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解交上月的增值税会计分录
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 生活天空 发表的提问：
上个月留抵的增值税这个月怎么做会计分录
你是申报表留底税额，是什么行业？
121楼
2023-02-01 17:10:55
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生活天空：回复佟老师 工业企业
2023-02-01 17:31:26
佟老师：回复生活天空不用做账务处理，抵扣下期销项税额
2023-02-01 17:50:59
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
上月可抵扣的增值税这个月怎么做会计分录
这个直接抵扣处理，上个月直接转入应交税费——未交增值税科目的借方
122楼
2023-02-01 17:20:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 爽爽 发表的提问：
补交了上年的增值税和附加税，该怎么做会计分录？
你好 借；应交税费——应交增值税，附加税 贷；银行存款
123楼
2023-02-05 18:35:59
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爽爽：回复邹老师 应该影响利润分配，通过以前年度调整吧？
2023-02-05 19:11:28
爽爽：回复邹老师 这样分录，应交税金就不平了。
2023-02-05 19:38:27
邹老师：回复爽爽你好，是什么情况需要补交增值税，附加税？
2023-02-05 19:48:42
爽爽：回复邹老师 增值税预警补交增值税
2023-02-05 20:10:19
邹老师：回复爽爽你好，是税负率偏低，还是收入少确认了，还是进项税额转出了？
2023-02-05 20:28:27
爽爽：回复邹老师 税负率偏低
2023-02-05 20:47:47
邹老师：回复爽爽你好，税负率偏低是需要补做收入确认的 借；应收账款等科目 贷；以前年度损益调整——主营业务收入 应交税费——应交增值税 做了这个分录，再做缴纳税款分录，应交税费——应交增值税就没有余额了
2023-02-05 21:01:17
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 相融以沫 发表的提问：
一般纳税人本月交上月的增值税的分录是，借应交增值税-未交增值税……贷银行存款；那上个月不要做一笔计提的分录吗？请问该怎么做，还有为什么只有增值税只做计提，城建附加为什么不用做计提
你好，城建附加也需要计提的。这是增值税的完整分录，你参考一下 购进时， 借:库存商品等 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 贷:银行存款 销售时， 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 认证发票， 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 期末结转， 借:应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-未交增值税 缴纳增值税，未交增值税期末余额在借方不缴纳，作为留抵税额下期继续抵扣 借:应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:银行存款
124楼
2023-02-05 18:45:34
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 杰子 发表的提问：
你好：老师 接转增值税会计分录我看明白了，但是我没有明白就是上期有留抵的增值税怎么样有会计分录上体现了，怎么在应交税费-未交增值税上结转的时体现你这只是体现了当月的进、销差额吗用银行存款交付的！
留底进项税额会反应到转出未交增值税借方去
125楼
2023-02-05 19:09:00
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杰子：回复maize老师 5月结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）4447.04 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）4447.04 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额）4739.56 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）4739.56 3、（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）292.52 贷：应交税费—未交增值税292.52 但是我还有上期留抵3000元，还用做这笔帐吗
2023-02-05 19:38:18
maize老师：回复杰子你的留底3000没有做到4447.04中了么，
2023-02-05 19:56:25
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小小店铺 发表的提问：
小规模上月未计提，这月已交税，如何做会计分录，咱们快帐里面没有应交增值税——已交税金这一项
您好 请问上月确认收入的时候分录怎么写的
126楼
2023-02-06 16:19:40
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小小店铺：回复bamboo老师 借：银行存款 贷：营业收入
2023-02-06 16:48:13
bamboo老师：回复小小店铺那您上月没有确认增值税？
2023-02-06 17:09:54
小小店铺：回复bamboo老师 没有
2023-02-06 17:26:44
小小店铺：回复bamboo老师 应该说上个季度都没有
2023-02-06 17:56:16
bamboo老师：回复小小店铺那您只确认了收入 没有对应确认增值税 但是这个月缴纳了增值税 对么？
2023-02-06 18:16:16
小小店铺：回复bamboo老师 我这月交完费该如何做凭证
2023-02-06 18:45:27
bamboo老师：回复小小店铺贷 主营业务收入 贷方红字 贷 应交税费-应交增值税 贷方蓝字 借 应交税费-应交增值税 贷 银行存款
2023-02-06 19:09:45
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
月末结转增值税的时候会计分录直接是：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税
您好 如果销项大于进项需要缴税 分录正确
127楼
2023-02-06 16:38:35
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豆豆：回复bamboo老师 老师，那月末的时候，我还需要单独做会计分录，把进项税额和销项税额两个科目先单独转入应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗
2023-02-06 17:14:21
bamboo老师：回复豆豆月末的时候可以不用单独做 年底的时候一次性做结转 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交增值税——应交增值税——转出未交增值税
2023-02-06 17:34:18
豆豆：回复bamboo老师 那我去年的都没结转怎么办呀
2023-02-06 17:45:26
豆豆：回复bamboo老师 谢谢老师辛苦了
2023-02-06 18:05:07
bamboo老师：回复豆豆去年的没结转 可以今年补结转问题不大 不涉及到损益类科目 不用谢 希望能帮到您
