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解交上月的增值税会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小可爱 发表的提问：
本月交上月增值税，会计分录借方是应交税费的未交增值税，之前公司是应交增值税的已交税金，到底是哪个
应该是应交税费--未交增值税，这个科目应该用。
16楼
2022-12-14 07:37:20
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小可爱：回复袁老师 那老师什么时候用应交税费-应交增值税(已交税金)科目呢
2022-12-14 08:12:55
袁老师：回复小可爱本月交本月的增值税，才用这个科目。
2022-12-14 08:33:50
小可爱：回复袁老师 那老师什么情况下才会涉及到本月交本月的增值税呢，公司一般不是当月交上月的增值税吗
2022-12-14 08:58:04
袁老师：回复小可爱这个一般不多，如预交。
2022-12-14 09:16:17
小可爱：回复袁老师 哦，谢谢老师
2022-12-14 09:32:26
袁老师：回复小可爱好的，不客气，祝你工作愉快。
2022-12-14 09:43:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 冰雪人 发表的提问：
上个月增值税多交了2分，这个月怎么做会计分录
你好，多交的体现在应交税费的借方就是了，不需要另外做分录的
17楼
2022-12-14 09:06:16
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 韩会娇 发表的提问：
增值税上个月多交了0.01这个月怎么做会计分录
你好，你是计提的少，系统的多吗？
18楼
2022-12-14 10:22:21
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韩会娇：回复小惑老师 嗯
2022-12-14 11:02:52
小惑老师：回复韩会娇那您就补计一笔价税分离的分录就可以了
2022-12-14 11:29:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ -----美好 发表的提问：
老师 ，因上个月加计抵减多计提了少交了增值税，这个月补交增值税，会计分录怎么做？
你好，请看划线部分的描述，是多计提了增值税吗？ 
19楼
2022-12-14 11:50:53
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-----美好：回复邹老师 7月所属期接税局电话有以前年度加计抵减未计提，让在7月所属期全额抵扣，这样7月增值税就少了，8月所属期又让逐月更正，补缴了640元增值税，该怎么做分录
2022-12-14 12:19:51
邹老师：回复-----美好你好，是多计提了增值税吗？  能给个正面回复吗 
2022-12-14 12:42:27
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 鳗鱼往事 发表的提问：
上月增值税未计提，本月缴纳上月增值税会计分录
你上个月确认收入的会计分录是怎么做的？ 先红冲，然后做 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税
20楼
2022-12-14 12:56:18
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.65w
引用 @ 刚刚好 发表的提问：
老师您好！商业的一般纳税人，进项和销项的会计分录怎么会计分录。上个月的进项就做的增值税（进项税）销项做的增值税（销项税）差额是这个月交的增值税。我是不是少做了一步分录呀！这个月在做已交增值税分录时，进项和销项还是显示上个月的数，
同学，你好 你看一下，这是完整的分录 1、结转进项税额: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进项税额与销项税额的差额): 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 4、实际交纳增值税 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
21楼
2022-12-18 19:53:17
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刚刚好：回复小菲老师 老师您好！转出未交增值税是指的抵扣的部分是吧
2022-12-18 20:22:13
小菲老师：回复刚刚好同学，你好 嗯嗯，是的
2022-12-18 20:41:51
刚刚好：回复小菲老师 谢谢老师
2022-12-18 21:02:08
小菲老师：回复刚刚好不客气，满意请5星好评，谢谢！
2022-12-18 21:29:35
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 妞妞 发表的提问：
老师上个月多交的增值税退税回来会计分录怎么做
你好 借 银行存款 贷 应交税费
22楼
2022-12-18 20:04:02
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 勤恳的航空 发表的提问：
借：应交税金-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金-未交增值税 这个会计分录如何理解？
这个就是需要缴纳增值税结转到应交税金-未交增值税
23楼
2022-12-18 20:22:49
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 丹丹 发表的提问：
交12月份增值税的会计分录
一般纳税人吗？借应交税费-未交增值税贷银存
24楼
2022-12-18 20:35:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 别跑~~~~喵 发表的提问：
为什么11月计算本月应交增值税的摘要是，结转11月未交增值税？为什么分录是借：应交税费，应交增值税，转出未交增值税。贷：应交税费，未交增值税？这个分录也不太理解？
你好，这个就是增值税核算对结转未交增值税分录的规定
25楼
2022-12-19 17:17:09
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
