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进项增值税如何做会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 木子 发表的提问：
老师 1.进项税加计扣除，如何做分录 2.留抵退税，如何做分录
1、借：应交税费—未交增值税，贷：其他收益 2、借：银行存款，贷：应交税费—应交增值税—进项税  转出
226楼
2023-03-12 17:12:55
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 晴天娃娃 发表的提问：
应交税费-进项税额转出年终结算如何做会计 分录
借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费——应交增值税（未交增值税转出）
227楼
2023-03-12 17:33:55
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 韩 发表的提问：
税务让做的进项税转出(不可进成本费用)的会计分录和相对应进项发票的成本费用转出的会计分录如何做呢？
直接做全部的冲销分录处理。
228楼
2023-03-12 17:44:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 寂寞的雪糕 发表的提问：
发生进项税如何做分录，月末如何结转进项税分录，
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
229楼
2023-03-12 18:08:59
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庾老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.33w
引用 @ 冰激凌瀚保德 发表的提问：
一般纳税人，当月只有进项税，没有销项税，月末进项税如何做会计分录？
月末结转增值税： 借：“应交税金-未交增值税， 贷：”应交税金-应交增值税-转出未交增值税”， 未交增值税借方有余额表明有留抵税额。
230楼
2023-03-13 15:13:20
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冰激凌瀚保德：回复庾老师 这还进项税吗？
2023-03-13 15:30:03
冰激凌瀚保德：回复庾老师 就只是进项税，没有销项税。
2023-03-13 15:49:02
庾老师：回复冰激凌瀚保德我知道没有销项，结转的金额就是进项税额的金额
2023-03-13 16:16:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 1659552798 发表的提问：
老师，你好，请问上月有应交的增值税，月末如何做会计分录，本月缴纳上月增值税会计分录怎么做？
你好，是小规模还是一般纳税人？
231楼
2023-03-13 15:38:27
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1659552798：回复邹老师 一般纳税人
2023-03-13 16:04:26
邹老师：回复1659552798你好 月末 借；应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）， 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 本月缴纳上月增值税，借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2023-03-13 16:19:05
1659552798：回复邹老师 缴纳之后要结转到已交税金里面吗
2023-03-13 16:46:17
邹老师：回复1659552798你好，不需要，次月初缴纳再做一笔缴纳分录就是了
2023-03-13 17:00:31
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 韩 发表的提问：
税务让做的进项税转出(不可进成本费用)的会计分录和相对应进项发票的成本费用转出的会计分录如何做呢？
是不是因为虚开增值税专用发票的进项税转出？
232楼
2023-03-13 16:02:58
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韩：回复江老师 江老师好，实际上业务是真实存在的，但对方开的进项发票失控，税务不认可，需要转出进项税额及相关成本费用，请帮忙解答如何做会计分录，谢谢！
2023-03-13 16:34:28
江老师：回复韩就是对方企业走逃，发票失控，最后这个就是虚开发票一样的处理。全额冲销你原来的分录 原来的分录是什么，我可以帮助你写这个分录
2023-03-13 16:54:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 芊叶菁菁 发表的提问：
进项税转出怎么做会计分录？转转出后补交了这算税额如何做分录？
，进项税额转出并补缴税款分录是 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
233楼
2023-03-14 15:07:43
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 梅 发表的提问：
计提增值税的会计分录如何写？
您好 请问是一般纳税人还是小规模纳税人
234楼
2023-03-14 15:17:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 依＆沐#% 发表的提问：
没有认证的发票如何做会计分录，进项
你好 借；原材料等科目 应交税费（待认证进项税额） 贷银行存款等科目
235楼
2023-03-14 15:42:31
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 丽娜 发表的提问：
老师，请问对跨年以后才退回来的增值税专项发票，如何做会计分录
你好，金额不大的话，直接做原来分录的负数分录就可以了。
236楼
2023-03-14 15:56:59
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丽娜：回复答疑苏老师 退回来的发票金额1494元
2023-03-14 16:09:02
丽娜：回复答疑苏老师 销项税额不用转出吗？
2023-03-14 16:35:11
答疑苏老师：回复丽娜你好，不用转出，做原来分录的负数分录就可以了/
2023-03-14 16:54:47
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 清爽的胡萝卜 发表的提问：
月末，结转增值税，如果进项大于销项，会计分录如果处理
你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税    1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
237楼
2023-03-15 14:29:15
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清爽的胡萝卜：回复紫藤老师 本月进项税20万，销项税15万。如果结转本月增值税？
2023-03-15 14:50:05
紫藤老师：回复清爽的胡萝卜结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 20 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 20 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 15 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 15   1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 
2023-03-15 15:16:42
清爽的胡萝卜：回复紫藤老师 如果销项20万，进项15万，如何结转本月增值税
2023-03-15 15:37:41
紫藤老师：回复清爽的胡萝卜结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 15 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 15 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 20 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增20 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 5 贷：应交税费——未交增值税 5 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 5贷：银行存款5
2023-03-15 16:04:02
清爽的胡萝卜：回复紫藤老师 再问，进项20万，销项15万，留抵5万。次用要用留抵5万增值抵进项税，会计分何如何写
2023-03-15 16:20:24
清爽的胡萝卜：回复紫藤老师 次月进项不够，要用留抵5万
2023-03-15 16:48:48
紫藤老师：回复清爽的胡萝卜次用要用留抵5万增值抵进项税，分录和上面的一样的
2023-03-15 17:11:44
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 无奈的裙子 发表的提问：
增值税进项税加计抵扣，这10%的会计分录怎么做？
借，应交税费～未交增值税，贷，其他收益
238楼
2023-03-15 14:59:12
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 野性的小蘑菇 发表的提问：
收到国税退回增值税和城建税教育费会计分录如何做分录
您好 请问是税收优惠退回么
239楼
2023-03-15 15:13:56
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Seven 发表的提问：
进项比销项多，好何做结转增值税分录？
不用结转的当月
240楼
2023-03-15 15:37:41
全部回复
Seven：回复袁老师 袁老师;可是我看你们的教学两个课程一班纳税人都有结转增值税;如果不用;那在什么情况下才结转？
2023-03-15 16:10:07
袁老师：回复Seven到下月再结转即可
2023-03-15 16:23:30
Seven：回复袁老师 老师;我都已经认证了
2023-03-15 16:41:11
袁老师：回复Seven你做进项就可以了
2023-03-15 16:51:26
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