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解交上月的增值税会计分录
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 纯情的天空 发表的提问：
齐鲁司9月发生销项税额: 304 000元，进项，税额转出: 9 600元，进项税额243 620元，已交增值税40 000元。 要求: (1) 编制增值税9月末结转时的会计分 (2)编制10月交纳增值税的会计分录。
你好，1、计算9月份＝304000-243620-40000%2B9600＝29980， 借应交税费－－应交增值税（转出未交增值税）29980，贷应交税费－－未交增值税29980
286楼
2023-04-02 18:02:48
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庄老师：回复纯情的天空2、10月份，借应交税费－－未交增值税29980，贷银行存款29980
2023-04-02 18:40:55
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 玲老师 发表的提问：
请问大家：计提本月的增值税的分录后，到下个月缴纳的时候做分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 还需要做什么分录才能把之前计提的科目应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
您好，把应交税费-应交增值税下面所有明细科目余额全部转入应交税费-未交增值税即可。
287楼
2023-04-02 18:17:04
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 王韧 发表的提问：
本月没进项，有销项，要交增值税，怎么做会计分录
要缴纳增值税，借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 缴纳时，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
288楼
2023-04-02 18:32:59
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王韧：回复辜老师 收到，谢谢
2023-04-02 18:51:47
辜老师：回复王韧好的，客气，帮到你就好
2023-04-02 19:16:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 踏雪 发表的提问：
计提增值税和结转增值税时的会计分录和原理是什么呢？该如何理解呢？
你好，只有结转和缴纳的说法，没有计提的说法 一般纳税人根据销项税额减去进项税额 差额结转，缴纳 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
289楼
2023-04-03 14:59:50
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
上个月的增值税有留抵1000，这个月要交500元的增值税，那这个月计提增值税的分录是不是这样做：借：应交税费-应交增值税-销项税额800 贷：应交税费-应交增值税-进项税额300 应交税费-转出未交增值税 500？
你好！ 对的。
290楼
2023-04-03 15:07:09
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 完善 发表的提问：
小规模纳税人增值税（3%）在销售时计入应交增值税-销项，月末还用再转入未交增值税吗，会计分录应是？
确认收入时： 借：银行存款等科目 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 月末应交税费-应交增值税贷方余额即为需要缴纳的金额，缴纳增值税时： 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
291楼
2023-04-03 15:26:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 懦弱的大米 发表的提问：
拨交上月工会经费的会计分录，有税
你好，借；应付职工薪酬——工会经费，贷；银行存款
292楼
2023-04-06 14:35:55
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 谭谈 发表的提问：
上月没有计提附加税，本月交纳附加税和增值税怎么做分录
你好，是一般纳税人的话，借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税，借应交税费未交增值税贷银行存款 附加税借税金及附加贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
293楼
2023-04-06 15:01:25
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 贺凤鸣 发表的提问：
上月结转的增值税多于本月实际支付的增值税怎么做分录呢？@会计学堂-张老师(702433146)
是多结转了吗 是的话红冲，借应交税费-未交增值税贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税
294楼
2023-04-06 15:20:59
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贺凤鸣：回复郭老师 分录需要红字吗
2023-04-06 15:37:36
郭老师：回复贺凤鸣不用的，都是蓝字的
2023-04-06 16:01:24
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ID 发表的提问：
本月抵顶以前年度多交增值税，如何做会计分录？
实收金额含税嘛
295楼
2023-04-09 16:23:37
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宋生老师：回复ID您好！实收金额是含税金额的
2023-04-09 16:37:29
ID：回复宋生老师 那这分录怎么做呢？
2023-04-09 16:57:34
宋生老师：回复ID您好！你多交的时候如何做的分录
2023-04-09 17:09:50
ID：回复宋生老师 我当时没有做分录，当时是那个。金税盘没有抵完的那个税，。这个增值税纳税申报表上一直都有一个负数是六百六十三点九七
2023-04-09 17:26:52
宋生老师：回复ID您好！这个没关系，你下次有可以抵减的时候抵减就好了
2023-04-09 17:53:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 木@ 发表的提问：
缴交上个月增值税怎么做分录
一般纳税人缴纳分录借应交税费-未交增值税贷银存
296楼
2023-04-09 16:41:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 小草 发表的提问：
7月份交了上个月的增值税分录怎么做啊
你好，是小规模还是一般纳税人？
297楼
2023-04-09 16:49:30
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @  rorista 发表的提问：
有上期留抵和加计抵减的优惠，怎么做会计分录转出未交增值税
其他收益/营业外收入 加计抵减做这个，月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入
298楼
2023-04-09 17:17:59
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 rorista：回复maize老师 那上期留抵的进项税额呢
2023-04-09 17:34:39
maize老师：回复 rorista这个你做借转出未交增值税 贷进项税额，
2023-04-09 18:04:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 无情的超短裙 发表的提问：
老师，上个月我的应交销项增值税额是45.9，在购税控应交进项税抵减了45.9，请问应交税费月末还要做什么会计分录吗？
借应交税费应交增值税减免税额 贷管理费用
299楼
2023-04-10 14:56:55
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 愿无岁月可回头 发表的提问：
根据这个写会计分录，借方为什么不写上应交增值税
你好，这是普通发票不可以抵扣进项税
300楼
2023-04-10 15:14:58
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