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解交上月的增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 仇 发表的提问：
以前的会计交增值税都是计入已交税金科目，想把已交税金调整成正确的未交增值税分录，需要一笔怎样的分录来进行科目调整呢？已交税金在1-6月份余额了 如果7月份直接做未交增值税的话这个余额就对不上了
你好，之前对方结转，缴纳所做分录是？
166楼
2023-02-16 16:11:19
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仇：回复邹老师 没有结转过 只在付税款的时候做了一笔借已交税金贷银行存款
2023-02-16 16:32:21
邹老师：回复仇你好 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费（已交税金） 做这个调整分录
2023-02-16 16:51:44
仇：回复邹老师 那再做一笔借转出未交增值税贷未交增值税那
2023-02-16 17:10:26
邹老师：回复仇你好，是的，需要根据增值税应纳税额做这个结转分录
2023-02-16 17:23:23
仇：回复邹老师 好的谢谢老师
2023-02-16 17:41:36
邹老师：回复仇不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-16 18:10:25
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 王湘春 发表的提问：
月末计提增值税分计分录和月初交纳增值税分计分录该怎么做啊？
正式一般纳税人分录 例：本月销项税额2000元，本月认证的进项税额1200元，上月留抵进项税额100元。 (1)本月认证进项税1200元 借：库存商品 应交税费—应交增值税（进项税额） 1200 贷：银行存款等 (2)本月销项税额2000元 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额） 2000 (3)本月应纳增值税：2000-1200-100=700元 转出未交增值税： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 700 贷：应交税费—未交增值税 700 计提附加税费： 借：主营业务税金及附加 贷：应交税费—应交城建税 700*7% 应交税费—应交教育费附加 700*3% 应交税费—应交地方教育附加 700*当地规定的税率 （4）结转销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 (5)结转本期损益： 借：主营业务收入 贷：本年利润
167楼
2023-02-16 16:37:03
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王湘春：回复晓海老师 老师讲得好详细，谢谢！那月初交纳税费的时候，主营业务及附加还好理解： 借：应交税费-城建税 -教育费附加 -地方教育费附加 。。。。。。 贷：银行存款 就是交增值税的时候就不好理解了，分录不是应该这样做的吗： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 为什么有的这样做分录呢： 借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款 以上两种分录到底哪种对啊？头好蒙
2023-02-16 17:02:08
晓海老师：回复王湘春你好！付款时是在应交税费-应交增值税-已交税金下核算的。
2023-02-16 17:14:49
王湘春：回复晓海老师 老师：那转出未交增值税的时候：贷：应交税费—未交增值税 那账上的钱不一直挂在那了吗？这里还是不懂。我要听哪里的课才能解决我这个问题啊？
2023-02-16 17:27:30
晓海老师：回复王湘春http://www.360doc.com/content/11/0722/07/406571_135121435.shtml 看看这里对你有帮助吗？
2023-02-16 17:38:36
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 开心的橘子 发表的提问：
老师，月底交的增值税怎么做会计分录， 销项和进项需要做相反的会计分录么
结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款
168楼
2023-02-16 16:53:59
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 消失在空气 发表的提问：
前期预交的增值税，本月有增值税额，可以冲抵吗？会计分录怎么做？
可以冲抵 预缴增值税时 借：应交税费-预缴增值税 期末和应交税费-未交增值税科目对冲
169楼
2023-02-19 18:21:41
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消失在空气：回复轶尘老师 借:应交税费—未交增值税 贷:应交税费-预缴增值税？
2023-02-19 18:40:12
消失在空气：回复轶尘老师 商铺租金如何合理避税？
2023-02-19 19:04:55
轶尘老师：回复消失在空气是的 分录正确 借:应交税费—未交增值税 贷:应交税费-预缴增值税
2023-02-19 19:19:31
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ zhihuiziz 发表的提问：
求解：劳务分包合同简易计税,异地预缴增值税、附加税、企业所得税、会计分录从预缴到月末结转会计分录？
借，应交税费～预缴纳各明细 贷，银行存款 借，税金及附加，所得税费用等 应交税费～转出未缴增值税 贷，应交税费～各明细 贷，应交税费～各预缴纳明细科目
170楼
2023-02-19 18:36:30
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zhihuiziz：回复陈诗晗老师 不太明白，老师可以把分录都写全了吗，或者说写全分录清楚明白的！
2023-02-19 18:49:41
陈诗晗老师：回复zhihuiziz你这里2部分处理 1预缴纳处理 2月末计提结转时
2023-02-19 19:10:19
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 多情的老鼠 发表的提问：
月末，计算本月的进项税额和销项税额相抵后本月应交的增值税为86110。计算本月应纳的城市建设费为6027.70，怎么做会计分录，增值税的会计分录要不要做
借，应交税费～转出未交增值税86110 贷，应交税费～未交增值税86110 借，税金及附加6027.7 贷，应交税费～各明细
171楼
2023-02-19 18:51:00
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朱老师
职称：,税务师,初级会计师
4.90
解题: 0.1w
引用 @ 莫失 ﹠莫忘 发表的提问：
老师，上交增值税时有进项税抵扣，所以少交了增值税，请问会计分录怎么写？
你好，一般不需要写分录
172楼
2023-02-20 15:23:28
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 奔跑的老蜗牛 发表的提问：
老师，月末终了，企业将本月多交的增值税做以下分录，借：应交税费——未交增值税。 贷：应交税费—-应交增值税（转出多交增值税），我应该怎么理解本月多交的增值税呢？月末进项税大于销项税，这种情况需要做分录吗？
这个多交了增值税，就是会形成“应交税费——未交增值税”科目的借方余额，后期就会少交增值税
173楼
2023-02-20 15:30:45
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奔跑的老蜗牛：回复江老师 我可以理解成，交给税局的增值税多了吗？那月末进项大于销项这种情况需要做分录吗
2023-02-20 15:53:50
江老师：回复奔跑的老蜗牛这个你们是什么类型的企业?是什么原因多交了增值税
2023-02-20 16:21:15
奔跑的老蜗牛：回复江老师 4Ｓ店，我只是学习学到这问问，一般增值税多交的情况很少，这个分录也就很少用是吗？老师麻烦您看仔细我的问题，进项大于销项的情况还需要做账务处理吗
2023-02-20 16:38:32
江老师：回复奔跑的老蜗牛4S店的话，不存在说多交增值税的问题，就是正常交增值税 对于进项税大于销项税的问题， 需要做账务处理，可以在月末或年末进行账务处理
2023-02-20 17:01:19
奔跑的老蜗牛：回复江老师 月末怎么处理，年末又怎么处理
2023-02-20 17:18:59
江老师：回复奔跑的老蜗牛一、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 二、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 月末也是这样的分录，年末也是这样的分录，就是看你是想月末做， 还是年末做了
2023-02-20 17:45:39
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
上月少计提增值税, 现在要补提增值税应该怎样做会计分录?
