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进项增值税如何做会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小霞 发表的提问：
进项税额转出如何做会计分录？
需要看你们为啥转出，你可以说下吗
46楼
2022-12-24 17:55:41
全部回复
小霞：回复maize老师 就是上个月的发票购买方名称打了两个重复的公司名称，但上月已认证，只能进项转出，供应商在这个月再开过来
2022-12-24 18:21:49
maize老师：回复小霞借xx 负数 贷xx负数 进项税额转出就可以
2022-12-24 18:49:30
小霞：回复maize老师 进项税额转出在贷方是吧？
2022-12-24 19:16:00
maize老师：回复小霞是的进项税额转出在贷方
2022-12-24 19:33:50
小霞：回复maize老师 老师，年末12月做账，如果有盈利，要做利润分配—未分配利润么？如果是亏损，则不用做是吧？
2022-12-24 20:02:56
maize老师：回复小霞需要本年利润结转到利润分配未分配利润下面
2022-12-24 20:24:00
小霞：回复maize老师 如果是亏损，是不是不用做此分录？
2022-12-24 20:44:36
maize老师：回复小霞都需要做这个，只是盈利需要计提法定盈余公积
2022-12-24 20:59:51
小霞：回复maize老师 那亏损的，分录是借：本年利润，贷：利润分配未分配利润，是这样的么？
2022-12-24 21:21:13
maize老师：回复小霞不是，你亏损本年利润是在借方，你现在要结转就做借利润分配 贷本年利润
2022-12-24 21:33:58
小霞：回复maize老师 好的，老师，员工这个月报销12月份的费用发票，这个月可以入账吧？跨年发票有没有问题？
2022-12-24 21:50:01
maize老师：回复小霞跨年只能使用以前年度损益调整
2022-12-24 22:02:30
小霞：回复maize老师 只是使用以前年度损益，最后还是可以入费用是吧？
2022-12-24 22:31:30
maize老师：回复小霞这个是代替费用，你做分录就没有费用
2022-12-24 22:43:25
小霞：回复maize老师 这个最后不入到财务报表里么？
2022-12-24 23:08:21
maize老师：回复小霞这个是不计入本年的利润中
2022-12-24 23:32:38
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 郝平平 发表的提问：
采用”预交增值税“科目核算的施工企业，预交30万，销项-进项=-20万，从实际预交税款到月末结转怎么做会计分录？需要做”转出多交增值税“的相应分录吗？如何确认”转出多交增值税“的金额？如果销项比进项大20万，完整会计分录怎么的做？
如果是负数，借，应交税费～未交增值税20 贷，应交税费～未交增值税20 正数 借，应交税费～转出未交增值税20 贷，应交税费～未交增值税
47楼
2022-12-24 18:16:06
全部回复
郝平平：回复陈诗晗老师 转出未交增值税跟预交税费没有关系是吧？
2022-12-24 18:46:40
陈诗晗老师：回复郝平平没有直接关系，同学
2022-12-24 19:11:04
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ A会计学堂-课程辅导王老师 发表的提问：
麻烦问一下老师，出口退税，免的销项税额如何做会计分录？退的进项税额如何做会计分录？
1、不予免征和抵扣税额 借：主营业务成本（出口销售额FOB*征退税-不予免征和抵扣税额抵减额） 货：应交税金-应交增值税-进项税额转出 2、应退税额： 借：应收补贴款-出口退税（应退税额） 货：应交税金-应交增值税-出口退税（应退税额） 3、免抵税额： 借：应交税金—应交增值税-出口抵减内销应纳税额（免抵额） 货：应交税金-应交增值税-出口退税（免抵额） 4、收到退税款 借：银行存款 货：应收补贴款-出口退税
48楼
2022-12-24 18:26:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 吴姗珊 发表的提问：
用友财务软件明细账中的增值税销项税和进项税月末如何结平，会计分录怎么做
你好！一般年底结转一次 借：应交税金-应交增值税-销项税额贷：应交税金-应交增值税-进项税额贷：应交税金-应交增值税-已交税金贷：应交税金-未交增值税（如果销项<进项+已交，那么未交在借方）
49楼
2022-12-25 17:39:12
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 梅 发表的提问：
进项税额转出如何做会计分录
你们是为啥要进项税额转出
50楼
2022-12-25 18:02:37
全部回复
梅：回复maize老师 不是很清楚
2022-12-25 18:17:13
梅：回复maize老师 供应商那退回了货款
2022-12-25 18:43:18
maize老师：回复梅那开红字发票吗？你们是购买方？
2022-12-25 19:07:03
梅：回复maize老师 是开了红字发票
2022-12-25 19:20:10
梅：回复maize老师 但没收到
2022-12-25 19:37:18
梅：回复maize老师 18年开的费用发票，一月开红字发票了
2022-12-25 19:51:39
maize老师：回复梅你之前做啥分录可以说下吗？
