溋溋：回复老江老师 那这样一来，进项这里是有很多可以抵扣了吗？就是应交税费借方有余额

溋溋：回复老江老师 那相关费用也可以计入固定资产成本吗

老江老师：回复溋溋实际上不能抵扣，是待认证进项税 等票来了之后，再转到进项税额

溋溋：回复老江老师 就是先提进项税？

老江老师：回复溋溋对，先提出来，等票来了，再抵

溋溋：回复老江老师 那未确认融资费用这部分呢？

老江老师：回复溋溋如果咱公司 不是上市公司 或社会公众公司 ，就别去算这个了（算了，还要纳税调整）

溋溋：回复老江老师

老江老师：回复溋溋没看到你的追问，空白

溋溋：回复老江老师

溋溋：回复老江老师 是这样吗

溋溋：回复老江老师 还是把利息部分也要加入到固定资产中？

老江老师：回复溋溋所有与之直接相关的费用都列入原值

溋溋：回复老江老师 好好

老江老师：回复溋溋欢迎提问 祝工作愉快 ！

do it!：回复王雁鸣老师 2、2019年该费用要又支付了，怎么做账务处理？

王雁鸣老师：回复do it!您好，2019年，借；管理费用，贷；现金或者银行存款。

do it!：回复王雁鸣老师 纳税调增的费用，但是这样的会计处理后，以后再支付了也不用做纳税调减了吗？

王雁鸣老师：回复do it!您好，是的，不用做纳税调减了，直接做为2019年的费用处理就行了。

思顿乔老师：回复会计学堂您好，是的，汇票可以按照您说的那样处理

会计学堂：回复思顿乔老师 保证金可以退吗？总觉得平不了帐，最后存进去的保证金一直挂在其他货币资金那

思顿乔老师：回复会计学堂您好，保证金是可以退的。谢谢

思顿乔老师：回复会计学堂保证金不是放其他货币资金，放在银行存款。又不是货币资金，

Chanyelo°：回复朴老师 就是应付账款

朴老师：回复Chanyelo°应付账款，一般在所购买物资所有权相关的主要风险和报酬已经转移，或者所购买的劳务已经接受时确认。企业通过应付账款科目，核算应付账款的发生、偿还、转销等情况。 企业购买材料、商品和接受劳务等而发生的应付账款（增加）——记在贷方; 偿还的应付账款，或开出商业汇票抵付应付的款项，或冲销无法支付的应付账款（减少）——记在借方; 余额：一般在贷方，此时表示企业尚未支付的应付账款余额。 发生“应付账款”业务时的账务处理有以下几种情况（以增值税一般纳税人为例）： 1.所购物资和购货发票同时到达，材料已经入库款项尚未支付： 借：材料采购/原材料 　　应交税费—应交增值税（进项税额） 　　贷：应付账款 2.所购入材料、商品等已经验收入库，但发票等有关凭证尚未收到，货款尚未支付，应在月末暂估入账： 借：原材料 　　贷：应付账款 下月初，做相反的分录，原账冲回： 借：应付账款 　 贷：原材料 3.企业接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单： 借：生产成本/管理费用等 　　贷：应付账款 注意： 企业购买商品，销售方给购买方的现金折扣，不影响应付账款的入账金额；对于现金折扣，在支付账款的时候，将差额计入财务费用，入账不考虑现金折扣。 企业销售商品提供商业折扣，企业应当按照扣除商业折扣后的金额登记应付账款的金额

俊：回复宋生老师 这样计提？没明白您的意思。 那今年是不是应该这么做账务处理呢 借：以前年度损益调整 贷：应交税费

宋生老师：回复俊是的。就是这样做分录。

说：顺其自然：回复邹老师 老师，如果将应收账款转移出售给另外一家关联单位如何进行账务处理呢？

邹老师：回复说：顺其自然借；银行存款 财务费用 贷；应收账款

说：顺其自然：回复邹老师 老师，个人独立租的5年的房子，在5年之内享有使用经营权，可以用他来作为公司注册登记的所在地吗？理由是？谢谢老师！

邹老师：回复说：顺其自然你好，是可以作为注册地，因为场地是可以经营租入的

帅气的大叔：回复文文老师 会计分录怎么做呢？

文文老师：回复帅气的大叔借：应付账款 贷：营业外收入

张玲：回复陈诗晗老师 没有少计提，2020一月工资涨了4500账务处理数据怎么变?

