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会计利润进项税需要除掉吗
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 红凝 发表的提问：
利润表有利润，年末并没有分配利润，这样需要交个人所得税吗 利润表产生利润时，除了企业所得税还会产生哪些税？
没有分红，不用的，没有 了
31楼
2022-12-20 18:33:45
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计算利润总额时需要扣除国债吗
计算利润总额时需要扣除国债吗
32楼
2022-12-20 18:44:59
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙不扣除国债利息，是在企业所得税时候纳税申报时候扣除
2022-12-20 18:59:36
dizzy老师
职称：注册会计师专业阶段
4.99
解题: 0.19w
引用 @ 蔡蔡 发表的提问：
外购产品发放给职工作为福利，增值税进项税额转出不需要交税？是不是因为它跟购买时进项相抵掉了？那什么时候是销项减进项还要加上进项税额转出？不是永远进项跟进项税额转出都能抵掉吗
外购的用于福利是要进项转出的，自产的是不转出因为进项难以识别
33楼
2022-12-21 18:07:43
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ʚ姗姗ɞ 发表的提问：
利润表为什么要把研发费用剔除掉？
研发费用剔除？你是指什么情况下。
34楼
2022-12-21 18:22:18
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ʚ姗姗ɞ：回复陈诗晗老师 我再听听课吧有点没听懂谢谢老师
2022-12-21 18:39:44
ʚ姗姗ɞ：回复陈诗晗老师 营业收入
2022-12-21 18:54:09
陈诗晗老师：回复ʚ姗姗ɞ你这是新财务报表，里面新增加了一个研发费用项目，不是剔除哈。
2022-12-21 19:12:38
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 董大爷@ 发表的提问：
厂房租金电费这些算利润需要减掉吗
您好，是的需要减调算利润的
35楼
2022-12-21 18:41:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 业精于勤 发表的提问：
假如今年收入100成本100费用100 利润-100 税前加计扣除50 那明年有200w利润。税前应该扣除150还是100 去年没有利润加计扣除项目也要累计吗
您好 税前应该扣除150 去年没有利润加计扣除项目也要累计
36楼
2022-12-22 17:58:46
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业精于勤：回复bamboo老师 国务院新发的对于中小微企业新购500w以上的设备器具 折旧三年的可以一次性税前扣除 4年5年10年的可减半扣除 会计上还是按照正常年限计提折旧 汇算清缴的时候选择一次性扣除吗 还是说我在会计处理的时候做账的时候就一次性把折旧折完？
2022-12-22 18:21:11
bamboo老师：回复业精于勤会计上还是按照正常年限计提折旧 汇算清缴的时候选择一次性扣除
2022-12-22 18:41:16
业精于勤：回复bamboo老师 那如果今年一次性扣除了 以后年度会计上提了折旧 税法上面就要把这部分折旧调减了是吗 因为以前已经一次性扣除了
2022-12-22 18:59:08
bamboo老师：回复业精于勤如果今年一次性扣除了 以后年度会计上提了折旧 税法上面就要把这部分折旧调增   因为以前已经一次性扣除了
2022-12-22 19:15:54
业精于勤：回复bamboo老师 噢噢 税法上对于固定资产金额的界定是多少元？
2022-12-22 19:44:39
bamboo老师：回复业精于勤现行税法没有金额上的强制界限，企业可以根据企业实际资产状况决定该项资产应界定为固定资产还是低值易耗品。
2022-12-22 20:04:40
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 杳儿 发表的提问：
在企税这一章里，计算会计利润时，国债利息收入需要算在会计利润里面吗
您好，是需要计入的
37楼
2022-12-22 18:15:15
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杳儿：回复小林老师 那这个国债利息是属于会计利润里面的哪一栏呢 是属于投资收益吗
2022-12-22 18:41:14
小林老师：回复杳儿您好，是的，您的理解非常正确
2022-12-22 18:56:37
杳儿：回复小林老师 但是我觉得算入财务费用也合适 请问您能解答一下吗
2022-12-22 19:13:42
小林老师：回复杳儿您好，这个是投资，计入投资收益是正确的
2022-12-22 19:40:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 住进时光里 发表的提问：
请问 前期没有计提加计抵减的进项税额 本期转出了 需要调减加计抵减额吗？另当期加计抵减计提金额时，需要把这一笔转出的税额扣除掉之后再计提吗？
不需要调减了 全部计提然后调减，你做账按允许抵扣的计提
38楼
2022-12-22 18:41:59
