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应付账款保理业务会计处理
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 半＆壶＆纱 发表的提问：
#提问#老师您好！我公司有个独立核算的分公司，目前有两三年没有任何业务收入，账上没有钱，现在账上挂有其他应付款——总公司15万多元、法人10万多，没有钱付款，目前这个分公司要注销，请问下这个如何账务处理？
你好，这个转到营业外收入缴纳所得税
226楼
2023-03-12 18:05:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 纯情的大侠 发表的提问：
您好，请问公司要注销了。账务上应收账款、其他应收款、固定资产、应付账款、其他应付款、应付职工薪酬等，怎么账务处理比较好，会少交企业所得税?
您好，这些斗需要转平的，固定资产可以低价处理啦，其他的最好是该收的收回，该付的付清
227楼
2023-03-13 14:29:57
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 发嗲的小猫咪 发表的提问：
一个账务的处理，以前的会计暂估时 记账分录为,借：主营业务收入，贷：应付账款。但是后面票回来了，就一直没有冲掉，从16年一直挂到了现在，如果现在做账务处理应该怎么处理
你好，把这个分录冲了，在今年修改。
228楼
2023-03-13 14:59:05
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发嗲的小猫咪：回复月月老师 怎么冲掉，要怎么修改呢，分录怎么写呢
2023-03-13 15:29:36
月月老师：回复发嗲的小猫咪你好， 借：应付账款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
2023-03-13 15:47:14
发嗲的小猫咪：回复月月老师 老师，那这个分录做了以后，我在汇算清缴时要调整什么吗
2023-03-13 16:03:09
发嗲的小猫咪：回复月月老师 因为金额有点大，有二十多万
2023-03-13 16:14:19
月月老师：回复发嗲的小猫咪你好，你是调整以前年度的收入，需要缴纳企业所得税。
2023-03-13 16:33:07
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.65w
引用 @ 发夹 发表的提问：
老师，这道题，甲公司的会计处理，D选项，为什么是应收账款这个科目？？？ 甲公司是付手续费，应付账款才对呀？？？
同学，你好 因为是代销 所以是用别人的钱去付的
229楼
2023-03-13 15:10:04
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发夹：回复小菲老师 什么？不明白
2023-03-13 15:39:53
小菲老师：回复发夹同学，你好 那我换一种说法 就是我把物品给别人代销，别人把东西卖出去了，我是不是就做应收账款 因为我是要付给人家手续费的，付的钱就是从应收账款里面减掉的 这样子的解释，你能明白吗？
2023-03-13 16:03:07
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 小 发表的提问：
#提问#老师。超市账务处理从应付账款中扣除的堆头费怎么账务处理。谢谢！
这个有两个处理方法，就是按你们收到的帐直接确定收入，或者按应收账款确认收入，然后让超市开堆头费发票给你们做费用
230楼
2023-03-13 15:33:04
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小：回复小杨老师 谢谢老师！购进。借，库存商品贷，应付账款。扣除堆头费，借，应付账款贷，其他业务收入。是这样的吗老师。
2023-03-13 15:55:58
小杨老师：回复 小你们是超市，还是超市供应商啊
2023-03-13 16:15:15
小：回复小杨老师 我们是超市经营者
2023-03-13 16:41:06
小杨老师：回复 小那你们是按堆头费计算收入，购进。借，库存商品贷，应付账款。扣除堆头费，借，应付账款，贷，其他业务收入，银行存款
2023-03-13 16:56:20
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 别了再来 发表的提问：
您好王老师，无专项应付款一级科目，已收拆迁款，怎么账务处理？
您好，应该记入递延收益科目的。
231楼
2023-03-13 15:59:58
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别了再来：回复王雁鸣老师 您好！王老师，是不是这样，借：银行存款 贷：递延收益，以后如发生拆迁费用再冲递延收益，递延收益如有余额，会交税吗？是政府拆迁。谢谢！
2023-03-13 16:22:40
王雁鸣老师：回复别了再来您好，收到时，借：银行存款 贷：递延收益，以后如发生拆迁费用，借：相关科目，贷：银行存款，同时，借：递延收益，贷：营业外收入-政府补助。递延收益如有余额，满足三个条件，一有政府拨款文件，二，有政府财政部门对此资金使用的管理办法，三，此资金单独核算，就不会交税，但是支出也不能税前扣除，否则要交税的。
2023-03-13 16:50:51
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 魁梧的咖啡豆 发表的提问：
专项应付款的抵扣联可以抵扣吗？账务处理是怎样
专项应付款如果属于免税收入,款项支出时不可税前抵扣。 购入生产用固定资产和原材料开具的增值税专用发票进项税额可以抵扣。
232楼
2023-03-14 15:01:25
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 美满的汽车 发表的提问：
2019年列入营业外收入的应付账款又支付了如何账务处理
2019 借：应付账款 贷：营业外收入 2020 借：营业外收入 贷：应付账款 借：应付账款 贷：银行存款
233楼
2023-03-14 15:23:39
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 饱满的咖啡 发表的提问：
事业单位，去年底用自有资金转账给社保局，记的“预付账款”，请问这笔资金该如何处理？今年社保局冲减预付款，我还要列支事业支出，那么预算会计该如何处理？
你收到了财政的拨款收入了没有
234楼
2023-03-14 15:37:22
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陈诗晗老师：回复饱满的咖啡就是这款项你支付后，财政拨款给你没有