张玲：回复陈诗晗老师 2019年扣完社保工资是3601 2020年工资要涨到4500，扣完社保我要拿到收了是4500，管理费用数据?

张玲：回复陈诗晗老师 3800社保基数不变?

陈诗晗老师：回复张玲你的意思是说工资涨了对吧，那么工资涨了的话，你之前的处理也是少计提了。

张玲：回复陈诗晗老师 2019年工资是对的，现在2020年1月要涨工资，1月涨工资数据要变了，帐怎么做

陈诗晗老师：回复张玲你上面给了我一个分录啊，你上面的分录都是对的，只是说你后面涨工资的话，你记得这个工资的这个金额有变化而已，其他的都不变。你明白这个意思吗？

张玲：回复陈诗晗老师 怎么变呀？

张玲：回复陈诗晗老师 我问的就是这个意思，数据怎么变?拿到手工资4500

陈诗晗老师：回复张玲你金额你奔驰他的这个工资应该发多少？你这个金额就按照多少去计提啊，明白我的意思吗？因为我现在在外面没有办法完全打字把这个分录给到你，因为现在是手机登录的。你正常的做的计提和发放的分录直说，这个金额按照你当期应发的工资去就到你的工资费用和应付职工薪酬。

张玲：回复陈诗晗老师 社保基数变了吗？

张玲：回复陈诗晗老师 奔驰是什么意思呀？

张玲：回复陈诗晗老师 问了半天什么问题也没有解决

陈诗晗老师：回复张玲给我数据，你的社保现在缴纳多少，分录给你

张玲：回复陈诗晗老师 养老保304 医疗保95

陈诗晗老师：回复张玲计提社保 借，管理费用～社保费，单位缴纳部分 贷，应付职工薪酬-社保，单位缴纳部分 计提工资 借，管理费用～工资，应该发放金额 贷，应付职工薪酬～工资 缴纳社保 借，应付职工薪酬～社保 贷，银行存款 借，其他应收款～个人社保部分 贷，银行存款 发放工资 借，应付职工薪酬～工资 贷，银行存款 其他应收款～个人社保部分 你对号入座一下

莫若痕：回复森林老师 老师，我第二、三个分录为什么不正确？

森林老师：回复莫若痕你标一下是哪个，我看一下。

莫若痕：回复森林老师 我在网上搜索时，会计学堂网页有相关回答，就是我写的那3个分录，我不理解，因为跟讲义上的不一样。讲义上是先计提公司承担的社保，个人承担的社保是在实际发放工资时的“其他应付款”科目，实际缴纳时，也是分公司承担的和个人承担的

莫若痕：回复森林老师 个人承担的社保不能计提的吗？如果可以计提，那么，在实际发放工资时的会计分录该怎么写？

森林老师：回复莫若痕首先，计提和缴纳的分录不分先后顺序的，你想有的是先计提再缴，有的是先缴再提，所以顺序不是问题。看分录要灵活的掌握 ，不要死记，我给分析一下我发的全套分录社保这块，下面的分录也是不分先后顺序的，只是这样写写而已 计提工资： 借：管理费用—工资， 贷：应付职工薪酬—工资， 发放工资： 借：应付职工薪酬—工资， 贷：银行存款， 其他应付款—个人社保，--------发工资时，把个人社保进行了计提 应交税费—个人所得税， 缴个税时： 借：应交税费—个人所得税， 贷：银行存款， 社保计提： 借：管理费用—社保单位，------------这个是单位社保确认费用时的计提 贷：应付职工薪酬—社保单位。 缴社保时： 借：应付职工薪酬—社保单位，------这个是计提的单位社保缴纳 其他应付款—个人社保，----------这个是计提的个人社保进行缴纳 贷：银行存款，

莫若痕：回复森林老师 （2）从工资中代扣代缴社保时 借：应付职工薪酬--工资 贷：应付职工薪酬--社会保险费用（个人承担） 这个分录不是计提个人承担的社保分录吗？ 如果这样也可以的话，实际发放工资时的分录该怎么处理？

森林老师：回复莫若痕借：应付职工薪酬--工资 贷：应付职工薪酬--社会保险费用（个人承担）-----------这个是个人承担的是要从工资中扣的，怎么能用应付职工薪酬这个科目呢？

莫若痕：回复森林老师 哦哦，那就是网页上的分录是错误的。我明白了，谢谢老师。

森林老师：回复莫若痕同学，你好，不客气的。