殷侠明：回复袁老师 借:营业外支出 影响本年利润

袁老师：回复殷侠明是的啊

SvipC苏红雁：回复maize老师 留抵税额是交过的税吗？

maize老师：回复SvipC苏红雁留底税额这个是认证的进项税额没抵扣完的

SvipC苏红雁：回复maize老师 怎么认证销项和进项

maize老师：回复SvipC苏红雁销项税额没有认证，你开发票就有销项税额，进项税额这个可以去勾选平台去认证或者是去税局大厅自助扫描仪上面也可以去认证

SvipC苏红雁：回复maize老师 好的

maize老师：回复SvipC苏红雁满意请给五星好评，谢谢

小陈陈：回复张艳老师 红字专用发票

张艳老师：回复小陈陈好的，您之前的分录是怎么做的？

小陈陈：回复张艳老师 2017年12月的分录是这样做的，借：库存商品16660，贷：应付账款-暂估16660，借：主营业务成本，贷：库存商品16660

张艳老师：回复小陈陈您上面的分录也没有确认进项税额啊，只是做了暂估分录，哪里来的进项税额转出的处理呢？

小陈陈：回复张艳老师 老师，不好意思，打错了，是这样的，我报3月增值税时，附表二，进项税额转出，红字专用发票那自动有数据4000，我在想，是不是对方开给我们的发票，是不是3月份冲红了一张发票，导致我们认证的发票税额，要进项税额转出，我就是想问，进项税额转出的会计分录，

嫣灵：回复立红老师 非常感谢

立红老师：回复嫣灵不客气的，祝您学习愉快，满意请给老师一个好评，谢谢！

only 丁：回复文文老师 意思是不用做账务处理，只需要再纳税申报表上注明，是吧

文文老师：回复only 丁是，不用做账务处理，只需要再纳税申报表上注明

愤怒的洋葱：回复梅老师 原本我们是作为主营业务成本，正常的进项税额，此次当作集体福利处理强制转出了，调整去年的增值税，那我们调什么好，还有涉及以前年度损益调整科目么

梅老师：回复愤怒的洋葱如果税务认为是集体福利，那么只能做福利费，要转进福利费处理，去年的，借以前年度损益，贷进项税转出。

岚：回复楠楠老师 老师，这些科目有些复杂，我现在进项税是13万，销项税是12万，要做三个分录，然后缴纳的时候再做一个分录，是这样吗？ 我根据老师的解答，做了以下几个分录，麻烦老师帮我看看对不对？ 1，结转进项税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 1万 贷：应交税费-应交增值税-进项税 1万 2，结转销项税 借：应交税费-应交增值税-销项税 12万 贷：应交税税费-应交增值税-进项税 12万 进项大于销项，不用缴纳 如果进项税是12万，销项税是13万，那么分录如下： 1，结转销项 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 1万 贷：应交税费-未交增值税 1万 2。 借：应交税费-应交增值税-销项费 12万 贷：应交税费-应交增值税-进项费 12万 缴纳时：借： 应交税费-应交增值税-未交增值税 1万 贷：银行存款 1万 这几个分录，主要是转出那里不会处理

楠楠老师：回复岚应交税费-应交增值税-转出未交增值税 后面不是1万，是13万，第2个 结转销项贷方科目错了，就按照我发的那样写，是应交增值税-转出未交增值税。

岚：回复楠楠老师 老师，改为以下： 我现在进项税是13万，销项税是12万，分录如下， 1，结转进项税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 13万 贷：应交税费-应交增值税-进项税 13万 2，结转销项税 借：应交税费-应交增值税-销项税 12万 贷：应交增值税-转出未交税 12万 这个是进项大于销项的账务处理，麻烦老师看看是否正确？ 这个呢，分录有没有正确？ 如果进项税是12万，销项税是13万，那么分录如下： 1，结转销项 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 1万 贷：应交税费-未交增值税 1万 2。 借：应交税费-应交增值税-销项费 12万 贷：应交税费-应交增值税-进项费 12万 缴纳时：借： 应交税费-应交增值税-未交增值税 1万 贷：银行存款 1万

楠楠老师：回复岚修改是对的 如果进项税是12万，销项税是13万，那么分录如下： 1，结转销项 借：应交税费-应交增值税-销项 13万 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 13万 2、结转进项 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 12万 贷 应交税费-应交增值税-进项 12万 结转：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 1万 贷 应交税费-未交增值税 缴纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷： 银行存款