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进项增值税如何做会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 粗犷的小熊猫 发表的提问：
如果上月的进项税额大于销项税额，本月销项大于进项，且形成应缴税款，上月和本月的增值税会计分录如何做？
您好 进项大于销项 进项税额留底 不月末可以不做账务处理 留待下期继续抵扣 如果销项大于进项 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
76楼
2023-01-04 17:42:55
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 大意的老师 发表的提问：
进项税额加计扣除10%如何做会计分录
计提借应交税费-增值税加计扣除 贷其他收益/营业外收入 抵扣借应交税费-未交增值税 贷应交税费-增值税加计扣除 银存
77楼
2023-01-04 18:05:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 过往 发表的提问：
新会计制度增值税会计税目如何应用，收到也认证的增值税发票，如何做会计分录？
借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
78楼
2023-01-05 17:27:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 啊啊啊128170 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录如何做？
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
79楼
2023-01-05 17:40:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 你军姐 发表的提问：
七月份产生销项税18.5万，进项税13.7万，结转增值税的会计分录如何处理？
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 18.5-13.7
80楼
2023-01-05 18:05:59
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你军姐：回复邹老师 谢谢老师的回复。老师，以前的会计没做这笔分录，销项期末余额337.73万，进项期末余额318.42万，这种情况我该如何处理？如果做您上面写的分录的话，则会产生18.89万多的税金。我该怎么办？
2023-01-05 18:35:23
邹老师：回复你军姐期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 18.89
2023-01-05 19:00:14
你军姐：回复邹老师 这是以前年度截止今天的余额数，当月产生的税金都已经交过税了，只是他们没做增值税结转而已。这样做不是又产生税金了吗？（未交增值税贷方有余额不是意味着还没交税吗？）
2023-01-05 19:19:30
邹老师：回复你军姐你好，只是做结转而已，并没有产生税款 那你之前没有结转，缴纳的分录是？
2023-01-05 19:48:02
你军姐：回复邹老师 之前没做结转，产生税金了没做分录，是直接借：应交税费_未交增值税 贷：银行存款的
2023-01-05 20:16:14
邹老师：回复你军姐你好，所以你现在结转了，未交增值税明细就刚好冲平了
2023-01-05 20:36:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ ???? Gentiy 发表的提问：
结转增值税的会计分录如何做
你好，是一般纳税人期末结转未交增值税？
81楼
2023-01-08 19:11:15
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???? Gentiy：回复邹老师 是的
2023-01-08 19:24:32
邹老师：回复???? Gentiy你好 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-01-08 19:50:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 我的未来不是梦 发表的提问：
公司缴纳项目收入的增值税应该如何做会计分录啊
你好， 是小规模还是一般纳税人？ 是外出经营预交吗？
82楼
2023-01-08 19:39:50
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我的未来不是梦：回复邹老师 老师，是一般纳税人，不是预缴，是按开好的发票金额交
2023-01-08 20:04:03
邹老师：回复我的未来不是梦你好 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-01-08 20:20:33
我的未来不是梦：回复邹老师 老师辛苦了 我还想问一下如果项目收入到公司公账后直接分配划入各个股东账户应该怎么做帐啊
2023-01-08 20:36:28
邹老师：回复我的未来不是梦你好 借；银行存款 贷；主营业务收入 应交税费 借；其他应收款 贷；银行存款
2023-01-08 21:01:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ maxy 发表的提问：
跨年度 进项税转出 要如何做会计分录？以前做的分录是：借：主营业务成本 应交税费——应交增值税（进项）贷：应付账款，我们是小企业会计准则
借利润分配贷进项转出。
83楼
2023-01-08 20:05:53
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maxy：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-01-08 20:26:10
郭老师：回复maxy不用客气的。
2023-01-08 20:47:24
maxy：回复郭老师 老师：是不是分录为：借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费——应交增值税（进项转出）就可以了
2023-01-08 21:13:57
maxy：回复郭老师 还要转为成本之类的吗？
2023-01-08 21:32:34
郭老师：回复maxy你好，是这么做的，发票不是红冲，只是单纯的不让底裤增值税是吗。
2023-01-08 21:50:58
maxy：回复郭老师 是的，我们只是转出不能抵扣，补交了税额
2023-01-08 22:09:04
郭老师：回复maxy那就按上面的分录做就可以。
2023-01-08 22:19:20
maxy：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-01-08 22:46:16
郭老师：回复maxy不用客气的。
2023-01-08 23:08:55
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
增值税留抵退税会计分录如何做
你好 借银行 贷进项转出 
84楼
2023-01-08 20:14:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ miss.ou 发表的提问：
老师，进项税转出的会计分录如何做？
你好 借 成本费用 贷进项税额转出
85楼
2023-01-09 16:49:45
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miss.ou：回复答疑苏老师 老师，借：成本费用是那个科目来的？
2023-01-09 17:10:54
答疑苏老师：回复miss.ou你好 你具体是成本的进项转出还是费用的进项转出
2023-01-09 17:39:54
miss.ou：回复答疑苏老师 我是3月的材料发票3月认证了，4月发现有问题，然后我这个月报4月的税做了进项税转出，我做3月的账那张材料发票我是只认证了，但没有入账的。我当然认账的发票做的会计分录是借：应交税费―进项税 贷：其他应收款―待抵扣进项税
2023-01-09 18:04:26
miss.ou：回复答疑苏老师 我当时认证的发票做的会计分录是借：应交税费―进项税 贷：其他应收款―待抵扣进项税
2023-01-09 18:18:27
答疑苏老师：回复miss.ou你好 那你就做一笔 借其他应收款 贷应交税费 进项税额转出就可以了
2023-01-09 18:42:19
miss.ou：回复答疑苏老师 好的，谢谢回答
2023-01-09 18:59:54
答疑苏老师：回复miss.ou不客气 祝工作顺利哦
2023-01-09 19:10:58
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 亲亲小猪? 发表的提问：
年末留底进项税额如何做会计分录
学员你好， 不用做会计分录，下个月继续抵扣。
86楼
2023-01-09 17:17:39
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 无限的毛豆 发表的提问：
商贸企业预缴增值税，如何做会计分录 以及到报税期后 进行抵扣之后如何做账
你这个是预缴是啥预缴
87楼
2023-01-09 17:28:58
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小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ K14617785746499 发表的提问：
海关进口增值税如何入账啊，税款和价格怎么做会计分录
你好！ 借：库存商品 -锂电池   412737.15      应交增值税-应交增值税（进项税额） 53655.83   贷：银行存款     466392.98
88楼
2023-01-09 17:37:50
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小五子老师：回复K14617785746499关税计入成本，增值税计入进项税额 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额 ） 贷；银行存款等科目
2023-01-09 17:57:17
K14617785746499：回复小五子老师 这个没有从银行走
2023-01-09 18:07:29
小五子老师：回复K14617785746499那就贷库存现金或者其他应付款。
2023-01-09 18:36:15
K14617785746499：回复小五子老师 老师，你知道为啥缴款单位有2个公司名称吗？
2023-01-09 18:49:24
小五子老师：回复K14617785746499这个具体业务需要咨询海关的。
2023-01-09 19:14:28
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 沉默ヽ呮昰無仂訴說 发表的提问：
老师你好，麻烦问下付进口关税和增值税如何做会计分录
关税计入原材料成本，增值税计入应交税费
89楼
2023-01-09 17:56:59
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱米 发表的提问：
请问一下销项税-进项税，要缴纳增值税的部分，如何做分录
借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
90楼
2023-01-10 17:31:05
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