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解交上月的增值税会计分录
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苹果老师
职称：初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 小鱼 发表的提问：
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 上面分录会计平常是月中，月未 年末做？什么时候做？
您好！月末一般是做： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税
136楼
2023-02-06 16:34:26
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苹果老师：回复小鱼月中也不需要这样做，年末更加不需要
2023-02-06 16:54:44
小鱼：回复苹果老师 我写的分录不做，进销项税会不会几个月累计起来很多，
2023-02-06 17:21:57
小鱼：回复苹果老师 老师，我是小白，交税后不冲销帐上进销项吗，搞糊涂7！
2023-02-06 17:48:49
苹果老师：回复小鱼交完上个月的税，直接冲“应交税费—未交增值税”
2023-02-06 18:11:42
苹果老师：回复小鱼进销税额不会累积，一般都是当月申报，也不存在累积
2023-02-06 18:38:07
沐子老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ gwj573 发表的提问：
补交上年度的增值税和滞纳金的会计分录怎么写
你好，缴纳增值税，借：应交税费-应交增值税-已交税金，贷：银行存款，滞纳金，借：营业外支出，贷：银行存款
137楼
2023-02-06 17:03:12
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gwj573：回复沐子老师 谢谢老师回答，因为这是税务局非得让我交的下脚料的费用。我还想问一下这个补交增值税必然有收入，是不是还要做一笔借银行存款或现金 贷应交税金-应交增值税-销项税额和其他业务收入啊？-
2023-02-06 17:36:18
沐子老师：回复gwj573没太明白您说的意思，是你们销售了一部分下脚料，有收入没有记，然后也少记了增值税吗？如果是这样的话，那是需要补充确认那笔收入的
2023-02-06 18:00:04
gwj573：回复沐子老师 是啊，查过账之后让我们补点17年的下脚料。销售废钢不含税一万八，补个三千多的增值税。
2023-02-06 18:16:47
沐子老师：回复gwj573嗯，那是需要同时确认收入的
2023-02-06 18:40:09
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 矮小的曲奇 发表的提问：
上个月应交税金借方余额，下个月增值税减免税，减免税会计分录金额是否要扣除上个月应交税金的借方余额
你好 你是一般纳税人还是小规模纳税人 这样好判断 因为小规模企业只有一个应交税费-应交增值税这个科目核算的
138楼
2023-02-06 17:17:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
上月己缴纳增值税，本月还需要做会计分录吗？ 我上个账期做的账，增值税己缴纳，那本月还要做分录吗？
你好 本月没有交税不用处理了 
139楼
2023-02-07 16:51:01
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ A५Su౧౧y⸈fang 发表的提问：
老师，上个月申报的主表上面应交的增值税在这个月扣款了，分录是不是借应交税费-应交增值税-销项税额，贷银行，有的人说先做到未交增值税，期末结转到已交增值税，麻烦老师解答下，谢谢！
你是一般纳税人还是小规模
140楼
2023-02-07 17:06:07
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A५Su౧౧y⸈fang：回复郭老师 2019.4月才升级成一般纳税人，刚才问的是发生在3月份，
2023-02-07 17:36:40
郭老师：回复A५Su౧౧y⸈fang小规模只有一个增值税科目 应交税费-应交增值税 缴纳借应交税费-应交增值税贷银存
2023-02-07 17:59:09
A५Su౧౧y⸈fang：回复郭老师 借应交税费-应交增值税-销项税额，贷银行，这个分录是别人做的，是不是错的？
2023-02-07 18:27:51
郭老师：回复A५Su౧౧y⸈fang不对，没有三级科目，
2023-02-07 18:42:11
A५Su౧౧y⸈fang：回复郭老师 好的，再问一个，支付房租费给物业公司，上个财务借方写的是其他应付款，对吗？
2023-02-07 19:11:23
郭老师：回复A५Su౧౧y⸈fang提前预付的可以的，以后冲其他应付款
2023-02-07 19:30:36
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 朝歌晚酒 发表的提问：
1.由于前面会计做的分录看不懂，导致我现在7月的应交税金明细账上少了1.06，经查看到之前会计做了几笔借转出多交增值税合计1.06余额借方，我知道贷方:应交税费转出多交增值税，但是借方问了其他老师说营业外支出，我不是很能理解，2.现在如果按1得出分录，虽然转出多交增值税平了，我还是需要转到应交税金-未交增值税上，这个怎么做，借:?贷是应交未交增值税1.06我知道，借什么呢，如果是营业外收入上，我有点不是很能理解，
1.你这个不是计营业外收入，而是冲减你的营业收入，增值税是属于价外税，他的差额是由于营业收入导致的 2.借：应交税费-转出未交增值税或营业收入 贷：应交税费-未交增值税
141楼
2023-02-07 17:11:59
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朝歌晚酒：回复陈诗晗老师 所以前面两个老师说营业外收入，你说营业收入，那我第一步的转出多交增值税这个借方写什么?_?也是营业收入?
