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会计利润进项税需要除掉吗
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 瓷杯 发表的提问：
1.在用友软件里，年末需要结转全年累计的本年利润是吗？ 2.如果本年利润期末余额在借方，会计分录写-借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润，对吗？ 3.我需要在本年利润中新加一个未分配利润的二级科目吗？ 4.最后出报表需要注意什么吗？
1，需要结转 2，是的 3，不需要 4，检查各科目余额是否正常
271楼
2023-04-02 17:57:06
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瓷杯：回复邹老师 不加二级科目，就直接写借：利润分配 贷：本年利润。？？一般不都是结转到二级科目未分配中，然后分配的吗，用友软件如果第一次用的时候不加二级科目之后就不能加了。
2023-04-02 18:34:04
邹老师：回复瓷杯你好，本年利润是本年利润，利润分配后面才会有未分配利润二级科目的
2023-04-02 19:03:20
瓷杯：回复邹老师 对不起老师我写错了，我的意思是在利润分配后面＋二级科目，利润分配-未分配利润，不是在本年利润后面加。
2023-04-02 19:30:17
邹老师：回复瓷杯你好，是的，需要增加未分配利润二级科目的
2023-04-02 19:57:21
瓷杯：回复邹老师 本年利润为什么不是每个月都结转到利润分配里呢？如果只在年末结转，就只有12月出的资产负债表是平衡的，其他没有结转的月份都因为没有结转所以都不平衡，这样合理吗？
2023-04-02 20:16:29
邹老师：回复瓷杯你好，不结转也会是平衡的 可以每月结转，也可以年末一次性结转
2023-04-02 20:36:05
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 闪 神 发表的提问：
纳税人购进农产品按扣除率计算进项税额，实际帐务怎么做？需要有税务认可吗？
不需要税局认可。借原材料应交税费—增值税—进项税额贷银行存款
272楼
2023-04-02 18:08:52
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小七Harper 发表的提问：
交的增值税是否需要在利润中扣除?
不需要，增值税是价外税，在利润表中没有体现
273楼
2023-04-02 18:36:00
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雯雯老师
职称：税务师,中级会计师,初级会计师,初级管理会计师
4.97
解题: 0.15w
引用 @ 鹏鹏  发表的提问：
第三题计算会计利润也就是税前利润时已经把40扣掉了 调整时不用管 那什么情况时调减呢
这40不用调整，相当于已经扣掉，税法是承认的，所以不用调增。调减的情况是这个税法规定可以扣除，但是你没有扣除的情况下。
274楼
2023-04-03 14:44:23
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鹏鹏 ：回复雯雯老师 比如什么情况呢老师
2023-04-03 15:11:13
雯雯老师：回复鹏鹏 比如说研发加计扣除，政策是可以加计扣除75%，那么你核算出的利润情况下，就可以调减发生研发费用的75%
2023-04-03 15:40:32
鹏鹏 ：回复雯雯老师 好嘞明白谢谢老师了
2023-04-03 16:02:31
雯雯老师：回复鹏鹏 恩 恩 没事 不客气 加油
2023-04-03 16:23:39
柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 菠萝蜜 发表的提问：
每个月进项税额需要做会计处理吗，如果年底有留底税额需要做会计处理吗，凭证怎么做
你好，是的，年底留底税额的话： 借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额）
275楼
2023-04-03 14:54:08
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菠萝蜜：回复柳老师 如果每个月进项和销项平衡也需要做账务处理吗
2023-04-03 15:09:08
柳老师：回复菠萝蜜借；应交税费——应交增值税（销项税额）    贷；应交税费——应交增值税（进项税额）
2023-04-03 15:23:04
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购入固定资产，进项可以抵税。这样利润会变高吗
进项税抵扣了，固定资产原值小了，计提折旧相应减少 利润间接会高一些
276楼
2023-04-03 15:05:44
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 伶俐 发表的提问：
老师您好，请问公益性捐赠按会计利润的12%限额内扣除，是指帐上的会计利润吗？
您好，公益性捐赠按会计利润的12%限额是账上的会计利润。
277楼
2023-04-03 15:29:58
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
私企单个项目分红，但公司整体亏损不交税，老板要把单个项目利润分红，需不需要扣除这个项目的增值税和所得税？
你好，你们这事会计账还是内部？
278楼
2023-04-06 15:05:07
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微信用户：回复暖暖老师 这是外账