2023-02-06 18:18:24
豆豆：回复bamboo老师 好的知道了谢谢老师辛苦了
2023-02-06 18:35:38
bamboo老师：回复豆豆不用谢 希望能帮到您
2023-02-06 18:59:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 清脆的心锁 发表的提问：
多交增值税的会计分录及收到国税退税的会计分录
你好，增值税是小规模还是一般纳税人？ 退回的具体是什么税款？
128楼
2023-02-06 16:55:57
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清脆的心锁：回复邹老师 一般纳税人，增值税缴款的时候没有进行加计抵减扣除，后去税务局进行加计抵减退税
2023-02-06 17:08:30
邹老师：回复清脆的心锁你好 多交增值税，借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款 退回，借；银行存款，贷；应交税费——未交增值税
2023-02-06 17:31:52
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ NaN???? ???? 发表的提问：
缴纳上月增值税 借应交税费-未交增值税 为什么只有增值税写未缴纳 其他税种可以直接写应交税费-城建税 不用写未缴纳这几个字？上月计提时 会计分录如何写的？
因为增值税是应交税费—应交增值税下面的明细科目结转到应交税费-未交增值税，其他税费计提的时候，借：税金及附加 贷：应交税费
129楼
2023-02-06 17:15:24
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 痛而不言 发表的提问：
我上月没有计提，这月直接交就是借应交税费未交增值税贷现金，如果计提就是你说的那样子我理解了，看来还是我的分录错了
您好！您可以直接追问到您题目提问的老师那里。也可以主页上面找到那个老师，然后直接向对方提问。
130楼
2023-02-06 16:47:03
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ riverhouse 发表的提问：
上月进项税余额是500，本月要交销项税400，当月的会计分录是不是 借：应交税费-应交增值税(销项税)400 贷：应交税费-未交增值税 400 借：应交税费 -未交增值税 400 贷：应交税费-应交增值税(进项税)400
你的销项是900，需要交税400？
131楼
2023-02-06 17:10:15
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riverhouse：回复答疑郭老师 不是，是上月就有未抵扣的进项税500，本月销售要交销项税400
2023-02-06 17:34:41
riverhouse：回复答疑郭老师 实际就是本月销项跟进账抵扣完后，不用交税，还就有100进项可下次抵扣，月末分录要怎么做
2023-02-06 17:46:30
答疑郭老师：回复riverhouse进项500销项400？ 借应交税费-应交增值税-销项400贷应交税费-应交增值税-转出未交400 就做着一个分录
2023-02-06 18:14:49
riverhouse：回复答疑郭老师 可是上个月那500我没有转到未交，还是放在进账税那里，那我是不是需要补一个将400进项税转到转出未交增值税
2023-02-06 18:37:10
答疑郭老师：回复riverhouse是的
2023-02-06 19:01:56
riverhouse：回复答疑郭老师 那当月的分录就应该是 借应交税费-应交增值税-销项400贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税400 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税400贷：应交税费-应交增值税-进项400 是吗？
2023-02-06 19:19:42
答疑郭老师：回复riverhouse进项是500后面的金额不对
2023-02-06 19:33:18
riverhouse：回复答疑郭老师 如果后面是500的话，那我是不是需要再做一个分录借：应交税金-未交增值税100 贷：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 100
2023-02-06 19:50:45
答疑郭老师：回复riverhouse不用
2023-02-06 20:12:40
riverhouse：回复答疑郭老师 那是在我的销项大于进账，需要交税的那个月份才将转出未交增值税余额结转到未交增值税？
2023-02-06 20:30:25
答疑郭老师：回复riverhouse对的
2023-02-06 20:58:00
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 容江 发表的提问：
上个月计提增值税少计提了一分钱，这个月交了增值税多一分钱，该怎么做分录
你好 下个月多做一分就行
132楼
2023-02-06 17:15:25
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 易文君 发表的提问：
提问#月末转出未交增值税分录 借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷:应交税费-未交增值税 这个分录要怎么理解，总是记不住
结转应该缴纳的增值税 需要交税就要这个，增值税不计提需要结转 销项进项结转到转出未交增值税，没有余额，需要交税他们的差额应该是在转出未交增值税贷方，
133楼
2023-02-06 16:27:15
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 丹 发表的提问：
内账里上个月没有计提增值税，这个月交了上个季度的增值税，应该怎么做分录
，借：主营业务收入贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
134楼
2023-02-06 16:56:45
全部回复
丹：回复袁老师 老师，你好，我们两个饭店，拿一个店的羊肉换我们的啤酒，应该怎么做分录
2023-02-06 17:16:39
袁老师：回复丹借：原材料贷：主营业务收入
2023-02-06 17:36:24
丹：回复袁老师 两者的差价应该记到哪里？给另一个店的啤酒价比我们的进价还低
2023-02-06 17:53:02
袁老师：回复丹差价补现金吧，你们，要独立核算啊
2023-02-06 18:07:52
丹：回复袁老师 是，独立核算，但老板说了，这样交换一下就行，就算有差额也不补不退，我应该怎么记账
2023-02-06 18:29:01
袁老师：回复丹那就不做差额吧
2023-02-06 18:48:05
丹：回复袁老师 餐饮行业，后厨和前厅的人员工资，后厨和前厅用的水电费是不是应该记到主营业务成本里？我在咱们课堂里实务练习里看的怎么都记到费用里了
2023-02-06 19:09:58
丹：回复袁老师 不做差额的话，分录金额就按我们啤酒的进价记？
2023-02-06 19:27:48
袁老师：回复丹分清的都可以归属到成本，可以
2023-02-06 19:56:36
丹：回复袁老师 谢谢老师，辛苦了
2023-02-06 20:25:14
袁老师：回复丹不客气
2023-02-06 20:52:38
李子老师
职称：,注册会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.07w
引用 @ Y 发表的提问：
2017年1至7月重复上交增值税8081.5 2018年7月调整账务，会计分录怎么做
同学，现在可申请退税吗？如果退税了，应是：借:银行存款 贷应交税费-未交增值税
135楼
2023-02-06 17:15:35
全部回复
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