郝平平：回复郭老师 是的

郝平平：回复郭老师 需要做转出多交增值税处理吗

郭老师：回复郝平平不需要的挂预缴税款就可以

郝平平：回复郭老师 销项小于进项的时候也不需要吗

郭老师：回复郝平平不用的 预缴之际抵扣未交增值税就可以

郝平平：回复郭老师 月末的时候，什么情况下用到转出多交增值税呢

郭老师：回复郝平平不用结转，你需要交税的时候借未交增值税，贷预缴增值税。

郝平平：回复郭老师 好的，谢谢老师。

郝平平：回复郭老师 我还是想不通，撇开预交增值税不谈，销项小于进项不需要做任何分录吗

郭老师：回复郝平平，你是月末结转进项销项的吗？是的话结转到转出，未交增值税就可以刘迪。

郝平平：回复郭老师 是的，月末做相应结转，比如我问问题里说的，进项比销项大20万，预交增值税30万，做会计分录借未交增值税30，贷转出多交增值税 30吗

郭老师：回复郝平平如果进项10，销项20 借应交税费应交增值税转出未交增值税 应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税进项 预缴是20借预缴增值税贷银行存款。

郭老师：回复郝平平上面就是完整的分录。

郝平平：回复郭老师 请老师看看我的举例好么，我要的是转出多交增值税这个科目的分录

郭老师：回复郝平平你好，转出多交这个科目可以不用的。

郝平平：回复郭老师 好的。

郭老师：回复郝平平不用客气的。

郝平平：回复郭老师 老师根据你的举例，预交20，销项20，进项10 预交税款时: 借:应交税费~应交增值税~预交增值税 20 贷:银行存款 20 月末结转时 预交增值税部分 借：应交税费～未交增值税 20 贷:应交税费~应交增值税~预交增值税20 销项大于进项部分 借：应交税费~应交增值税~转出未交增值税 10 贷：应交税费~未交增值税 10吗？

郭老师：回复郝平平你不需要交增值税，预交增值的部分不需要结转，第二个分录不要做。

一吋失忆：回复庄老师 谢谢老师，是一定要计提吗

庄老师：回复一吋失忆你好，要结转岀来

庄老师：回复一吋失忆祝你快乐！给个好评！

老刘：回复绿水青山应交税费一应交增值税一未交增值税 贷银行存款

代理记账季会计：回复meizi老师 是的 是小企业会计准则 进项税已转出。就是不知道如何把去年结转的成本转出来

代理记账季会计：回复meizi老师 这个是要补交去年的企业所得税还是直接今年转出 今年补交呢

meizi老师：回复代理记账季会计你好 ；  去年的分录 麻烦你发出来下；   

代理记账季会计：回复meizi老师 借：库存商品。借；应交税金-增值税 进项 贷应付账款

代理记账季会计：回复meizi老师 结转成本：借主营业务成本 贷库存商品

meizi老师：回复代理记账季会计现在  先做转出 ：借 库存商品  贷应交税费-应交增值税-进项税转出 ；     然后  借以前年度损益调整贷库存商品  ；   在月末结转 进项税转出科目：  借  应交税费-应交增值税-进项税转出  ；贷应交税费-  应交增值税-转出未交增值税；  结转：借 应交税费-  应交增值税-转出未交增值税 ；贷应交税费-未交增值税；  缴纳 ：借 应交税费-未交增值税贷银行存款 

代理记账季会计：回复meizi老师 谢谢老师 那去年结转的成本这么转出呢

meizi老师：回复代理记账季会计你好；    成本上面给你处理 到了 ； 把以前年度损益调整科目结转到 利润分配-未分配利润去  

曼曼：回复邹老师 我次月缴纳增值税的之后，分录如何做？

邹老师：回复曼曼你好，缴纳增值税税款这样做分录 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 4260.03-480

qzuser：回复邹老师 题目是计提本月税金及附加，其中城建税552.3，应交增值税7890

邹老师：回复qzuser你好，如果是一般纳税人 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）7890， 贷；应交税费-未交增值税7890 借；税金及附加552.3，贷；应交税费——城建税 552.3

qzuser：回复邹老师 小规模纳税人呢，应该怎样做

邹老师：回复qzuser你好，小规模城建税还是一样 增值税是这样做分录 取得收入，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 缴纳，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款

qzuser：回复邹老师 他们增值税的做法有啥区别吗

邹老师：回复qzuser你好 小规模 发生，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 缴纳，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款 一般纳税人 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款

qzuser：回复邹老师 未交的时候必须做分录吗？像一般纳税人直接贷未见增值税

qzuser：回复邹老师 也没有借应收账款

邹老师：回复qzuser你好，如果是一般纳税人，有应交增值税，就必须通过未交增值税科目核算的 一般纳税人收入如果没有收到是这样做分录，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税（销项税额） 然后把销项税额与进项税额的差额结转到转出未交增值税，再从转出未交增值税结转到未交增值税

qzuser：回复邹老师 我问的是小规模纳税人可以不做这个分录

邹老师：回复qzuser你好，小规模纳税人的增值税就是这样做分录啊 发生，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 缴纳，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款

三猴一茶：回复朴老师 老师，是专票抵扣

朴老师：回复三猴一茶1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 结转进项税额类的科目相关发生额： 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—应交增值税（进项税额、已交税金、减免税款、出口抵减内销产品应纳税款） 结转销项税额类的科目相关发生额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额、出口退税、进项税额转出、转出多交增值税） 贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税

三猴一茶：回复朴老师 老师，凭抵扣联就弄这么多的分录？

朴老师：回复三猴一茶进项税额大于销项税额，余额为留抵数，下个月再与销项税抵扣； 销项税额大于进项税额，月末应交增值税贷方余额，则需要结转； 借：应交税金-应交增值税（转出未交增值税）； 贷：应交税金-未交增值税。

管学林：回复老刘 关建是对方不可能出这笔税款，不可能永远挂往来啊！

老刘：回复管学林扣的时侯挂往来，交的时候冲往来