2023-02-07 17:53:05
陈诗晗老师：回复朝歌晚酒直接冲减主营业务收入，你这个不属于营业外收入。是之前营业收入和应交税费计算差异导致，现在调整营业收入。
2023-02-07 18:13:33
朝歌晚酒：回复陈诗晗老师 那冲这个营业收入，营业收入减少了啊，不和我的税盘相符了都，
2023-02-07 18:33:07
陈诗晗老师：回复朝歌晚酒你这是会计上的处理，你申报的数据并没有发生变化。
2023-02-07 18:59:06
朝歌晚酒：回复陈诗晗老师 那转出多交增值税余额在借方，我拿什么冲，借?贷，应交税金转出多交。
2023-02-07 19:14:40
陈诗晗老师：回复朝歌晚酒转出多交增值税在借方。 就表示 你有多交纳的或是少确认的增值税。 你一样的在相反方向 冲你的营业收入，。 这并不影响你的申报表，只是你会计上确认的差异
2023-02-07 19:35:04
朝歌晚酒：回复陈诗晗老师 这样我的主营业收入少了2.12，
2023-02-07 19:51:54
陈诗晗老师：回复朝歌晚酒是的，你冲了主营业务收入。
2023-02-07 20:08:48
朝歌晚酒：回复陈诗晗老师 主营收入少了，那也错了啊，
2023-02-07 20:20:49
朝歌晚酒：回复陈诗晗老师 我不能动这些数字的
2023-02-07 20:38:34
陈诗晗老师：回复朝歌晚酒增值税是哪里来的 就是价税分离出来 的 你这增值税有误，营业收入也是有误的 除非你这差额是其他渠道而来
2023-02-07 21:01:14
朝歌晚酒：回复陈诗晗老师 营业收入是对的，未交税金也是对的，我估计是之前会计申报的时候有点出入他放到这个转出多交上了。导致现在少
2023-02-07 21:16:29
陈诗晗老师：回复朝歌晚酒那如果是由于申报的差额导致，之前老师没有给你建议错，是计入营业外收支处理。
2023-02-07 21:38:05
朝歌晚酒：回复陈诗晗老师 那1.06借方?贷，应交税金转出多交，2.借?贷应交税金未交增值税1.06
2023-02-07 22:02:36
陈诗晗老师：回复朝歌晚酒你首先将你需要调平的这些应交税费科目调平，差额 倒挤营业外收支 或营业外支出。
2023-02-07 22:21:57
朝歌晚酒：回复陈诗晗老师 调平，可是我不知道借方放哪个科目上，两步都是借方不知道放什么科目
2023-02-07 22:35:53
朝歌晚酒：回复陈诗晗老师 到底是收入还是支出。
2023-02-07 23:05:35
陈诗晗老师：回复朝歌晚酒你现在未交增值税本身科目 应该是多少，目前账面反应是多少 除了这个科目，你还有哪个科目 是不对的
2023-02-07 23:24:48
朝歌晚酒：回复陈诗晗老师 我现在查明细账未交增值税这个是89530.28这个是对的。但是一级科目上的应交税金是错的。你看下两张图就知道了。我黑色点击的地方，按道理应该和未交明细是一样的。
2023-02-07 23:39:31
陈诗晗老师：回复朝歌晚酒你这个未交增值税和应交税费科目 是一样的。 你是 借：营业外支出 贷 应交税费-未交增值税
2023-02-08 00:07:41
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 小城故事 发表的提问：
老师，补提上个月的增值税，怎么做会计分录，上个月少计提了
你好 上个月的分录是怎么写的？ 一样的，金额为少计的部分！
142楼
2023-02-08 16:22:26
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 聪明的机器猫 发表的提问：
本月开票，当月交增值税，会计分录怎么做啊？
小规模是吗？借银存贷主营业务收入应交税费-应交增值税 交税借应交税费-应交增值税贷银存
143楼
2023-02-08 16:37:43
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 阳光 发表的提问：
小规模当月交增值税怎么做会计分录
如果当月交当月增值税。 借应交税费-应交增值税 贷银行存款
144楼
2023-02-08 16:49:53
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 绿草 发表的提问：
这个月需要交增值税，会计分录怎么做
你好，借应交税费一未交增值税，贷银行存款
145楼
2023-02-08 17:02:50
全部回复
绿草：回复庄老师 增值税需要先计提吗？
2023-02-08 17:15:14
庄老师：回复绿草你好，增值税不需要先计提
2023-02-08 17:43:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 幸福的溪流 发表的提问：
为什么两个都是缴纳上月增值税，借方科目却不一样？哪个才是正确的？