2022-12-25 20:10:01
梅：回复maize老师 请问乍怎么供分录
2022-12-25 20:38:32
maize老师：回复梅这个需要根据之前分录，你之前认证吗，你现在就做借xx 负数 贷xx负数 进项税额转出，
2022-12-25 20:55:39
梅：回复maize老师 如果本月有留抵税额放到什么科目
2022-12-25 21:20:05
maize老师：回复梅你不是转出吗，转出就不算进项税额，留底这个会在转出未交增值税借方
2022-12-25 21:31:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 祁林飞 发表的提问：
老师/1、若月内增值税销项税额大于进项税额，如何结转？ 2、若月内销项税额小于进项税额，如何？主要是增值税销项税额、进项税额会计分录
1期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 2，不需要结转，不需要做分录
51楼
2022-12-25 18:26:59
全部回复
祁林飞：回复邹老师 那关于增值税销项税额与进项税额不是老是挂在账务上，不能反方向结转到应交税额-应交增值税-转出未交增值税
2022-12-25 18:53:40
邹老师：回复祁林飞你好，是的
2022-12-25 19:23:14
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 张丽萍 发表的提问：
老师：您好！当月发生的一笔进项，当月转出。如何做会计分录？借：应付职工薪酬4755.75 借：应交税费—应交增值税（进项）618.25 贷：银行存款5374这笔618.25当月转出，如何做会计分录？
应付职工应酬怎么会有进项税额呢？
52楼
2022-12-26 17:17:21
全部回复
张丽萍：回复姜老师 买粽子
2022-12-26 17:34:29
姜老师：回复张丽萍买粽子，借：管理费用—福利费 贷：应付税费—进项税额转出
2022-12-26 18:00:50
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 听话的月光 发表的提问：
老师好请问增值税进项留抵税额抵减补交以前年度增值税及滞纳金的会计分录如何做？
你好，直接用进项税额抵减未交增值税。
53楼
2022-12-26 17:38:53
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ Seven 发表的提问：
1、增值税发票未认证入账会计分录如何处理？2、当期销项与留抵进项会计分录如何处理？3、报税请老师写个步骤?
1.借库存商品应交税费-待认证，贷银行存款。2.借应交税费-应交增值税-销项应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-应交增值税-进项3待认证不用申报，进项和销项正常申报，留抵下个月会出现在留抵税额主表里边。
54楼
2022-12-26 18:05:23
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ Aileen 发表的提问：
以前年度增值税进项转出如何做分录？
进项税额转出 借：以前年度损益调整2100 贷：应交税费—增值税检查调整2100 有关所得税 借：应交税费—所得税525 贷：以前年度损益调整525 银交滞纳金 借：以前年度损益调整400 贷：银行存款400 结转利润 借：利润分配—未分配利润1975 贷：以前年度损益调整1975 明细结转 借：应交税费—增值税检查调整2100 贷：应交税费—未交增值税2100
55楼
2022-12-26 18:23:59
全部回复
朴老师：回复Aileen这是所有的情况，你可以看下
2022-12-26 19:08:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 芋 发表的提问：
如果增值税销项税额比进项税额大，月底如何做分录
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费，应交增值税进项 应交税费应交增值税转出未交增值税 ，借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税。
56楼
2022-12-27 17:45:34
全部回复
芋：回复郭老师 我只做了一笔借:应缴税费-转出未交增值税，贷:应交税费未交增值税
2022-12-27 18:12:26
芋：回复郭老师 现在应该如何做了
2022-12-27 18:22:49
郭老师：回复芋补上面的就可以 你也可以年末再做，不强制。
2022-12-27 18:38:22
芋：回复郭老师 年底是一次做总额吗
2022-12-27 19:02:45
芋：回复郭老师 还是要分笔做分录
2022-12-27 19:21:30
郭老师：回复芋不是 我写的第一个分录可以年底做 可以月末做 月末做了年底不做
2022-12-27 19:38:56
芋：回复郭老师 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费，应交增值税进项
2022-12-27 19:51:13
芋：回复郭老师 是这笔分录月底没做，年底做一笔总额结转，对吗
2022-12-27 20:18:21
郭老师：回复芋借应交税费应交增值税销项 贷应交税费，应交增值税进项 应交税费应交增值税转出未交增值税 这个
2022-12-27 20:48:20