2023-03-14 16:33:27
小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
业主委员会的账务怎么处理的？比如，收到业主的管理费，是不是，借：现金，贷，应付账款-公益金？
你好！ 可以这样处理。 【业委会会计怎么做账】https://mbd.baidu.com/ma/s/RoCfguBN
235楼
2023-03-14 15:56:59
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肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 小懒姐_? 发表的提问：
公司是做互联网行业的 外账会计做账 账上有贷方应付帐款-应付暂估款884000 这个应该怎么处理啊
你好！这个是还没付给客户的货款，等客户开了发票过来再入账付款就可以清掉平账了。
236楼
2023-03-15 15:22:40
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小懒姐_?：回复肖老师 那如果是收不到发票呢？那是不是要交所得税了
2023-03-15 15:54:37
肖老师：回复小懒姐_?这个跟所得税没有直接关系，如果后续不用付款了，再把余额做红字冲销就行了。
2023-03-15 16:10:11
小懒姐_?：回复肖老师 那为什么我们外账会计说如果不找够这些发票 就要交很多所得税呢？
2023-03-15 16:37:03
小懒姐_?：回复肖老师 收不到票 就不能确定成本吧
2023-03-15 17:03:54
肖老师：回复小懒姐_?那你们这不是真实的交易吧
2023-03-15 17:33:22
小懒姐_?：回复肖老师 外账会计做的账 是真实交易啊……他暂估的成本 如果收不到票会交很多所得税吗？
2023-03-15 18:01:23
肖老师：回复小懒姐_?不会，上面说了情况。
2023-03-15 18:23:15
小懒姐_?：回复肖老师 好的 谢谢老师
2023-03-15 18:39:19
肖老师：回复小懒姐_?不客气。
2023-03-15 18:57:51
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 含糊的灯泡 发表的提问：
施工单位已完成项目，我们单位尚未支付工程款，而且还没收到财政专项应付款 ，这种情况怎么账务处理？
您好，如果还未支付工程款可以计入应付账款。没有收到财政专项应付款可以计入其他应收款。
237楼
2023-03-15 15:38:48
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含糊的灯泡：回复董老师 收到财政拨款时候呢？专项应付款科目什么时候用？
2023-03-15 16:03:01
董老师：回复含糊的灯泡您好，前面记应收账款，手机上打错了。收到冲应收账款就行了
2023-03-15 16:14:39
董老师：回复含糊的灯泡但是需要做收入和成本，按建造合同
2023-03-15 16:28:10
董老师：回复含糊的灯泡专项应付款一般不常用主要是政府支持研发的科目，不需要偿还
2023-03-15 16:42:27
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 学堂用户rm5z7u 发表的提问：
在结算往来款项盘存的账务处理中，查明确实无法支付的应付款项，按规定程序经报批准后，转做营业外收入还是坏帐损失？批准前，批准后，会计分录分别怎么写？
确实无需支付的款项，批准后，转入营业外收入的。 批准前，不用处理哦
238楼
2023-03-15 15:47:14
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学堂用户rm5z7u：回复许老师 批准后的会计分录怎么写？
2023-03-15 16:17:49
许老师：回复学堂用户rm5z7u借：应付账款 贷：营业外收入
2023-03-15 16:31:47
学堂用户rm5z7u：回复许老师 为什么会计基础书上说，转做坏帐损失？
2023-03-15 16:47:46
许老师：回复学堂用户rm5z7u这个的话，无法支付的应付账款，一直是转入营业外收入的呀
2023-03-15 17:03:24
学堂用户rm5z7u：回复许老师 会计基础书上说，确实无法收回的应付款项，经批准后作为坏帐损失。。。。。。。？？？？？？？还有，已确认为坏帐的应收款项，不意味着企业放弃追索权，一旦重新收回，应及时入账。这句什么意思，会计分录怎么写？
2023-03-15 17:15:32
许老师：回复学堂用户rm5z7u额，你这个，不是无法收回的应付账款，而是无法收回的应收账款呀。。。 一字之差，意义不同。这样的话 借：坏账准备 贷：应收账款 后面的意思是，以后还有可能收回。收回分录 借：银行存款 贷：坏账准备
2023-03-15 17:40:28
学堂用户rm5z7u：回复许老师 借：坏账准备 贷：应收账款 这个是批准后的，那批准前的会计分录怎么写？
2023-03-15 17:59:08
许老师：回复学堂用户rm5z7u批准前的，往往是按比例等方法计提坏账 借：信用减值损失 贷：坏账准备
2023-03-15 18:16:50
学堂用户rm5z7u：回复许老师 信用减值损失是什么意思？
2023-03-15 18:38:38
许老师：回复学堂用户rm5z7u信用减值损失，是以前的资产减值损失，表示计提减值准备哦。 会计制度该了，换马甲了
2023-03-15 18:54:09
学堂用户rm5z7u：回复许老师 可以举例子？
2023-03-15 19:11:19
许老师：回复学堂用户rm5z7u比如应收账款余额是100万元，按5%的比例计提减值准备，则 借：信用减值损失 5 贷：坏账准备 5
2023-03-15 19:31:07
Ricky 老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.90
解题: 0.02w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师你好！接手二手宾馆，上任老板是房东留有VIP充值款三万多应付账款未付，现转给接手老板抵扣房租如何进行账务处理。谢谢
借：应付账款--VIP充值欠款 贷：应收账款--房租
239楼
2023-03-15 15:53:59
全部回复
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师你好！接手二手宾馆，上任老板是房东留有VIP充值款三万多应付账款未付，现转给接手老板抵扣房租如何进行账务处理。谢谢
请清楚说明，老板是房东？
240楼
2023-03-16 15:18:17
全部回复
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