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住进时光里：回复郭老师 比方 当期全部认证的进项税额是100 转出一笔1月份的进项20 该笔是没有计提加计抵减的 那我计提本期加计抵减是按照100*10%还是应该（100-20）*10%？
2022-12-22 19:23:01
郭老师：回复住进时光里100*10%计提，抵扣的，
2022-12-22 19:47:05
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 活泼的月光 发表的提问：
会计利润计算要减去“其他可以在税前扣除的税费”吗？
你好，就是你单位通过税金及附加核算的税种，比如印花税，房产税，土地使用税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，消费税等
39楼
2022-12-23 17:48:51
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 此女子，安好 发表的提问：
这个利润是没有扣除每月5000的吗？系统会自动扣除吗？个税需要每月申报5000吗？
你好，没太明白，您是什么意思？
40楼
2022-12-23 18:09:09
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此女子，安好：回复东老师 这个个人经营所得税申报表，利润总额扣了45000，是系统算的时候会自动扣吗？
2022-12-23 18:23:21
东老师：回复此女子，安好是啊，这回是自动扣除的。
2022-12-23 18:52:07
此女子，安好：回复东老师 每月个税需要申报5000吗？
2022-12-23 19:18:27
东老师：回复此女子，安好您说的个税申报是什么意思呢？
2022-12-23 19:31:31
此女子，安好：回复东老师 工资薪金所得
2022-12-23 19:55:15
此女子，安好：回复东老师 要申报这个吗？
2022-12-23 20:07:26
东老师：回复此女子，安好如果有公司就申报，没有就不需要申报。
2022-12-23 20:21:01
此女子，安好：回复东老师 是个体户
2022-12-23 20:43:08
东老师：回复此女子，安好个体户没有工资，不需要申报工资薪金。
2022-12-23 21:06:25
此女子，安好：回复东老师 账务系统里面要做工资吗？
2022-12-23 21:26:09
东老师：回复此女子，安好没有工资就不需要做工资。
2022-12-23 21:49:56
此女子，安好：回复东老师 计提个人经营所得是借所得税费用贷应交税费吗
2022-12-23 22:07:50
东老师：回复此女子，安好对，没错，会计分录是你说怎么做。
2022-12-23 22:23:45
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 飘雪 发表的提问：
老师 算利润的时候 应收项目要减掉吗？
您好！不用减去的。
41楼
2022-12-23 18:24:09
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 秋高气爽 发表的提问：
请问老师：企业在核算会计利润时，向税务机关缴纳的增值税（销项-进项）不能扣除，老师能讲一下原理吗？
同学您好，因为缴纳的税费实际上是你们向购买方进行收取代为交给税务机关的，所以并不属于你们企业的成本费用，所以不能扣除。
42楼
2022-12-23 18:30:56
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
营改增后第一个月，进项税额多于销项税额，进项税需要都认证掉吗？
你好！这个看你自己了，你如果想交税就少认证点，如果你不想交税，就认证了。你可以在发票开具之日起，360日内认证的。
43楼
2022-12-23 18:38:59
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 蜘蛛侠566 发表的提问：
会计利润1000，计提坏账准200。那么应交所得税=（1000+200）*25%=300。所得税法规定计提的坏账不允许扣除，所以才进行了纳税调增；但是未来实际发生时允许扣除，也就是可抵扣暂时性差异，所以要确认递延所得税资产=200*25%=50。利润表中的所得税费用=300-50=250，这个250的金额也等于会计利润1000*25%。这样处理的目的是为了剔掉了由于会计和税法不同对于净利润的影响，然后未来实际发生坏账了再进行抵扣税费吗？
您好，是的，您的理解非常正确。
44楼
2022-12-24 17:42:21
全部回复
蜘蛛侠566：回复小林老师 坏账准备容易理解递延所得税资产，但是递延所得税负债就不太理解了，固定资产折旧年限跟税法折旧年限不同产生的应纳税暂时性差异，形成的递延所得税负债是怎么进行未来纳税的，不是当期就影响了应交所得税了吗
2022-12-24 18:13:54
小林老师：回复蜘蛛侠566您好，递延所得税负债您可以举例，折旧税法一次性扣除和会计分期计算。
2022-12-24 18:34:18
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 高兴的鼠标 发表的提问：
计算利润时。收入减掉支出。那么上个月在途金额这个月需要减掉吗。上个月的在途金额货款已经付过了。这个月还需要减掉吗？？
您好，你得看你上个月减去了没
45楼
2022-12-24 17:53:51
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