芋：回复郭老师 您好，我2018年这个分录也没做，现在应该怎么处理呢，因为已经跨年了
2022-12-27 21:01:02
郭老师：回复芋你好，今年不上就是了
2022-12-27 21:15:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 心愿 发表的提问：
增值税发票，如果不想抵扣进项税如何做分录
借；原材料等科目 贷；应付账款等科目
57楼
2022-12-27 18:03:39
全部回复
心愿：回复邹老师 也就是说不用税费分离是吧
2022-12-27 18:16:29
邹老师：回复心愿你好，是的，不想抵扣，按普通发票入账就是了
2022-12-27 18:30:40
心愿：回复邹老师 谢谢了老师
2022-12-27 18:47:03
邹老师：回复心愿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2022-12-27 19:07:10
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 余婧 发表的提问：
老师您好，我想知道，进口牛奶，付汇，进口增值税，和进口关税的会计分录如何做？做完后，如何结转成本？请教分录
分录： 借：库存商品 （付汇+关税） 借：应交税金-进项税金 贷：银行存款 （付汇） 贷：银行存款（关税） 贷：银行存款（进口增值税）
58楼
2022-12-27 18:20:59
全部回复
余婧：回复三宝老师 付汇的金额，就是就是我给国外付款的金额吗？还是说，是增值税发票上的完税价格？
2022-12-27 18:42:20
三宝老师：回复余婧付汇金额是给国外付款得金额
2022-12-27 19:10:48
余婧：回复三宝老师 那月末结转成本怎么转？
2022-12-27 19:29:10
三宝老师：回复余婧销售后才结转成本啊 借：主营业务成本 贷：库存商品
2022-12-27 19:41:03
余婧：回复三宝老师 嗯嗯，已经销售出去了，而且还开票了。老师，那我开票了，分录就直接 借，银行存款，贷，主营业务收入，贷，应交税费-销项税，是这样吧
2022-12-27 19:58:57
三宝老师：回复余婧对，账务处理就是这样
2022-12-27 20:17:19
余婧：回复三宝老师 谢谢您
2022-12-27 20:39:52
余婧：回复三宝老师 老师还得问一下，结转成本的金额，就是付汇+关税的合计数，是吗？
2022-12-27 20:50:17
余婧：回复三宝老师 老师，我的付汇金额，和进口增值税发票上的完税价格，不一样，等于就按照实际付款金额走就行了，是吧？发票上的数字，就不用管了，是这个意思吗？
2022-12-27 21:08:05
三宝老师：回复余婧进口增值税税票，不是发票
2022-12-27 21:25:59
余婧：回复三宝老师 知道了，按照付汇金额记账。 老师我还有一个问题 我们进口牛奶，一次性进来一个集装箱，里面有两万多瓶牛奶，其中有一部分，销售出去了，还有另外一部分，用来开拓市场，打算零售卖出，零售卖出的，基本都是个人，不需要开票，那不开票的这部分，我该怎么处理？还有，进口过来的牛奶，过海关缴的这部分增值税，我不想进项税额转出，我想用来抵扣税款，那我该怎么填智慧财税，上的附表二呢？还有这个，增值税，我是什么时候上传好呢？
2022-12-27 21:55:58
三宝老师：回复余婧1、不开票的按不开票收入处理，同样计提税金 2、进口增值税可以抵扣，需要做进口增值税信息采集，比对后才可以抵扣。进口增值税比对，不同地区处理方法不同，请咨询当地税务局
2022-12-27 22:15:26
余婧：回复三宝老师 比对后，如果，进项税额多，销项税额少，那怎么办，是系统自动留底吗？
2022-12-27 22:37:31
余婧：回复三宝老师 老师关于不开票卖出还有老板赠送出去的，分录怎么做？
2022-12-27 22:53:52
三宝老师：回复余婧进项大于销项，进项税金留抵。 不开票的和正常开票一样做分录 老板赠送的 假设送了10块钱的货，税率10% 借：管理费用 11 贷：应交税金 1 贷：库存商品 10
2022-12-27 23:23:27
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 然然 发表的提问：
加计扣除的进项税如何做会计分录
月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入
59楼
2022-12-28 17:26:19
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 含糊的睫毛 发表的提问：
进项税加计抵减的会计分录如何做
计提借应交税费增值税加计扣除，但其他收益或者营业外收入 抵扣，借应交税费未交增值税，贷应交税费增值税加计扣除。
60楼
2022-12-28 17:42:39
全部回复
含糊的睫毛：回复郭老师 如果做了营业外收入怎么在企业所得税税前扣除
2022-12-28 18:14:49
郭老师：回复含糊的睫毛你好，营业外收入他是不能抵扣所得税的，它是需要交所得税给你们免了增值税，但是需要交所得税。
2022-12-28 18:33:52
含糊的睫毛：回复郭老师 我昨天去税务局问他说加计抵减的可以税前扣除
2022-12-28 18:57:51
郭老师：回复含糊的睫毛加计扣除营业外收入，可以抵扣所得税？ 确定？
2022-12-28 19:13:44
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