flang：回复maize老师 那我所得税申报利润总额填的是本年度累计利润是不

maize老师：回复flang所得税的申报的利润总额填写9月份利润表上面的本年累计数上面的利润总额栏次。

flang：回复maize老师 那营业收入和营业成本填的是本年累计还是本季度呢

maize老师：回复flang都是填写本年累计，现在取消本期数只填写本年累计数就可以。

滴滴滴cy：回复辜老师 那是不是未分配利润等于净利润 可以这样理解吗

辜老师：回复滴滴滴cy未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润

胖丁：回复QQ老师 那我们购买东西的时候只能是专票吗

QQ老师：回复胖丁你好！想抵扣进项税就要取得专票

胖丁：回复QQ老师 那如果买东西的时候对方开给我们的是普票，那就直接一起计入成本，是吗？

QQ老师：回复胖丁你好！是的，不了可以抵扣的进项税计入成本

芳：回复答疑-李老师 老师，这个加计抵扣必须是进项税专票吗

答疑-李老师：回复芳是的哦...........

方老师：回复Uncle.J主表不需要修改。主表有进项转出

Uncle.J：回复方老师 再麻烦问下老师 申报表中的当前留抵税额能为负数吗

方老师：回复Uncle.J不能为负数。

西红柿：回复宋生老师 实际支付的税金，是可指预缴２％的那部分吗？因为这个是经营地缴的税金，剩下那９％的增值税税率是在外帐里面是有其它项目的进项税额抵扣，那这样子，这个项目结算到本年利润时，这９％的税率是不用扣除的？为什么呢？

宋生老师：回复西红柿您好！抵扣后剩余的缴纳的部分，内帐计算利润是可以扣减的。

西红柿：回复宋生老师 老师不太明白呀，因为我们有几个项目在做，做外帐的时候，他们也没有分什么项目，税额就是所有的销项减进项，如果这个月这个项目正好完工，它们现在要分配这个项目的利润，但是这个月外帐的所有的销项（包括这个项目还需要在本地缴纳9%的增值税）-所有的进项是小于0的，那么这个项目还有除了在经营地预缴的，还要在本年利润里面把需缴纳9%的增值税减掉吗？

宋生老师：回复西红柿您好！你说的这个情况没有办法把所有的都分的那么细。除非你把这些进项也都分的很细。比如你买这个这个材料，都是入到这个工地，那这个进项就入这个工地，如果只用了一部分，就要把进项分开入2个工地。

西红柿：回复宋生老师 我们有几个项目在做，做外帐的时候，他们也没有分什么项目，税额就是所有的销项减进项，如果这个月这个项目正好完工，它们现在要分配这个项目的利润，但是这个月外帐的所有的销项（包括这个项目还需要在本地缴纳9%的增值税）-所有的进项是小于0的，那么这个项目还有除了在经营地预缴的，还要在本年利润里面把需缴纳9%的增值税减掉吗？（做内帐的时候，都是价税合计数，我们进库存商品的时候，也是价税合计的）现在就不知道要不要再减掉9%的增值税？老师：该怎么处理呢？纠结，纠结，因为这关系到业务员的利润，算错吧，又不好

宋生老师：回复西红柿您好！你说的这个情况没有办法把所有的都分的那么细。除非你把这些进项也都分的很细。比如你买这个这个材料，都是入到这个工地，那这个进项就入这个工地，如果只用了一部分，就要把进项分开入2个工地。 你这样的，直接按毛利，或者直接按收入比例来算。

西红柿：回复宋生老师 老师：直接毛利是怎么算的呀？老板就想要直接毛利

宋生老师：回复西红柿您好！我的意思是，你剔除掉税费这一块，不算进去。就是收入减去成本（这个成本不包括税金）

 丫头：回复邹老师 借：原材料 贷:进项税额转出的分录不平啊？

邹老师：回复 丫头你好，这个金额就是转出的税额，借贷方都是这个税额，怎么会不平呢

 丫头：回复邹老师 就比如，这张原材料发票的不含税额是86.21，税额是13.79， 那是，借：原材料86.21，贷|；进项税额转出13.79. 还是，借：原材料：13.79 ，贷：进项税额转出13.79？

邹老师：回复 丫头你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 三笔分录的金额都是13.79

 丫头：回复邹老师 第三笔分录：未交增值税这里，是在银行扣款的时候再录吗？

邹老师：回复 丫头你好，是的，在银行扣款了再做第三笔分录

不考上中级不改名字：回复宋生老师 那老师为什么捐赠的成本和收入都要加增值税呢？

宋生老师：回复不考上中级不改名字你好！你是说收到的的捐赠吗？能举个例子吗？

不考上中级不改名字：回复宋生老师 某企业将成本150万自产货物捐赠，该商品市场价格200万，

不考上中级不改名字：回复宋生老师 这里捐赠成本是150+200*13%

宋生老师：回复不考上中级不改名字你好！这个是视同销售 。确认收入和销项税

不考上中级不改名字：回复宋生老师 视同销售应该是确认成本和销项税额吧

宋生老师：回复不考上中级不改名字你好！看情况了。比如将自产、委托加工、购买的货物，分配给股东或投资者： 借：应付股利 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 将自产、委托加工物资，用于集体福利或个人消费： 借：应付职工薪酬 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）