你好!你当时确认收入如何做的分录
174楼
2023-02-20 15:49:48
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 梅 发表的提问：
这个月申报交的印花税和增值税会计分录怎么做？
您好 您是什么纳税人
175楼
2023-02-20 16:19:48
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文老师：回复梅计提印花税 借税金及附加贷应交税费--应交印花税，缴纳，借应交税费--应交印花税贷银行存款
2023-02-20 16:36:53
梅：回复文老师 老师，我上个月没有计提，怎么办？
2023-02-20 16:49:52
梅：回复文老师 这两个会计分录，可以放在这个月一起做吗？
2023-02-20 17:18:29
梅：回复文老师 这个月的印花税是申报交的实收资本，增值税是这个月开票的，还没有交的，请问会计分录怎么做？
2023-02-20 17:36:19
文老师：回复梅上月没有计提，可以在本月一起做的
2023-02-20 17:53:07
文老师：回复梅增值税你是小规模纳税人吗
2023-02-20 18:19:36
梅：回复文老师 嗯，对的，就是不知道怎么做会计分录，麻烦老师了
2023-02-20 18:45:15
文老师：回复梅借应收账款待主营业务收入，应交税费--应交增值税，缴纳，借应交税费--应交增值税贷银行存款
2023-02-20 19:14:32
梅：回复文老师 老师，附加税也要跟着增值税后面一起做吧？具体会计分录是什么？
2023-02-20 19:26:52
文老师：回复梅借税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款
2023-02-20 19:37:04
梅：回复文老师 谢谢老师，还有老师这个月季所得税时，不知道还可以计提所得税，而且所得税已经扣款成功了，但是后面应该怎么办？
2023-02-20 19:57:49
文老师：回复梅有交就可以计提，借所得税贷应交税费--应交所得税
2023-02-20 20:13:25
梅：回复文老师 老师，我就是上个月没有计提，那这个月怎么调整呢。。
2023-02-20 20:39:44
文老师：回复梅那也可以计提和缴纳都做在这个月，
2023-02-20 20:54:09
梅：回复文老师 那具体得凭证怎么做。？麻烦老师了！
2023-02-20 21:14:20
文老师：回复梅借所得税（本季度）利润分配--未分配利润（以前年度的）贷应交税费--应交所得税 借应交税费--应交所得税贷银行存款
2023-02-20 21:36:30
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 魁梧的百褶裙 发表的提问：
这个月增值税少交了1分钱，会计分录怎么做。
再计提一分把账务走平了
176楼
2023-02-20 16:47:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 思宇9207000 发表的提问：
月末会计分录借：应交税费未交增值税转出；贷：应交增值税未交增值税。那增值税销项（进项）科目的数额是不是一直累计下去？
你好，是的
177楼
2023-02-21 16:01:36
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 21级会计2班 郭嘉韵 发表的提问：
本月交上月的增值税用什么分录，本月交本月的增值税税用什么分录，写清是二级还是三级科目
你好，本月交上月的增值税，借应交税费－－未交增值税，贷银行存款，本月交本月的增值税税，借应交税费－－应交增值税（已交增值税），贷银行存款
178楼
2023-02-21 16:25:35
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 太阳 发表的提问：
应交增值税，计提，缴纳的会计分录，应交所得税，计提，缴纳会计分录，城建税
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交所得税 应交税费——城建税 贷：银行存款
179楼
2023-02-21 16:36:20
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 终有弱水胜三千 发表的提问：
交上个月增值税，的分录里应交增值税后面挂什么明细
借应交税费-未交增值税 贷银行存款
180楼
2023-02-21 16:44:59
全部回复
终有弱水胜三千：回复吴少琴老师 这个数是上个月销项减去进账再减去留底的税额？
2023-02-21 17:01:17
吴少琴老师：回复终有弱水胜三千这个数是上个月销项减去进账再减去留底的税额？ 是的
2023-02-21 17:31:10
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