应交税费-未交增值税 借方
146楼
2023-02-08 17:08:59
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幸福的溪流：回复邹老师 那什么时候用到“应交税费-应交增值税-已交税金”这个科目？
2023-02-08 17:44:54
邹老师：回复幸福的溪流当月缴纳当月增值税（预缴增值税时）
2023-02-08 18:05:45
幸福的溪流：回复邹老师 就是在下个月1号之前缴纳当月税费时，要计入“应交税费-应交增值税-已交税金”，而只有当下个月1号-15号缴纳上个月的增值税时才计入“应交税费-未交增值税”，这样理解对吗？
2023-02-08 18:17:04
邹老师：回复幸福的溪流一般纳税人预缴增值税时才用已交税金明细核算
2023-02-08 18:38:42
幸福的溪流：回复邹老师 预缴增值税的意思，我上面那样理解的对吗？
2023-02-08 18:49:37
邹老师：回复幸福的溪流是对的 只有预缴税金的一般纳税人，才会有这个已交税金借方发生额
2023-02-08 19:05:23
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 失眠的大神 发表的提问：
上月现金缴纳增值税，未报账，缴纳增值税的会计分录怎么做
您好 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
147楼
2023-02-09 15:52:32
全部回复
999
职称：注册会计师
4.00
解题: 0.11w
引用 @ jossonli 发表的提问：
月底没有作计提增值税的会计分录，本月缴纳完增值税怎么写会计分录？
您好！借应交税费-已交税金。
148楼
2023-02-09 16:21:04
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 潘 发表的提问：
与增值税相关的会计分录有哪些？尤其未交增值税，未交增值税转出的分录是啥？
应交增值税的完整会计分录有： 　1、月底，进项税额大于销项税额，不进行账务处理，直接作为留抵税额； 　　2、月底，销项税额大于进项税额： 　　（1）计算应交增值税： 　　销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税 　　（2）结转： 　　借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 　　贷：应交税金-应交增值税-未交税金 　　（2）缴纳： 　　借：应交税金-应交增值税-未交税金 　　贷：银行存款
149楼
2023-02-09 16:29:55
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潘：回复QQ老师 交多少转多少吗？
2023-02-09 16:45:24
QQ老师：回复潘是的，，，，。。。。。
2023-02-09 16:57:14
潘：回复QQ老师 缴纳时不是借：应交税金-应交增值税-已交税金 贷：银行存款
2023-02-09 17:11:20
QQ老师：回复潘借：应交税金-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款 已交税金一般是去税务局发票才会用到
2023-02-09 17:33:40
潘：回复QQ老师 麻烦老师看一下，以下两种方法常用哪种？一种：月末计提，借：转出未交增值税，贷：未交增值税，年末一次性结平进项销项和转出未交增值税。借 销项税 贷 进项税 转出未交增值税。第二种方法：先结转：借 销项税 贷 进项税 转出未交增值税，然后计提：借 转出未交增值税，贷 未交增值税。咱现在这个处理方式是后面这种是吧？那进销那笔什么时候转呢？
2023-02-09 17:48:51
QQ老师：回复潘你好，一般是第一种方法，年末结平
2023-02-09 18:18:43
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 春之晨意 发表的提问：
9月份申报缴纳8月份的增值税和营业税金及附加税金，会计分录是不是在上个月做借：应交税金--转出未交增值税 贷：应交税金--未交增值税 下月缴纳：借应交税金--未交增值税 贷：银行存款？
你好！是的，你的理解是正确的。
150楼
2023-02-09 16:59:19
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春之晨意：回复陈静老师 计提分录做在8月份，营业税金及附加的计提也在8月份吗
2023-02-09 17:15:05
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