老师，我想问一下上月交的增值税款怎么做会计分录？
您好！你是这个月交上个月的税金吗
26楼
2022-12-19 17:44:34
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丽丽：回复宋生老师 是的，还有交地税的那一块怎么做会计分录呢？
2022-12-19 18:14:38
宋生老师：回复丽丽您好！借应交税费-未交增值税 应交税费-城建税/教育费附加等 贷：银行存款。
2022-12-19 18:32:26
代老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.12w
引用 @ 雨 发表的提问：
老师好，会计月底计提的当月增值税，分录是借：应交税费-未交增值税，次月交纳的时候分录是写，应交税费-应交增值税还是应交税费-未交增值税呢，
计提借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税 次月缴纳借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
27楼
2022-12-19 17:53:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
中途建账，上交上月未计提的增值税及其附加怎么做会计分录呢
你好 借；应交税费——未交增值税 ——附加税 贷；银行存款
28楼
2022-12-19 18:15:39
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天天向上：回复邹老师 一直挂在那么
2022-12-19 18:34:21
邹老师：回复天天向上你好，需要补结转增值税，补计提附加税
2022-12-19 18:46:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 西红柿~~~炒鸡蛋 发表的提问：
老师，请问下上个月交的增值税多交了，这个月银行回单退了一部分增值税和附加税的会计分录怎么做
是小规模的还是一般纳税人
29楼
2022-12-19 18:44:59
全部回复
西红柿~~~炒鸡蛋：回复郭老师 一般纳税人
2022-12-19 19:02:54
郭老师：回复西红柿~~~炒鸡蛋多交的增值税在未交增值税里面吗 借银存贷应交税费-未交增值税 附加税借银存贷应交税费-城建税，教育附加，地方教育 如果计提了红冲多计提的，借税金及附加负数贷应交税费
2022-12-19 19:19:57
郭老师：回复西红柿~~~炒鸡蛋如果计提了红冲多计提的，借税金及附加负数贷应交税费负数 上面最后一个写错了
2022-12-19 19:35:12
西红柿~~~炒鸡蛋：回复郭老师 老师，是这样做吗，增值税上个月多结转了，需要冲吗
2022-12-19 19:59:45
郭老师：回复西红柿~~~炒鸡蛋对的，分录正确的，你看你的未交增值税应该是平的
2022-12-19 20:12:33
西红柿~~~炒鸡蛋：回复郭老师 不平，贷了103.37，应该是上个月多结转了
2022-12-19 20:38:39
郭老师：回复西红柿~~~炒鸡蛋不对，你做了这个分录贷方不就是103.37 你上月多交了税怎么做的
2022-12-19 20:50:52
西红柿~~~炒鸡蛋：回复郭老师 我是上个月有进项票，加计扣除了，如果我红冲上月多结转增值税，借增值税转出未交增值税，贷未交增值税的话，应交增值税这个科目就贷了103.37元
2022-12-19 21:18:23
西红柿~~~炒鸡蛋：回复郭老师 是不是还要做一笔别的
2022-12-19 21:37:55
郭老师：回复西红柿~~~炒鸡蛋如果我红冲上月多结转增值税，借增值税转出未交增值税，贷未交增值税的话， 红冲多结转的分录做反了
2022-12-19 21:58:00
西红柿~~~炒鸡蛋：回复郭老师 我都做的负数
2022-12-19 22:11:21
西红柿~~~炒鸡蛋：回复郭老师
2022-12-19 22:24:24
郭老师：回复西红柿~~~炒鸡蛋红冲多结转的可以
2022-12-19 22:36:45
西红柿~~~炒鸡蛋：回复郭老师 但是应交增值税这个科目有余额，贷方
2022-12-19 23:02:22
郭老师：回复西红柿~~~炒鸡蛋你把刚才我做的分录删除，
2022-12-19 23:26:45
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 陈文芳 发表的提问：
销项税额大于进项税额，月末转出未交增值税，下月将上月转出的增值税交后，会计分录为: 借:应交税费_未交增值税 贷:银行存款 转出未交增值税的余额不变，是还有一个会计分录没做吗？每月转出，转出未交增值税的余额一直在增加，这正常吗？
这个属于不正常的现象。因为你肯定是少做了分录，应交税费——应交增值税（结转未交增值税），这个属于过渡性的科目 你少做了，将“进项税额”结转至这个科目，将“销项税额”结转至这个科目的分录
30楼
2022-12-20 17:51:56
全部回复
陈文芳：回复江老师 谢谢江老师的解答，还是没明白，分录具体怎么写？
2022-12-20 18:16:44
江老师：回复陈文芳借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 或者是下面一个分录： 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
2022-12-20 18:41:24
陈文芳：回复江老师 完整的分录是不是这样: 借:应交税费_应交增值税_销项税额10万 贷:应交税费_应交增值税_进项税额5万 应交税费_应交增值税_转接结未交增值税5万 借:应交税费_应交增值税_转结未交增值税5万 贷:应交税费_未交增值税5万
2022-12-20 19:05:28
江老师：回复陈文芳完整的分录是你写的这个分录，这个需要交税的分录。还有一个不交增值税的分录 就是也存在说留抵增值税的分录
2022-12-20 19:22:57
陈文芳：回复江老师 谢谢江老师，以前几个月都没做这个分录，增值税都交了，但转出未交增值税科目借方有余额，怎么办？
2022-12-20 19:46:10
江老师：回复陈文芳那要看你以前是做了什么分录，才能帮助出来，你没有做什么的分录?只做借方余额是无法判断的
2022-12-20 19:58:02
陈文芳：回复江老师 只做了第二个，没做第一个
2022-12-20 20:09:26
江老师：回复陈文芳只做了第二个，没做第一个，就是补做第一个，就平账了。
2022-12-20 20:23:34
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