计提分录是 借：利润分配—未分配利润，贷：应交税费—附加税 
251楼
2023-03-22 14:40:43
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
纳税申报时提示小企业会计准则未办理 这情况如何处理
去税务局去填表做个登记就可以了。
252楼
2023-03-22 14:48:55
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 筑梦~ 发表的提问：
老师，我怎么在国税网查到自己是不是小微企业，本身也是小微企业，可是前面会计没搞，怎么弄的
那你现在在年度汇算清缴的时候还是可以享受这个优惠政策，之前多交的税可以去退。
253楼
2023-03-22 15:18:06
全部回复
筑梦~：回复陈诗晗老师 我们新公司都是亏的
2023-03-22 15:37:48
筑梦~：回复陈诗晗老师 我想问老师，今年政策还是100万以下减按0.125缴纳应纳税额嘛
2023-03-22 15:51:32
陈诗晗老师：回复筑梦~今年100万以下是2.5%的税率。
2023-03-22 16:17:16
筑梦~：回复陈诗晗老师 老师。小微企业从业人数怎么算的
2023-03-22 16:37:58
陈诗晗老师：回复筑梦~从业人数的话，按照你全年的平均人数来。
2023-03-22 16:52:40
筑梦~：回复陈诗晗老师 不是，老师季初和季末
2023-03-22 17:03:49
陈诗晗老师：回复筑梦~全年的平均数就是用你四个季度的平均，再来除以四。
2023-03-22 17:22:31
筑梦~：回复陈诗晗老师 这个所得税预缴说的是从10-12月的收入和成本吧
2023-03-22 17:52:00
陈诗晗老师：回复筑梦~你那个说的是季度的平均数，就是季初和季末除以二。
2023-03-22 18:06:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 文 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人
你好，请问你想问的问题具体是？
254楼
2023-03-22 15:38:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ hielo一。* 发表的提问：
现在小企业选择的会计准则可以是小企业会计制度吗？如果不是，是选择2013年以前小企业会计准则吗？
现在小企业选择的会计准则可以是小企业会计制度
255楼
2023-03-23 14:55:28
全部回复
hielo一。*：回复暖暖老师 小企业会计制度不是取消了吗？
2023-03-23 15:08:45
暖暖老师：回复hielo一。*但是还是选择使用
2023-03-23 15:34:02
hielo一。*：回复暖暖老师 小企业会计准则和小企业会计制度有什么区别吗？
2023-03-23 15:53:17
暖暖老师：回复hielo一。*没有实质的区别实际上
2023-03-23 16:15:40
hielo一。*：回复暖暖老师 我看有的公司选择2013年以前小企业会计准则，是选择哪个都可以吗？
2023-03-23 16:42:24
暖暖老师：回复hielo一。*先选择最近的那个就可以
2023-03-23 16:57:55
hielo一。*：回复暖暖老师 麻烦问下最近的那个是哪一个？
2023-03-23 17:21:03
暖暖老师：回复hielo一。*我们填写的多的还是小企业会计准则
2023-03-23 17:50:15
hielo一。*：回复暖暖老师 就是2013年以前的小企业会计准则吗？
2023-03-23 18:19:37
hielo一。*：回复暖暖老师 就是2013年以前的小企业会计准则吗？
2023-03-23 18:37:34
暖暖老师：回复hielo一。*是的饿，就是这一个，不信你可以再问问其他老师
2023-03-23 19:05:35
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