2023-04-06 15:39:48
暖暖老师：回复微信用户增值税不需要扣除，所得税需要扣除的，因为看净利润
2023-04-06 16:08:09
微信用户：回复暖暖老师 增值税其实也应该由这个项目承担吧？要扣增值税以后才是利润，哪怕公司总体来说并没有交税
2023-04-06 16:21:17
微信用户：回复暖暖老师 一般纳税人建筑业所得税现在还是25%么
2023-04-06 16:51:09
暖暖老师：回复微信用户增值税是价外税，不影响利索的
2023-04-06 17:19:42
微信用户：回复暖暖老师 但这个项目单个其实是要交增值税的，但因为我们其他业务成本票多，所以公司整体没有交，现在公司针对这个项目分红，增值税应该由这个项目来承担吧？
2023-04-06 17:29:46
暖暖老师：回复微信用户我还是认为不承担，增值税是影响现金流
2023-04-06 17:51:55
微信用户：回复暖暖老师 还有假如收入10万，成本7万（其中6万没有普票）所得税就是利润3*25%+6*25%？
2023-04-06 18:15:52
暖暖老师：回复微信用户小微企业的话是2.5%在100万内
2023-04-06 18:45:13
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ sawa yi 发表的提问：
民非组织的会计报表，年终需要结转利润吗
你好，这个依旧需要结转本年利润
279楼
2023-04-06 15:16:26
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sawa yi：回复小洪老师 结转的分录应该怎么做呢
2023-04-06 15:28:49
小洪老师：回复sawa yi你好，借财政结余，贷本年利润
2023-04-06 15:46:56
小洪老师：回复sawa yi你好分录写反了改过来就可以了
2023-04-06 16:12:07
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 清风徐来 发表的提问：
我增值税销项和进项都出来了，可以在电子税务局上申报了吗？还需要利润表和资产负债表吗
你好 申报增值税，不需要利润表和资产负债表 所得税申报要这两个表的！
280楼
2023-04-06 15:23:59
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清风徐来：回复老江老师 这个月是季度要申报企业所得税，还是要这两个表吧
2023-04-06 15:34:57
老江老师：回复清风徐来是的，这两个报表是必须的
2023-04-06 16:00:44
清风徐来：回复老江老师 其他应付款贷方负数是别人欠我们的吧
2023-04-06 16:17:20
老江老师：回复清风徐来是的 重分类，就是其他应收款
2023-04-06 16:39:50
苏老师
职称：中级职称
5.00
解题: 0w
引用 @ 自由的秋天 发表的提问：
企业是交个人所得税的，并不是交企业所得税的，然后是核定的！什么叫不能做太高利润，做得高会被注销个人所得税的！是不是做的利润太高了税务所会给注销掉企业个人所得税换成企业所得税这个意思吗？然后之前会计做的利润都有百分之20了！那我现在需要控制在多少利润
你好！你们公司是个什么性质的公司？请简单描述下。
281楼
2023-04-09 16:28:07
全部回复
自由的秋天：回复苏老师 交的是企业个人所得税，不是交企业所得税的！然后核定好的交7个点的！合伙企业！
2023-04-09 17:11:51
苏老师：回复自由的秋天你好！合伙企业是交个税的，不交企业所得税。
2023-04-09 17:26:38
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 淡淡的花生 发表的提问：
老师，咨询您个问题，会计利润为正数，给税务局申报企业所得税时有研发费用加计扣除，税务局利润就成负数了，这种情况我还需要在账上计提所得税费用不，那个盈余公积还需要计提不
你好，学员，这种情况不需要在账上计提所得税费用，盈余公积要计提，因为盈余公积是按照会计利润计提的
282楼
2023-04-09 16:52:45
全部回复
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 欢 发表的提问：
购进固定资产货车，进项税额除了要填在固定资产进项抵扣表中，还需要填在附表二中吗？进项结构明细表中需要填吗
你好，需要填写的
283楼
2023-04-09 17:01:30
全部回复
欢：回复黄老师 是都需要吗，那怎么填啊
2023-04-09 17:15:06
黄老师：回复欢有发生抵扣时进行填写本期发生额
2023-04-09 17:34:39
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 冷酷的帅哥 发表的提问：
收到进项票含税10万，税负3%，销项开出去不算利润只算需要缴纳所有税额，要开多少金额？怎么计算呢？
你好 是需要这样计算的，假设按照13%来计算 10/1.13*1.03
284楼
2023-04-09 17:20:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 冰激凌瀚保德 发表的提问：
一般纳税人，当月无销项税，只有进项税，需要做会计处理吗？
你好 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 
285楼
2023-04-10 14:36:45
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